.某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务,3月份经济业务如下:

某商场为增值税一般纳税人，从事百货的批发和零售业务，2019年7-8月份经营业务如下？~

该商场7月份应纳增值税税额:
销项税额
=【(33900+22600)/(1+13%)】*13%
=6500（元）
进项税额=26000
因销项税额小于进项税额，故7月份该商场不用缴纳增值税，并形成留底税额19500元（26000-6500）。
该商场8月份应纳增值税税额
销项税额
=800000*13%+【56500/（1+13%）】*13%
=104000+6500
=110500（元）
进项税额=13000（元）
8月份应纳增值税税额=110500-13000-19500=78000（元）

1、
借：应付福利费58500
贷：库存商品50000
应交税费-应交增值税（进项税转出）8500
2、借：库存商品100000
应交税费-应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款117000
借：银行存款1053000
贷：主业务收入900000
应交税费-应交增值税（销项税额）153000
3、借：库存商品120000
应交税费-应交增值税（进项税额）20400
贷：银行存款140400
借：现金29250 （23400+5850）
贷：主业务收入25000 （29250/（1+17%）
应交税费-应交增值税（销项税额）4250（25000X17%）
4、借：现金96642（93600+2925+117））
贷：主业务收入82600 （99642/（1+17%）
应交税费-应交增值税（销项税额）14042（82600X17%）

1。小规模的企业税，购买了一些商品，普通发票注明价款为185400元
小规模的纳税人买得到的产品是普通发票不能抵扣进项税额;

2。购买了一批货物，增值税专用发票注明的含税价351,000元，增值税税率为17％

进项税51000

3。购买了运输卡车，取得的增值税专用发票注明的增值税额为25500元，已投产

进项税25500

4。月份批发销售货物，开具的增值税发票注明含税销售额80万美元的零售商品销售税351000元

销项税80×17％+35.1 / 1.17×17％= 187,000

5。贸易商品销往全球500实际取得含税销售额的150500元（抵销商品价格50元），一些折扣商品销售，销售20元，不含税，给予折扣10％，按规定开具红字发票

TM销售价格必须计算前扣除项目金额，扣除总额= 500×50 = 25000，这仍然是一个新的销售总额= 15.05 + 2.5 = 175,500，所以输出税额= 17.55/1.17×17％= 2.55 000

打折销售产生的销项税20 *（1-10％）×17％= 306万

6。月销售的商品包装材料共收集了15,000元，客户存款，独立的会计核算也发现，2年多前，收取订金的4680美元单独核算，已无法收回的包装。然后打包货物的增值税税率为17％，企业可抵扣的增值税专用发票在本月已通过认证

4680无法收回的包装，视同销售，导致销项税4,680 / 1.17×17％= 680 = 00680 1：进项税额= 5.1 +2.55 = 76500
销项税额= 18.7 +2.55 +3.06 +0.068 = 243780 目前增值税应纳税额= 24.378-7.65-0.728 = 160000 <BR /问题2：AB

1、上旬（23400+11700）/1.17×0.17-17000
2、中旬1200000/1.17×0.17-34000
3、三八 189000×0.17
4、下旬（234000+5850+117））/1.17×0.17-8500
应纳税额为以上四项结果相加

1、
进项税：17000（1.7万）
分录：
借：库存商品100000
应交税费--应交增税（进项）17000
贷：银行存款（或应付账款等）117000
销项税：23400/1.17*0.17+11700/1.17*0.17=5100
分录：
借：银行存款（或应收账款等）23400
贷：主营业务收入20000
应交税费--应交增税（销项）3400
借：现金（因为是零售，原则上应收取现金）11700
贷：主营业务收入10000
应交税费--应交增税（销项）1700
2、
进项税：34000（3.4万）
分录：
借：库存商品200000
应交税费--应交增税（进项）34000
贷：银行存款（或应付账款等）234000
销项税：1200000/1.17*0.17=174358.97
分录：
借：银行存款（或应收账款等）1200000
贷：主营业务收入1025641.03
应交税费--应交增税（销项）174358.97
3、
进项税转出：189000*0.17=32130
分录：
借：应付职工薪酬--福利费221130（189000+32130）
贷：库存商品189000
应交税费--应交增税（进项税额转出）32130
4、
进项税：8500
分录：
借：库存商品58500
应交税费--应交增税（进项）8500
贷：银行存款（或应付账款等）58500
销项税：234000/1.17*0.17+5850/1.17*0.17+117/1.17*0.17=34867
分录：
借：现金（因为是零售，原则上应收取现金）23400
贷：主营业务收入20000
应交税费--应交增税（销项）3400
借：现金（因为是零售，原则上应收取现金）5967
贷：主营业务收入5100（5000+100）
应交税费--应交增税（销项）867（850+17）
3月份应交增税额=（5100+174358.97+34867）-（17000+34000-32130+8500）=186955.97

思路如上，具体数字自己再复核一下，如有帮助请采纳，谢谢。

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循化撒拉族自治县18093699884： 税务会计习题某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务 ？
潮虞安捷： (1)2月份的销项税额=23400/1.17*17%+11700/1.17*17%+1200000*17%=3400+1700+204000=209100 (2)2月份进项税额=17000+34000=51000 2月份应纳增值税额=209100-51000=158100 3月份应纳增值税额=20000*(1+10)*17%=3740(视同销售,没有同类产品,按照组成计税价格计算) (3)4月份进项税额=8500 4月份销项税额=234000/1.17*17%+(5850+117)/1.17*17%=34867 注意:销售空调并安装是增值税混合销售行为 . 4月份应纳税额=34867-8500=26367

循化撒拉族自治县18093699884： 税法问题某百货商场为增值税一般纳税人,经营销售家用电器、珠宝首饰、办公用品、酒及食品等,百货商场最近正在积极筹划开展部分商品的促销活动.目前... - ？
潮虞安捷：[答案] 在方案二里,赠送的200元是要纳17%的增值税,且这税费是商家承担的,是销售促销成本,所以计算毛利时从销售减去. 你提的(200-150)/1.17*17% 是把200元当作销售扣除成本再乘17%税率是不对的. 在税务筹划里,这200元的商...

循化撒拉族自治县18093699884： .某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务,3月份经济业务如下: - ？
潮虞安捷： 1、 进项税:17000(1.7万) 分录: 借:库存商品100000 应交税费--应交增税(进项)17000 贷:银行存款(或应付账款等)117000 销项税:23400/1.17*0.17+11700/1.17*0.17=5100 分录: 借:银行存款(或应收账款等)23400 贷:主营业务...

循化撒拉族自治县18093699884： 某商贸企业为增值税一般纳税人,从事商品批发、零售和进口业务.2009年9月有关业务如下: - ？
潮虞安捷： 1.从小规模纳税企业购进一批商品,取得普通发票注明价款为18.54万元 从小规模纳税人购买产品获得的是普通发票,不能抵扣进项税; 2.购进一批商品,取得增值税专用发票注明含税价35.1万元,增值税率17% 进项税5.1万 3.购入一辆...

循化撒拉族自治县18093699884： 某商场为一般纳税人,采取以旧换新方式销售100件商品,每件旧商品抵价100元,实际取得含税销售收入83600元.该商品适用的增值税率17%,则应计算的... - ？
潮虞安捷：[答案] 以旧换新的销售收入=实际收到的销售金额+旧商品抵扣的金额 这里100*100指的是旧商品抵扣的金额 因此本题中的实际含税销售收入=83600+100*100=93600 不含税收入=(83600+100*100)/1.17=80000元 增值税销项税额=80000*17%=13600元 ...

循化撒拉族自治县18093699884： 10. 甲百货商场为增值税一般纳税人,2015年12月发生下列业务: (1)以一批金银首饰抵偿 - ？
潮虞安捷： 1)、代个人加工金银首饰,应视同零售,应缴纳消费税,商城无同类首饰销售价格,应采用组成计税价格,题中没有给出成本利润率,计算有难度2)、应税消费品用于抵债的,应采用同类首饰最高价格本题只给出一个价格,不需要对比.70.2/(1+17%)*5%=3万元.

循化撒拉族自治县18093699884： 某百货商店为增值税一般纳税人,计算本月销项税额! - ？
潮虞安捷： 你好, 很高兴为你回答问题!解析: 由于该情况是发生在05年的事项,所以计算如下: 销项税额=[200*(3000+200)+27000]/(1+17%)*17%=96914.53元 说明,零售都是含税价,还有每台收取安装费,也是价外费用,都需要价税分离,特别需...

循化撒拉族自治县18093699884： 某商场为一般纳税人,采取以旧换新方式销售100件商品,每件旧商品抵价100元,实际取得含税销售收入83600元 - ？
潮虞安捷： 以旧换新的销售收入=实际收到的销售金额+旧商品抵扣的金额这里100*100指的是旧商品抵扣的金额因此本题中的实际含税销售收入=83600+100*100=93600不含税收入=(83600+100*100)/1.17=80000元增值税销项税额=80000*17%=13600元答案为C

循化撒拉族自治县18093699884： 某商场为增值税一般纳税人,2009年8月发生以下购销业务:(1)购入服装两批,均取得增值税专用发票.两张专(1)购入服装两批,均取得增值税专用发票... - ？
潮虞安捷：[答案] (1)进项税额=3.4+6.12+(2+4)* 7%=9.94 万元 (2)销项税额=25*17%=4.25万元 (3)销项税额=(35.1+17.8)/(1+17%)*17%=7.69万元 (4)购入服装可抵扣的进项税额=4.76万元 可转出的进项税额=4*17%=0.68万元 该商场2009年8月应缴纳的...

循化撒拉族自治县18093699884： 某市大型百货商场为增值税一般纳税人,为了促销进行两种方式1、商品7折销售2、购货满一百赠送价值30元得商 - ？
潮虞安捷：[答案] 当购物价格=100元时,两种一样, 当购物价格大于100元时,一好