我是小规模纳税人开了张增值税的收入发票,但收入只有一半是我的,我该怎样做账
一、小规模纳税人，收到销售方一般纳税人开出的普通增值税发票,按票面金额做
借：原材料/库存商品；
贷：银行存款/应付账款
二、小规模纳税人企业，如果收到的是增值税专用发票，其进项税额不允许抵扣，（不允许给小规模开增值税专用票据）
1、采购时做
借：原材料/库存商品；
贷：银行存款/应付账款
2、小规模销售时：只能开具3%的增值税普通发票做
借：银行存款/应收账款 -价税合计：
贷：主营业务收入 --不含税价
贷：应交税费：应交增值税 --不含税价*3% ；
3、结转销售成本做：
借：主营业务成本
贷：库存商品。
扩展资料：
销货方按规定开具发票。
销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：
(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。
(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。
(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。
(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。
(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。
参考资料来源：百度百科-发票开具
借：应收账款1000
贷：主营业务收入1000/1.03=970.87
贷：应交税费--应交增值税29.13
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税（进项税额）
分给别人的只能记
借：其他应付款-别人（收入的一半）
贷：银行存款 （收入的一半）
1、税法规定是不能代人开具发 票的，否则要按《发 票管理办法》进行处罚（1万元以下）。所以你必须要按全额入账。所承担的税收向另一方收取。
2、那么如何操作呢，另一半收入叫另一方开具发 票给你当成本，相当于购入后出售。账务处理：
借：库存商品
贷：银行存款
另一方可以向当地税局申请开具发 票。
为什么只有一半是你的？那另一半是谁的？你们怎么会开同一发票呢？
这种行为是代开发票了.
该怎么做账还怎么做.
多收的这部分看看对方会不会开据发票给你,如果不能开,走其它应收款吧
纳税人识别号是小规模,开出增值税发票正常吗?
这说明本身增值税发票是通过小规模纳税人来开出来的，因为小规模纳税人可以开1%和1%和3%的发票。【法律分析】1、因为疫情原因，国家出台的税收优惠政策，允许小规模纳税人减按一个点开具发票，包括专票在内，都可以开具一个点的发票。2、1个点指的是增值税1%，这种票说明是小规模纳税人开出来的，小规...
我是小规模纳税人,对方给我开专票可以吗
一般来说小规模纳税人不能要求对方给你开具增值税专用发票,对方也不应该给你开具。 如果你是小规模纳税人,一定要对方给你开专票的话,对方是可以开具的。但你取得专票不能认证,导致专票异常,税务机关会核查对方的。 所以一般纳税人最好不要对小规模纳税人开专票 ...
小规模开了专票就要交税吗
小规模纳税人开增值税专用发票要交税，小规模纳税人季度不超过30万免征增值税，其中的30万标准是指增值税普通发票加上增值税专用发票的开票金额合计不超过30万，因为小规模纳税人增值税是季度申报的，如果季度收入没有超过30万，那么开普票部分的增值税是可以免的，但是开专票的增值税还是需要交的。因此小...
什么叫小规模专票
小规模纳税人是指增值税的纳税人，其年应税销售额在规定标准以下的企业或单位。这些纳税人所开具的增值税专用发票，即为小规模专票。与一般纳税人开具的增值税专用发票不同，小规模专票在税率、抵扣等方面有其特殊之处。2. 小规模专票的特点：税率简单：小规模纳税人通常采用较低的税率，如3%或更低的...
给小规模纳税人开了专票会有什么影响
没有什么影响，销售方正常计销售收入，购买方根据发票入账但是不能抵扣进项税额
我公司是小规模纳税人。去国税代开了增值税专业发票,当月就作废了。次...
当月作废也要上税务局去作废，在他的开票系统里作废一下，因为是税务局给开的。如果你这个月已经去税务局作废了，那这张作废的就不用报税了，申报表里也没有你已缴的税款;如还没有去税务局作废，那么下个月报税的时候是要报的，当报完税了你有时间的话去税务局再作废。希望对你有所帮助...是啊...
我是小规模纳税人,现在要到税务局代开普票,影响以后纳税吗
一般情况下小规模纳税人都是定额征收，在定额范围内去税务局代开发票（不管是普通发票还是增值税发票）是不会影响以后纳税，若是你开票金额连续几个月超过原核定的应纳税收入，则税务机关可能会重新核定你的应税收入。采纳哦
我是小规模纳税人,不小心发票开超了500万,开到517万了。我没有进项...
小规模纳税人，不小心发票开超了500万，开到517万了。没有进项，不想变成一般纳税人可以将以往开除的建筑服务业发票用红字冲正，然后再开具销售货物的发票，这样可以增加50-80万元的销售额，因为建筑服务和销售货物是分开来计算的。营改增以后的建筑服务业小规模纳税人年销售收入在500万元以下，超过500...
小规模纳税人没有进项可以开票吗
可以开的,只要是实际业务 小规模纳税人应领取增值税普通发票,用于销售业务发生时开具给客户.如客户需要增值税专用发票,应到主管税局申请代开.小规模纳税人增值税征收率为3%,其进项不能抵扣税额因此,无进项发票并不影响发生销售时开具发票给客户.一般纳税人无进项发票税率是多少 没有进项发票,就没有抵扣...
小规模纳税人可以开专票吗 税率是多少
综上所述，小规模纳税人开专票税率是3%。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%，...
曹贫鼻通： 小规模纳税人开出的增值税普通发票,要以发票中的金额(不含税额)入账作为收入,待月底时根据本月开具的所有发票的金额合计数,按适用的税率或征收率计提并申报增值税,同时以应交增值税额计提缴纳城市维护建设税、教育费附加等地税.
禹会区17729314439： 小规模纳税人当月开出一张增值税普票30000元应该如何做账? - ？
曹贫鼻通： 属于小规模纳税人,那增值税款是不可抵扣的1、借:银行存款 30000 贷:主营业务收入 29100 应交税费---应交增值税 900
禹会区17729314439： 小规模纳税人开出增值税普通发票怎么做账 - ？
曹贫鼻通： 小规模纳税人是开票方,开出增值税普通发票的账务处理:借:库存现金或银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税
禹会区17729314439： 小规模纳税人开完增值税普通发票应该怎么做账 - ？
曹贫鼻通： 小规模纳税人开完增值税普通发票入账时,借记银行存款或现金、应收账款等科目,不含税金额记入主营业务收入,税额记入“应交税费—应交增值税”
禹会区17729314439： 小规模纳税人本月有一笔销售收入开的是增值税普通发票怎样做会计分录 - ？
曹贫鼻通： 关于小微企业免征增值税的会计处理规定:小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益.因此,你需制作的其会计分录如下 借:银行存款或应收账款(发票总额) 贷:主营业务收入(不含税销售额) 贷:应交税费~应交增值税(税额)
禹会区17729314439： 小规模纳税人销售开的增值税普通发票怎么做账 - ？
曹贫鼻通： 准确说,应当是销售实现时,因为不开票的销售收入也应当核算计税:借:现金/银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 计提附加税费:借:营业税金及附加 贷:应交税金-应交城建税 -应交教育费附 -应交……
禹会区17729314439： 小规模纳税人开一张增值税普通发票10000元,怎么算收入 - ？
曹贫鼻通： 设定票面税率11% 借:银行存款一10000 贷:主营收入或相关科目一9009.0110000÷(1+11%) 贷:应交税费一990.99(应交增值税)
禹会区17729314439： 小规模纳税人开的增值税普通发票怎么做账 - ？
曹贫鼻通： 开票方 借:库存现金(银行存款/应收账款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 受票方1、小规模纳税人 借:库存商品(原材料/费用)贷:库存现金(银行存款/应收账款)2、一般纳税人 借:库存商品(原材料/费用) 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金(银行存款/应收账款)
禹会区17729314439： 小规模纳税人开票的增值税怎么做账 - ？
曹贫鼻通： 借:银行存款53000贷:主营业务收入51456 应交税费——应交增值税1544增值税是价外税,与收入和成本无关,不能营业税金及附加.上交税款后借:应交税费——应交增值税1544贷:银行...
禹会区17729314439： 小规模纳税人的增値税如何做账 - ？
曹贫鼻通： 小规模在销售情况下会涉及到交增值税的情况,假如你开一张发票金额为10300,做帐如下:借:银行存款/应收帐款 某某 10300 贷:主营业务收入 10000(因为10300是含税价,一般开票金额是含税的)应交税费——应交增值税 300 下个月交税时:借: 应交税费——应交增值税 300 贷:银行存款 300 购进材料的话,因为你们是小规模纳税人,不存在抵扣,是直接计入成本的.
