个人所得税，税前扣除的社保是个人缴纳部分还是公司？

个人所得税税前扣除社保是公司部分吗~

　　亲，你好，五险一金，有个人缴纳的一部分，也有公司缴纳的一部分，个人的自己出，公司只负责公司承担的那部分。
　　计算个税时，五险一金是从自己的工资中扣除的，自然计算个税只扣自己缴纳的部分。
给你一个计算器，个税精灵，专业计算个人所得税的，很好用。

一、职工缴纳的社保费，在税前扣除。计算个人所得税时按1960为基数。
二、工资薪金个人所得税的计算方法
每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额2000元/月，为应纳税所得额，按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。

扩展资料：
准备社保参保所需材料
1、填写表格《深圳市社会保险参保登记、变更申请表》
2、户口本(验原件收复印件);
3、身份证(验原件收复印件);
4、已办理金融社保卡请提供金融社保卡;尚未办理金融社保卡请提供参保人本人在本市工、农、中、建四大国有商业银行或招商银行开具的存折或借记卡(验原件收复印件);
5、达到法定退休年龄后随迁入户本市且没有按月领取职工养老保险待遇或退休金，申请参加基本医疗保险一档的人员，另需提供原户籍地社保部门出具的没有按月领取职工养老保险待遇或退休金的有效证明(收原件)
参考资料：百度百科——个人社保

税前扣除的社保是个人缴纳部分。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二十五条　按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。不包括企业年金。

计算方法：应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

扩展资料

税前扣除项目主要包括：

与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

1.税金:指销售税金及附加

（1）六税一费：已缴纳的消费税、营业税、城建税、资源税、土地增值税、出口关税及教育费附加；

（2）增值税为价外税，不包含在计税中，应纳税所得额计算时不得扣除。

（3）企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税等，已经计入管理费中扣除的，不再作为销售税金单独扣除。

2.其他支出，是指除成本、费用、税金、损失外，企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出。

提示：企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。

参考资料：百度百科-《中华人民共和国个人所得税法》

个人部分。

根据《中华人民共和国个人所得税法》

第六条　应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

扩展资料：

一、交纳社保时交的大病医疗保险费，不可以在个人所得税税前扣除。

发改社会[2012]2605号： 城乡居民大病保险，是在基本医疗保障的基础上，对大病患者发生的高额医疗费用给予进一步保障的一项制度性安排，可进一步放大保障效用，是基本医疗保障制度的拓展和延伸，是对基本医疗保障的有益补充。

因大病医疗保险不属于基本医疗保险的范围，按目前的政策不可以在个人所得税税前扣除。

二、用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。 

三、未足额缴纳社保的情形。

根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。

用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险费。

用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费的,社会保险费征收机构可以要求该用人单位提供担保，签订延期缴费协议。用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。 

参考资料来源：百度百科——中华人民共和国个人所得税法

个人部分。

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阿城区15081159707： 申报个人所得税时税前扣除项的基本养老保险填个人缴纳部分还是什么单位的还是全部 - ？
於宏安可： 申报个人所得税时应扣除养老保险个人缴纳部份,与单位缴纳的无关.

阿城区15081159707： 个人所得税前可扣除的社保费是指什么? - ？
於宏安可： 社保个人承担的部分,并且上限不得超过三倍社平工资为基数计算的社保金额公积金个人承担部分也可扣除.

阿城区15081159707： 个人缴纳的社保金可以在税前扣除吗?公司代缴的社保金(个人缴纳部分 ？
於宏安可： 1、个人自己负担的社保,养老保险、医疗保险、失业保险,这三项,可以在个人所得税前扣除 2、如果企业为个人负担应由个人缴纳的这部分,那么不得在个人所得税前扣除,也不得在企业所得税前扣除. 3、可以在所得税前扣除的社保,需要在规定的标准内,超过部分也不得扣除. 4、这些社保,企业要缴纳一部分,如果是企业应负担的这部分,在标准内可以在企业所得税前扣除.

阿城区15081159707： 三险一金税前扣除金额是多少?是指个人交的那部份还是指公司在账户里缴交的那部份? - ？
於宏安可： 三险即:养老保险、失业保险、医疗保险 一金即:住房公积金.是指个人交的那部份.

阿城区15081159707： 社保扣除是从申报表里面的个人缴费扣除的吗?还是 - ？
於宏安可： 个人所得税申报表中允许扣除的社会保险费是仅指个人缴纳部份.公司缴纳部分,是公司承担的,不计入个人的每月工资里.所以不用扣除. 个税计算器国的各项社会保险费指的是企业帮个代缴的部分,也就是职工个人应承担的保险钱数---职工个人缴纳养老金部分、职工个人缴纳医疗保险大病和门诊部分、职工个人缴纳失业险部分及职工个人承担住房公积金.

阿城区15081159707： 自己上的社保如何扣个税 - ？
於宏安可： 按理说,如果是单位给缴纳社保,应该是个税税前扣除社保金额的,但是他自行缴纳社保,这在社保法上是不合法的事情,所以没办法扣减掉这部分个税.另一方面,既然企业单独给他款项缴纳社保,需要个人提供缴费凭证以备证明和留存,否则,一旦个人以企业不缴纳社保的名义申请劳动仲裁,企业不占优势.

阿城区15081159707： 请问社保单位交个人交那部分个税前扣？
於宏安可： 是啊,个人缴交的社保费及住房公积金可免交个人所得税.也就是说,应发工资减2000,再减社保及公积金,然后计交个税.

阿城区15081159707： 工资薪金 是否包括个人自己交的保险部份 - ？
於宏安可： 是包括个人自己交的保险部分的,因为这部分是员自己承担的,公司责任是代扣代缴,所以这部分社保及公积金是计入员工工资总额的.同时,这部分个人负担部分同公司负担的社保一样,是可以税前扣除的,所以虽然计入员工个人工资总额,但并不需要缴纳个税.

阿城区15081159707： 个税允许扣除的费用包括:社会劳动保险个人缴纳部分吗? - ？
於宏安可： 是,社会劳动保险个人缴纳的和个人缴纳的公积金都可以扣除..

阿城区15081159707： 社保是税前扣还是税后扣? - ？
於宏安可： 1、公司为职工缴纳的社会保险与个人所得税税前和税后缴纳没有关系.公司负担的社会保险是根据上年职工平均工资计算缴纳的. 2、个人负担的社会保险,应该在缴纳个人所得税之前扣除.