2023年个人所得税计算工资表
一、2023个税税率表
全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用)
1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0
2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520
3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920
4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920
5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920
6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920
7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
换算成月的综合所得税率表
1.不超过3000元的税率为:3% 速算扣除数: 0
2. 超过3000元至12000元的部分税率为: 10% 速算扣除数:210
3. 超过12000元至25000元的部分税率为: 20% 速算扣除数:1410
4. 超过25000元至35000元的部分税率为: 25% 速算扣除数:2660
5.超过35000元至55000元的部分税率为: 30% 速算扣除数:4410
6.超过55000元至80000元的部分税率为: 35% 速算扣除数:7160
7.超过80000元的部分税率为: 45% 速算扣除数:15160
(综合所得=工资、薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)
本表所称全年应纳税所得额是指依照税法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元(5000元)以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
从以上税率可以看到，如果工资刚好是5000元，那么是不需要纳税的。如果工资超过5000元就开始纳税，工资越高税率越高，那么纳税金额就越多。
工资一万元要交多少税?
应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数;实发工资月收入10000元，起征点5000元;其他扣除0元;专项附加扣除0元;适用税率10%;速算扣除数210元。
税额=(10000-5000)×10%-210=290元。也就是说，税后工资是9710元。
全年应纳税所得额税率表二(经营所得适用)
1.年度不超过30000元的税率为:5%
2.超过30000-90000元的部分税率为:10%
3.超过90000-300000元的部分税率为:20%
4..超过300000-500000元的部分税率为:30%
5.超过500000部分税率为:35%
(应纳税所得额=纳税年度收入总额-成本、费用-损失)
(经营所得+利息、股息、红利+财产租赁+财产转让+偶然所得)
(1)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
(2)财产租赁所得4000元，-20%费用。
(3)财产转让所得=转让财产的收入-财产原值-合理费用。
(4)利息、股息、红利所得和偶然所得=每次收入额。
(5)劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得=收入-20%费用;稿酬所得=收入*70%
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
二、2023年个人所得税扣除标准
根据预扣预缴法，个税的计算公式如下:
累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额
三、可以免征、减征个税的情形
免征个人所得税:
1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
2.国债和国家发行的金融债券利息;
3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
4.福利费、抚恤金、救济金;
5.保险赔款;
6.军人的转业费、复员费、退役金;
7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;
8.依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
减征个人所得税:
1.残疾、孤老人员和烈属的所得;
2.因自然灾害遭受重大损失的。
3.国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。
四、个人所得税法律规定
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率:
(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;
(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;
(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
重庆将27条房地产新政纳入稳经济政策大礼包
对因土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用,重新承受土地、房屋权属,选择货币补偿的,成交价格不超过货币补偿的免征契税;签订征收补偿协议并按政府相关标准取得的货币补偿,免征个人所得税;选择房屋产权调换、土地使用权置换的,不支付差价的免征契税,支付差价的,仅对差价部分征收契税。政策依据:市政府办公厅《关于印发...
很多人移民马耳他这个小国家,移民马耳他有什么税务优势呢?
申请注册在马耳他的，只用控投为主要目的则无实体经营的行为企业免税企业所得税。根据上面2个现行政策，马耳他特别适合做为跨国公司股份治理的注册地址。可是，马耳他注册公司需有马耳他人公司股东或是董秘（注册公司的受权手机联系人，有权利改动公司股权）。2、个税 马耳他仅对税务住户缴纳个人所得税，而...
2023年重庆中烟工业有限责任公司博士后科研工作站招聘公告?
(一)年薪35万元(税前)，按月发放，薪酬的个人所得税由我司按国家有关规定代扣代缴。在站期间，我司按有关规定缴纳社会保险(基本养老保险、工伤保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险)及住房公积金。(二)提供临时住房一套。(三)对招收的博士后研究人员提供完善的科研设施和充足的科研经费，配备科研助手...
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◎ 个人独资企业及合伙企业都是只交个人所得税,不交企业所得税的。 9、首次申请发票张数有限制吗? 小规模纳税人和一般纳税人首次申请发票没有限制申请的发票的份数,纳税人可以根据自己实际的使用情况到税局门前填写表格申请即可。 注意:针对初创企业首次申请发票,小猪建议先申请10-20份。 10、完税是什么意思? 是...
预算绩效和国库支付管理中心是什么单位
(六)年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。 (七)结余分配:指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。 (八)年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。 (九)基本支出:指为保障...
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避税根据开曼群岛的税收规定，岛内税种只有进口税、工商登记税、旅游者税等几个简单的税种。几十年来没有开征过个人所得税、公司所得税、资本利得税、不动产税。上市如果企业需引入外资或海外上市，可通过在开曼注册境外公司，对境内公司进行100%股权收购，然后将开曼公司提交香港、新加坡或是美国上市来...
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2006深圳招调工
3.在深圳就业的个人,最近连续3个纳税年度内依法缴纳的个人所得税累计在24万元人民币以上; 4.在我市依法登记注册的个体工商户,在最近连续3个纳税年度内缴纳的税额累计在30万元人民币以上; 上列企业法定代表(负责)人,个人独资企业主,自然人股东,合伙企业出资(合伙)人,纳税人,个体工商户经营者,必须连续3年在同一单...
中国体彩超级大乐透
兑奖者应持中奖彩票和本人有效身份证件办理兑奖手续。单注中奖金额超过1万元(不含1万元)，兑奖者须依法缴纳个人所得税，由体彩机构代扣代缴。兑奖时间：电脑体育彩票的兑奖有效期为开奖之日起60个自然日内，纸质即开体育彩票的兑奖有效期为自游戏停止销售之日起的60个自然日内。以上内容参考 ...
考精算师的具体科目及相应教材
原则、保险合同的订立、保险合同的主体、关系人和辅助人的法律地位及享有和承担的权利和义务、保险合同的内容和形式、保险合同的履行、保险合同的变更、转让和权利义务终止等内容;掌握保险公司的设立形式、条件、程序和终止;熟悉和掌握保险经营规则和保险业的监督管理;熟悉与保险公司经营密切相关的营业税、所得税等税法...
城珊卡开： 个税的计算方式如下: 应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(5000元) 应纳税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数 《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》第一条、关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题 对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,并按照本通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额.对纳税人在2018年9月30日(含)前实际取得的工资、薪金所得,减除费用按照税法修改前规定执行.
海拉尔区15825555546： 5000元及如何计算工资个人所得税 - ？
城珊卡开： 缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数 实发工资=应发工资-四金-缴税.全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500 扣除标准:个税按3500元/月的起征标准算 ,工资收入为5000元,应纳个人所得税为:(5000—3500)*3%—0=45(元).
海拉尔区15825555546： 求助一个能计算个人所得税的工资计算表!？
城珊卡开： 月工资减2000元,不超过500元的,税率5%,速算扣除数为0; 超过500元至2000元的部分,税率10%,速算扣除数为25 超过2000元至5000元的部分,税率15 %,速算扣除数为125 超过5000元至20000元的部分,税率20 %,速算扣除数为375...
海拉尔区15825555546： 算工资时候个税怎么计算 - ？
城珊卡开： 工资个人所得税计算方法: 1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额. 2.应纳税额=应纳所得额*税率-速算扣除数.
海拉尔区15825555546： 综合所得税个人所得税税率表 ？
城珊卡开： 2022年个人所得税税率表大全,最新版本不管是国企还是个人等都需要缴纳一些比例的扣税,个人所得税有一个表及计算标准进行扣税,个人所得税扣税率多少关系到要扣...
海拉尔区15825555546： 工资中的个人所得税是怎么算的?假如我工资是3200元,该怎样计算?？
城珊卡开： 2000以上的工资才开始纳税.其中 2000―2500应缴纳的税率为5%,也就是500乘以0.05=25元.2500―4000的纳税率为10%,而你的工资是3200,也就是(3200减2500)乘以0.1=70元.加上上面的25元.也就是说你应缴95元的税.如果您不理解的话我可以祥细和您解释一下. 如果您只发了3200工资,不知道自己被扣了多少税,我还可以帮你倒过来算.
海拉尔区15825555546： 比如:我实发工资是3000元,个人所得税应如何算? - ？
城珊卡开： 实发3000元,起征点2000元,所以适用税率为10%税率,速算扣除数是25. 个人所得税=[(实发工资+个人所得税)-起征点]*税率-速算扣除数 →个人所得税=[(实发工资-起征点)*税率-速算扣除数]/(1-税率),那么楼主的个人所得税=[(3000-2000)*0.1-25]/0.9=83.33 应付工资=实发工资+个人所得所+社保扣款等其他扣款,楼主的应付工资=3000+64+83.33=3147.33. PS:倒着验算一下啊:(3147.33-64-2000)*0.1-25=83.33
海拉尔区15825555546： 个人所得税起征点是多少 税后工资如何计算 - ？
城珊卡开： 广东工资扣税(个税)起征点是3500元,具体的工资扣税公式:缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数. 一、2014年广东工资扣税规定 2014年,广东工资扣税(个税)起征点是3500元,适用于工资、薪金所得适用的收入. 应纳个人所得税...
海拉尔区15825555546： 工资,计算个人所得税 - ？
城珊卡开： 第一个问题,到手应该是6703.因为根据个税法规定,除年终一次性奖金外的其他名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、现金奖等等,一律于当月工资、薪金合并,按规定缴纳个人所得税.而且根据社保局的规定,奖金也应计入工资总额缴纳...
