小规模纳税人有哪些税收优惠政策?
近年来,国家出台了一系列扶持小微企业发展的优惠政策。那么对于小规模纳税人来说,具体可以享受哪些增值税优惠政策?在享受过程中需要注意哪些关键点?
小规模纳税人可享受的增值税免征、减征政策
一、月销售额15万元以下免征增值税政策
根据相关政策公告,从2021年4月1日至2022年12月31日,每月销售额低于150000元(季度销售额低于450000元,包括这一数额)的增值税小规模纳税人可以免征增值税。
注意:
1.小规模纳税人有增值税应税销售额,月销售额超过15万元,但扣除当期不动产销售额不足15万元的,销售商品、劳务、服务和无形资产取得的销售额免征增值税。
2.适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
3.按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。
二、疫情期间增值税1%征收率政策
根据有关政策,截至2021年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
注意:
1.此项政策仅适用“适用3%征收率”项目;比如出租不动产等5%征收率项目,则不适用此项政策。
2.根据相关政策公告,适用增值税减免政策的单位和个体工商户,可以在增值税申报时按要求填写申报表相应的减免税栏,享受增值税减免政策,并保留相关政策规定的证明材料备查。
2024年小规模纳税人要交哪些税?
2024年,小规模纳税人主要需缴纳增值税、企业所得税、附加税、印花税和个人所得税。具体如下:1. 增值税:税率通常为3%,特殊情况减按1%征收。月销售额不超过10万或季度不超过30万的,普票情况下免税,专票则按1%或3%缴税。季度申报,1\/4\/7\/10月申报,月申报者需看税种规定。2. 企业所得税:根...
一般规模纳税人上交哪些税
1、一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:3%、5%、11%、13%。2、企业所得税应交企业所得税=利润总额×25%高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率,符合条件的小微企业只需按照实际税率10%或者5%缴...
小规模纳税人和一般纳税人每月或者季度分别需要报哪些税
小规模纳税人和一般纳税人每月或者季度分别需要报税如下:1、小规模纳税人企业一般是按照季度进行申报的,税种主要有增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费附加、地方教育费附加,还有工会经费等。2、一般纳税人企业一般是按照月份进行纳税申报,税种主要有增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费...
小规模纳税人除了增值税还有什么税
小规模纳税人除了增值税还有城建税,个人所得税,企业所得税,印花税等,还可能需要缴纳消费税、资源税、土地增值税、契税、耕地占用税等,具体需要根据企业的业务情况和相关税法规定来确定。1、增值税 其计税依据是企业销售货物或提供劳务的增值额。小规模纳税人的增值税税率一般为3%,具体税率可能因地区...
小规模纳税人交哪些税
小规模纳税人需要缴纳的税:一、增值税。小规模纳税人税率为3%。二、城建税(增值税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%。三、教育附加费(增值税+消费税)纳税额*3%。四、地方...
小规模需要交哪些税种
一、小规模纳税人需要交税税类如下:1、增值税按销售收入的3%缴纳;2、城建税按增值税的7%缴纳;3、教育费附加按增值税的3%缴纳;4、地方教育费附加按增值税1%缴纳;5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;账簿按5元/本支付;年度按实收资本与资本公积之和的万分之五支付;6、城市...
小规模纳税人需要交哪些税
小规模纳税人需要缴纳的税种主要包括以下几种:1、增值税 小规模纳税人通常按照3%的征收率缴纳增值税。不过,有一些特殊的优惠政策。例如,如果季度普票销售额不超过30万,可以免征增值税。若季度普票销售额超过30万,则需全额按1%征税。如果发生专票和普票混合销售的情况,具体的征税规定也有所不同。2、...
小规模要交哪几种税
小规模纳税人需要缴纳增值税、企业所得税和个人所得税。其中,增值税是最重要的一种税种,是必须缴纳的。企业所得税是指企业因生产经营而取得的所得,税率一般为25%。个人所得税是指个人通过工资、薪金、稿酬、特许权使用费等方式所得收入的一种税种,税率根据个人所得额不同而有所不同。对于小规模...
小规模纳税人需要报哪些税
【法律分析】:小规模纳税人需要交以下几种税:1、增值税按销售收入3%缴纳;2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳;5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元\/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本...
一般纳税人与小规模纳税人有哪些不同
一般纳税人,基本税率在17%,但也有5%、6%、11%的税率,一般纳税人不管如何都是需要缴税的,但是是实行差额征税。小规模纳税人与一般纳税人的区别是:1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人,100万以下的为小规模纳税人。2、主要...
抄山曲匹: 一、增值税优惠.增值税起征点:纳税人销售货物或应税劳务,未达到起征点的,免征增值税.具体规定为:1、销售货物的,为月销售额20000 元;2、销售应税劳务的,为月销售额20000 元;3、按次纳税的,为每次(日)销售额500 元.二...
日土县19395662248: 小微企业所得税优惠政策是什么 ?
抄山曲匹: 小微企业企业所得税的优惠政策主要是:1.年应纳税所得额不到100万元的部分,减半征收所得税;2.月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税.3、法律依...
日土县19395662248: 小规模纳税人减免税收优惠政策有哪些 - ?
抄山曲匹: 享受小微企业增值税优惠政策的纳税人范围? 《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定,增值税小规模纳税人月销售额不超过3 万元(含3万元,下同)的,免征增值税或营业...
日土县19395662248: 小规模纳税人所得税优惠 ?
抄山曲匹: 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.企业的所得税是25%,如果公司年纳税额不超过30万元,可以按小型微利企业缴纳所得税,税率是20%.国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.【法律依据】《营业税改征增值税试点实施办法》第三条, 纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人.
日土县19395662248: 小微企业普惠性税收减免政策 ?
抄山曲匹: 从今年1月1日至2024年12月31日,实施小微企业普惠性税收减免政策,对月销售额10万元(人民币,下同)以下的增值税小规模纳税人,免征增值税.对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.按新政策执行,一个年应纳税所得额为300万元的企业,此前不在小型微利企业范围之内,需要按25%的法定税率缴纳企业所得税75万元.按照新出台的优惠政策,如果从业人数和资产总额符合条件,仅需缴纳企业所得税25万元.
日土县19395662248: 小规模纳税人有什么优惠政策可以享受??
抄山曲匹: 自2013年8月1日起,月销售额在2万元以下的,暂免交增值税;另外看利润情况,享受小型微利政策.
日土县19395662248: 小规模纳税人所得税优惠 - ?
抄山曲匹: 小规模纳税人企业所得税及其他税收. 企业的所得税是25%,如果公司年纳税额不超过30万元,可以按小型微利企业缴纳所得税,税率是20%. 1、小规模纳税人的增值税税率是3%. 2、城建税税率 纳税人所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%. 3、教育费附加是3%. 4、所得税税率 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税. 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.