2012年度,某机械制造企业生产经营情况如下:(1)产品销售收入4000万元(2)销售成本,营业税金及附加、销售费用
利润总额是 4000-2600-770-480-60-160+80-50=-40万元
应纳所得税额4000+80-2600-120-600-455-15-60-14+1+3+2=222万元
-120-600（销售费用，其中650广告费 按照税法规定只能扣除收入的15%所以是600）
-455-15(管理费用480，其中25是招待费，按照实际的百分之60，不能大于收入的千分之5所以应该是15）
-14(营业外支出，其中30万元捐赠 不能税前扣除，税法规定只能扣除利润总额的百分之12，6万元滞纳金不能税前扣除）
+1+3+2(分别是工会经费只能扣除工资的百分之2，福利费只能扣除工资的百分之14，教育经费只能扣除工资的百分之2.5）
应交所得税 222*25%=55.5万元
其实我自己也不知道是不是全对的 这个题目考的比较全面了 你和后面的答案对下~可以追问
利润总额=4000-2430-820-600-98-80+280-160=92
广告费用扣除限额为 4000*15%=600，
需调减应纳税所得额 620-600=20
招待费用扣除标准 4000*0.005=20, 75*60%=45，
所以应调增应纳税所得额 75-20=55
公益捐赠扣除限额=92*12%=11.04
应调增应纳税所得额 30-11.04=18.96
滞纳金不得税前扣除 应调增应纳税所得额 10
赞助费不得税前扣除，应调增应纳税所得额 50
福利费扣除标准 300*14%=42，
应调增 45-42=3
工会经费扣除标准 300*2%=6，
教育经费扣除标准 300*2.5%=7.5
所以应纳税所得额=92+20+55+18.96+10+50+3=248.96
应交所得税为248.96*25%=62.24
2、业务招待费扣除限额
60×60%=36万元
4000×5%=20万元＜36万元
业务招待费扣除限额为20万元，60-20=40万元需做纳税调增。
营业外支出中的税收罚款支出10万元不得税前扣除，需做纳税调增
1：计算应纳税所得额
1）广告和业务宣传费可在本年税前列支限额=4000*15%=600万元，实际620万元应调增纳税所得额20万元。
2）招待费60*60%=36万元、4000*0。5%=20万元；20万元右在税前列支，应调增纳税所得额40万元。
3）税收罚款之处10万元，不得在税前列支。
应纳税所得额=4000-3000+20+40=1060万元
2：该企业2012年企业所得税=1060*25%=265万元。
高手在吗,012年二建实务真题计算题,又有问题来请教您了
很简单哦，关键是你没了解固定单价的算法。我来给你解释下，固定单价的工程量是有个范围的，本题规定是±5%，在固定单价的计价方法中，这±5%是工程合理的变动范围，也就是说本题的工程量如果在5400x0.95——5400x1.05之间是正常的范围，结算是不调单价的。本题工程量是5800，比预计多了400，这...
河北工业大学机械专业考研怎么样?大约多少分比较稳的被录取?就业怎么样...
2012年比往年高20分左右为340，学硕报的人比较多，专硕较少。就业再河北天津应该没什么问题吧。毕竟是所211了。
012基地底下有哪些单位
国营东方仪器厂也叫531厂是历属于原三机部下属之012系统的一个军工企业,它位于陕西汉中.1970年从北京的青云分出的一部份.当年那些从北京来的热血青年用肩扛手拉硬是在一个小山沟里建起了这个企业.06年10月搬迁到城市边上.建厂近四十年的531历经了计划经济和改革开放的时代,历任厂长也从计划生产到寻找...
口袋妖怪叶绿386金手指
03005B72:0001 大师球03005B72:0044 奇异甜食 到任何一间商店选商品 选买99个按A, 问你确定与否不要按 用0300510a:XX输入金手指, 然后再删掉金手指, 回到VBA按A买下, 结果就有了 XX列表 球 0001 大师球 0002 超力怪兽球 0003 超级球（比怪兽球更厉害些）0004 怪兽球（普通的球）0005 砂狐球（...
求个GBA口袋妖怪叶绿金手指,
火红、叶绿全金手指 hp: 0202423c:03e7(上限)hp: 0202423a:03e7 攻击: 0202423e:03e7 防御: 02024240:03e7 特攻: 02024242:03e7 特防: 02024244:03e7 敏捷: 02024246:03e7 第1宠第一招的PP:02023B68:63 野生保护区无限步数0203990e:0258 野生保护区无限精灵球0203990c:001e 性别金手指: 020...
神奇宝贝叶绿版386金手指
闪光金手指 1A7E0A62 FA2532C3 73ECB8A0 BDD8B251 0282C46A 776465FD 73ECB8A0 BDD8B251 性别金手指：02036D71：xx （xx）=00（男） =07（女）出现小精灵等级金手指02023FE0:xx Lv5=05 Lv10=0a Lv15=0f Lv20=14 Lv25=19 Lv30=1e Lv35=23 Lv40=28 Lv45=2d Lv50=32 Lv55...
车辆、设施、设备的安全管理档案怎么做?
车辆、设施、设备的安全管理档案要做到一下几点 1、 车辆、设施、设备的使用均实行定人、定岗的职责，设备操作人员上岗前，必须经过培训，达到要求后才可以操作。2、 订购车辆时和选购设备时，都要注意技术质量和经济效益，选购车辆必须按照线路车型和逐步提高配置的原则，以达到提高线路服务质量的要求，选购...
机械制造及自动化就业前景怎么样?
如果你考的是名校或者好学校，去个名气也不难。典型的就是中兴华为。我硕士一所普通大学的机械工程专业，100人有18个签了华为。还有一些人去了中集，三一之类的企业。如果是名牌大学，基本上都会去这个级别的企业。所以机械工程的就业之好可想而知。012 机械工程系4 含深圳研究生院1人080500材料科学...
机械数控???
1)主轴的启动、停止,从目前经济型数控车床的配置来说主轴的启动基本上可分三种形式:a)主轴为机械换档,主轴电机为单速电机:这种配置时数控系统只能实现主轴的开启和停止首先把数控系统的方式切换到<手动方式>直接按主轴正转键,主轴就可运转起来.按主轴<停止>键主轴便停止.b)主轴为机械换档,主轴电机为...
机械毕业论文题目
机械设计类论文题目 1.300×400数控激光切割机XY工作台部件及单片机控制设计 2.DTⅡ型固定式带式输送机的设计 3.FXS80双出风口笼形转子选粉机 4 .JLY3809机立窑（加料及窑罩部件）设计 5 .JLY3809机立窑(窑体及卸料部件)6 .JLY3809机立窑（总体及传动部件）设计 7.MR141剥绒机锯筒部、工作箱...
吁毓肉蔻： 1:计算应纳税所得额1)广告和业务宣传费可在本年税前列支限额=4000*15%=600万元,实际620万元应调增纳税所得额20万元.2)招待费60*60%=36万元、4000*0.5%=20万元;20万元右在税前列支,应调增纳税所得额40万元.3)税收罚款之处10万元,不得在税前列支.应纳税所得额=4000-3000+20+40=1060万元2:该企业2012年企业所得税=1060*25%=265万元.
金山区13889142334： 3.某国有企业为增值税一般纳税人,2012年生产经营情况如下(经税务机关审查核定): (1)产品销 - ？
吁毓肉蔻： 会计利润:6000-4800-200-80-50-30-180=660万元;纳税调增项目:业务招待费可扣除1、6000*0.5%=30万元,2、35*60%=21万元,取低值,因此业务招待费可扣除21万元,因此纳税调增35-21=14万元;捐赠支出可扣除限额=会计利润*12%=660*12%=79.2万元,因此不做纳税调整;所以应纳税所得额=660+14=674万元,应纳所得税额=674*0.25=168.5万元.
金山区13889142334： 2012年某企业的生产水平与全行业平均水平一致,其单位产品的价值量为120元,产量为10万件.2013年该企业 - ？
吁毓肉蔻： B 试题分析:单位商品价值量与社会劳动生产率成反比,假设2013年全行业的劳动生产率提高了X,据此我们可列等式120÷(1+X)=100,可得出X=20%;商品的数量与劳动生产率成正比,假设2013年该企业的劳动生产率提高了Y,据此可列等式10*(1+Y)=1150÷100,可得出Y=15%.因此,答案是B项.
金山区13889142334： 《税法》求详细解答,谢谢 - ？
吁毓肉蔻： 1. 广告费扣除标准:8800*15%=1320万元 允许扣除的广告费金额为1320万元 2. 允许扣除的新产品研究开发费=100*150%=150万元 3. 2013年利润总额=8800-4500-200-2000-1200+50-300=650万元 允许税前扣除的亏损为120万元 4. 业务招待费扣除标准:8800*5‰=44万元或100*60%=60万元 允许扣除的业务招待费金额=44万元 5. 应纳税所得额=650+1500-1320+100-44+100-150-50+50-120=716万元 因购买环保专用设备而可扣除的税款=500*10%=50万元 应缴纳的企业所得税=716*25%-50=129万元
金山区13889142334： 新企业所得税法试题及参考答案哪儿找 - ？
吁毓肉蔻： 新企业所得税法试题及参考答案详解一、单项选择题(每题2分,共计22分) 1、企业每一纳税年度的收入总额,减除_________后的余额,为应纳税所得额. A、不征税收入、各项扣除、免税收入以及允许弥补的以前年度亏损 B、不征税收入...
金山区13889142334： 2012年某企业生产A商品的价值量和价值总量用货币表示分别为24元和240万元.假设2013年该国货币贬值20%, - ？
吁毓肉蔻： B 试题分析:某企业劳动生产率的变化不会影响整个社会劳动生产率,货币贬值对社会劳动生产率也没有影响.所以生产A商品的社会劳动生产率不会变化.某企业在2012年生产A商品的产量是240万÷24=10万件,在2013年生产A商品的产量是360万÷30=12万件,因此可以得出该企业劳动生产率提高了(12-10)/100=20%.本题答案选B.
