关于我国中小企业融资租赁存在的问题及解决措施

中小企业融资租赁现状分析需要哪些数据~

2中小企业融资租赁存在的问题
　　2.1缺乏社会认知度
　　一些中小型企业坚持传统的一次性买断设备的观念，对于融资租赁了解少，没有及时更新观念，导致融资租赁缺乏市场，阻碍了融资租赁行业的发展，反过来又影响了融资租赁行业的推广发展。
　　2.2缺乏理论研究
　　由于我国市场经济体制发展较晚，融资租赁的形式处于起步阶段，在我国，融资租赁的实践活动先于理论研究展开，因此，企业缺乏对融资租赁的理论研究。企业开展融资租赁活动主要是照搬国外一些企业经验理论的介绍，没有根据企业本身特点，没有建立完整的融资租赁体系。
　　2.3法律法规不完善
　　受到我国经济体制的影响，融资租赁业长期得不到经济合同法的约束和有效保护，融资租赁业没有系统、统一的会计标准，融资租赁业税收标准不统一。国家没有制定系统的法律法规对融资租赁行业进行有效的规范，导致融资租赁行业不能长期稳定的发展。
　　2.4缺乏有效的监督管理
　　首先，我国融资租赁行业法律法规不健全，在这种环境下，融资租赁行业逐步发展起来，因此，有很多不规范的甚至违法行为没有得到有效的控制，严重阻碍了融资租赁行业的发展。其次，我国对于融资租赁公司的管理处于多头监管的状态，融资租赁公司受到多重管制，没有统一的标准进行融资租赁行业的规范，导致融资租赁行业发展方向混乱，缺乏发展重点，行业发展违规违法现象多。
　　2.5租赁标的形式较单一
　　企业拥有好的项目是通过租赁进行融资的前提，因而，对于企业单纯的流动资金紧张或其他不以物权为载体的融资租赁，目前在我国还存在政策障碍，无法为企业直接解决资金难题。当然在我国融资租赁业发展逐步完善的情况下，融资租赁经营的主体势必会摆脱固定资产的单一模式，朝无形资产租赁、人才租赁及管理租赁等方向发展。
　　3改进中小企业融资租赁的建议
　　3.1加大宣传力度和理论研究
　　融资租赁行业的发展，首先要得到企业、政府和社会的认知和支持。加强企业对融资租赁的宣传，改变传统的融资观念，树立“设备使用胜于设备拥有”的观念，开展融资租赁业务。同时，政府要加强重视融资租赁行业的发展，制定优惠政策，实施税收减免，积极推动融资租赁行业的发展。针对融资租赁行业出现的新问题，加强理论研究，根据我国市场经济发展的特色，制定相适应的融资租赁体制。加强法律制度的建设，完善相关法律法规，加强融资租赁行业发展的规范性建设。
　　3.2加大政府支持力度
　　对融资租赁行业加强税收减免，降低营业税税率，统一营业税税基。允许企业自身制定设备的折旧方式，减轻承租人的经济负担。与国家产业发展政策相关的项目，国家要进行一定程度的税收优惠，避免对融资项目重复性征税现象的发生，只征一次税。
　　加强融资租赁行业信用保险的建设，建立“租赁信用保险制度”。租赁公司与商业信用保险公司签订协议，当承租人出现违约时，商业保险公司为了减轻租赁公司承担的信用损失，对租赁公司承担一定比例的损失。同时，政府部门设立专门保险基金，对于租赁公司承担的信用风险进行财政支持，分散信用风险，促进融资租赁行业的发展。
　　通过借鉴发达国家的先进发展经验，结合我国特殊社会主义市场经济的发展，制定适合我国融资租赁行业发展的法律体系，制定《融资租赁法》，明确融资租赁企业和承租人的权利义务，规范融资租赁行业的经济活动，对违反协议产生的信用问题，依法进行处理，维护融资租赁公司的利益。建立全国租赁协会，对融资租赁行业进行监督管理，加强诚信宣传，严格进行行业的资格认证，保证融资租赁活动在法律规定范围内进行。
　　3.3积极创新，不断开拓新的租赁业务和租赁市场
　　融资租赁业的发展关键在于创新，为此，融资租赁公司除继续做直接租赁外，今后还应积极创新，拓展业务层次，积极开拓租赁市场。第一，加大杠杆租赁、回租租赁、委托租赁、风险租赁、项目融资租赁等业务范围；第二，采用合作租赁、收益百分比租赁等复合式租赁方式；第三，开展多层次的融资租赁业务。

原因如下：
1、目前，我国很多中小企业设备落后、技术水平低，面对日益激烈的市场竞争，进行设备更新和改造尤为重要，这需要大笔资金。
2、由于中小企业规模小、信用等级低，盈利不够稳定，完全通过银行贷款或者境内外上市，很难满足这些中小企业对资金的需求。
3、在这种情况下，简便快捷、信用要求低、不需要额外的担保或抵押的融资租赁就是一种非常好的方式。

融资租赁
是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。融资租赁(Financial lease)是指出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的交易，涉及出租方、承租方、供货人三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。出租方根据承租方的要求和选择，与供货人订立供货合同支付货款，与承租方订立租赁合同，将购买的设备租给承租方使用，租期大部分相当于设备寿命期。
租赁期间内，承租方按合同规定分期向出租方交付租金。租赁设备的所有权属于出租方，承租方在租期内享有设备的使用权。租赁期满，设备可由承租方留购，续租或退回出租方。
在工程机械行业中，融资租赁业务也是在近几年被引入中国，是由出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用的一种销售方式。
判断条件
符合下列条件之一的租赁为融资租赁:
(一)在租赁期满时,租赁资产的所有权转让给承租方;
(二)租赁期为资产使用年限的大部分(75%或以上);
(三)租赁期内租赁最低付款额大于或基本等于租赁开始日资产的公允价值。

【中小企业融资】解决中小企业融资问题的对策措施
　　(一)建立扶持政策体系
　　首先，必须充分认识中小企业在国民经济中的重要作用，它们是构成国民经济的基础。同时我们还必须看到，大企业也是由中小企业发展而来的。因此，必须从促进国民经济长远发展的战略高度，来认识中小企业的重要地位和作用。
　　其次，国家应通盘考虑对中小企业的政策扶持。在鼓励中小企业发展，不断为中小企业拓展生存空间的同时，更主要的是要为中小企业创造和完善良好的创业和发展环境，从政策层面上给予中小企业以具体而明确的支持。如给予中小企业税收优惠政策。不仅应对新办的中小企业给予一定年限的税收减免，对一些新办的高科技中小企业，税收减免年限还必须适当予以延长，而且还可以采用如加速折旧、投资税收抵免等间接的方式予以优惠，以扶持中小企业健康成长。
　　第三，彻底改变传统的“成分”观念和政策，对民营经济一视同仁，在融资方面还应对民营中小企业给予必要的倾斜政策。
　　(二)建立中小商业银行，增大商业银行资本供给
　　目前，如果我们一味要求作为“经济人”的国有商业银行和其他股份制大银行对中小企业发放贷款，也不现实，因为仅比较利益和成本障碍这样一些问题就难以克服。而中小商业银行由于其资本规模较小，难以同大银行对大企业进行竞争，其市场定位也只能是中小企业。
　　(三)建立票据鉴定事务所，增加票据贴现融资
　　在市场经济比较发达的一些国家，商业票据承兑贴现非常普通。目前，由于种种原因我国商业票据的贴现融资规模还不大，银行在进行贴现业务时一般仅局限于自己比较熟悉的企业，但随着市场经济的深入发展，传统的计划信用贷款将会越来越少，而作为资金市场重要工具的票据贴现将会越来越多。
　　为了防止票据贴现中的不法行为发生，促进票据贴现市场的正常发展，笔者认为建立技术先进、管理科学的票据鉴定事务所，用现代化的鉴别技术，为银行打消贴现的顾虑，促进贴现市场的健康发展。
　　(四)完善资本市场，扩大企业直接融资渠道
　　目前由于政策限制，我国一些具有良好发展前景的高新中小企业，因不能发行股票、债券融资，而错过了发展的大好时机。因此，建立和完善适合于中小企业资本融通的资本市场，对中小企业的发展来说十分迫切。就现阶段我国资本市场的实际来看，笔者认为应该：
　　1.推行中小企业资产的证券化。所谓资产证券化是指资产的拥有者以其未来的现金收入作为一种抵押，并以此抵押为前提，在资本市场上以发行证券的方式进行变现性融资的过程。其融资工具为“资产抵押证券”。广大资本短缺的中小企业，可把部分资产以证券化形式实现变现性融资。
　　2.逐步完善专为中小企业服务的二板市场。出于高科技企业具有高风险、小规模、建立时间短等特点，一般难以进入证券主板市场。因此，在目前已经建立的中小企业板市场的基础上逐步完善专为中小企业服务的二板市场显得十分必要，为高新技术企业提供一个入市门槛较低的直接融资渠道。
　　3.增大证券市场中柜台交易的力度。进入二板市场融资固然是解决高新技术企业资本短缺的重要途径，但这对于众多传统行业的中小企业来说毕竟是不大可能的事。
　　4.大力发展产权交易市场。企业资本金的形成，既可以发行股票，也可以吸收直接投资，且通过吸收直接投资而形成资本金的企业占绝大多数，它们的资本仍然需要流动和转让。
　　5.在加强监管前提下开放民间信用市场。民间信用市场是民营企业、个人自由借贷资本，确定利率的市场。它无固定场所、交易费用低、多凭信用而不需担保抵押，利率随行就市，不受国家政策法规约束。
　　(五)建立金融信息网络，提升金融机构服务质量
　　应建立一个连接所有商业银行的面向所有中小企业的金融服务网络，及时发布资本供求信息，让企业和银行及时掌握社会资本的运行动态，在双向选择中打破区域界限，在一个更大的范围内配置金融资源。这不仅可以使企业得到融资便利，而且也可以使银行的资产更富效率。
　　(六)强化内部管理，增大企业自有资本积累
　　企业发展必需大量资本，因此，中小企业应加强资本结构的管理，以保持良好的资本结构。在创立之初，应根据投资规模筹集必要的资本;或者在资本有限的情况下，选择所能达到的投资规模。在生产经营中，则应加强营运资本管理，以实现生产经营的内涵扩大。并通过利润留成等办法扩大企业内源融资的实力，提高外源融资信用潜力。
　　(七)发展融资租赁业，推进社会资源的重组
　　融资租赁于19世纪80年代初在我国兴起后，发展很快，作用很大。但是目前我国的融资租赁，在资本市场中只是简单地充当银行贷款的替代品，尚未完全脱离银行信用，而租赁公司所进行的业务也形同于“变相的高利贷款”。
　　因此，要充分发挥融资租赁的重要作用，首先是要把金融性租赁企业放在优先发展的位置，对租赁业要贯彻税赋从轻、优惠从宽、手续从简的原则;其次是要允许各种租赁公司同时并存。具体地讲，就是要促使金融机构类租赁公司、制造商类租赁公司、综合专营租赁公司并行发展，允许各种主体(包括私人)参与租赁经营，积极探索直接租赁、售后回租、合作租赁、杠杆租赁等多种租赁形式，冲破租赁地区封锁，以期形成以供求关系为导向、多层次、多方式、公平竞争、相互制约的开放型的良性运行的租赁市场体系;第三，还必须培养一大批租赁经销商和经纪人，把融资租赁业更好更快地发展起来，解决中小企业融资难的问题。

【中小企业融资】解决中小企业融资问题的对策措施
　　(一)建立扶持政策体系
　　首先，必须充分认识中小企业在国民经济中的重要作用，它们是构成国民经济的基础。同时我们还必须看到，大企业也是由中小企业发展而来的。因此，必须从促进国民经济长远发展的战略高度，来认识中小企业的重要地位和作用。
　　其次，国家应通盘考虑对中小企业的政策扶持。在鼓励中小企业发展，不断为中小企业拓展生存空间的同时，更主要的是要为中小企业创造和完善良好的创业和发展环境，从政策层面上给予中小企业以具体而明确的支持。如给予中小企业税收优惠政策。不仅应对新办的中小企业给予一定年限的税收减免，对一些新办的高科技中小企业，税收减免年限还必须适当予以延长，而且还可以采用如加速折旧、投资税收抵免等间接的方式予以优惠，以扶持中小企业健康成长。
　　第三，彻底改变传统的“成分”观念和政策，对民营经济一视同仁，在融资方面还应对民营中小企业给予必要的倾斜政策。
　　(二)建立中小商业银行，增大商业银行资本供给
　　目前，如果我们一味要求作为“经济人”的国有商业银行和其他股份制大银行对中小企业发放贷款，也不现实，因为仅比较利益和成本障碍这样一些问题就难以克服。而中小商业银行由于其资本规模较小，难以同大银行对大企业进行竞争，其市场定位也只能是中小企业。
　　(三)建立票据鉴定事务所，增加票据贴现融资
　　在市场经济比较发达的一些国家，商业票据承兑贴现非常普通。目前，由于种种原因我国商业票据的贴现融资规模还不大，银行在进行贴现业务时一般仅局限于自己比较熟悉的企业，但随着市场经济的深入发展，传统的计划信用贷款将会越来越少，而作为资金市场重要工具的票据贴现将会越来越多。
　　为了防止票据贴现中的不法行为发生，促进票据贴现市场的正常发展，笔者认为建立技术先进、管理科学的票据鉴定事务所，用现代化的鉴别技术，为银行打消贴现的顾虑，促进贴现市场的健康发展。
　　(四)完善资本市场，扩大企业直接融资渠道
　　目前由于政策限制，我国一些具有良好发展前景的高新中小企业，因不能发行股票、债券融资，而错过了发展的大好时机。因此，建立和完善适合于中小企业资本融通的资本市场，对中小企业的发展来说十分迫切。就现阶段我国资本市场的实际来看，笔者认为应该：
　　1.推行中小企业资产的证券化。所谓资产证券化是指资产的拥有者以其未来的现金收入作为一种抵押，并以此抵押为前提，在资本市场上以发行证券的方式进行变现性融资的过程。其融资工具为“资产抵押证券”。广大资本短缺的中小企业，可把部分资产以证券化形式实现变现性融资。
　　2.逐步完善专为中小企业服务的二板市场。出于高科技企业具有高风险、小规模、建立时间短等特点，一般难以进入证券主板市场。因此，在目前已经建立的中小企业板市场的基础上逐步完善专为中小企业服务的二板市场显得十分必要，为高新技术企业提供一个入市门槛较低的直接融资渠道。
　　3.增大证券市场中柜台交易的力度。进入二板市场融资固然是解决高新技术企业资本短缺的重要途径，但这对于众多传统行业的中小企业来说毕竟是不大可能的事。
　　4.大力发展产权交易市场。企业资本金的形成，既可以发行股票，也可以吸收直接投资，且通过吸收直接投资而形成资本金的企业占绝大多数，它们的资本仍然需要流动和转让。
　　5.在加强监管前提下开放民间信用市场。民间信用市场是民营企业、个人自由借贷资本，确定利率的市场。它无固定场所、交易费用低、多凭信用而不需担保抵押，利率随行就市，不受国家政策法规约束。
　　(五)建立金融信息网络，提升金融机构服务质量
　　应建立一个连接所有商业银行的面向所有中小企业的金融服务网络，及时发布资本供求信息，让企业和银行及时掌握社会资本的运行动态，在双向选择中打破区域界限，在一个更大的范围内配置金融资源。这不仅可以使企业得到融资便利，而且也可以使银行的资产更富效率。
　　(六)强化内部管理，增大企业自有资本积累
　　企业发展必需大量资本，因此，中小企业应加强资本结构的管理，以保持良好的资本结构。在创立之初，应根据投资规模筹集必要的资本;或者在资本有限的情况下，选择所能达到的投资规模。在生产经营中，则应加强营运资本管理，以实现生产经营的内涵扩大。并通过利润留成等办法扩大企业内源融资的实力，提高外源融资信用潜力。
　　(七)发展融资租赁业，推进社会资源的重组
　　融资租赁于19世纪80年代初在我国兴起后，发展很快，作用很大。但是目前我国的融资租赁，在资本市场中只是简单地充当银行贷款的替代品，尚未完全脱离银行信用，而租赁公司所进行的业务也形同于“变相的高利贷款”。
　　因此，要充分发挥融资租赁的重要作用，首先是要把金融性租赁企业放在优先发展的位置，对租赁业要贯彻税赋从轻、优惠从宽、手续从简的原则;其次是要允许各种租赁公司同时并存。具体地讲，就是要促使金融机构类租赁公司、制造商类租赁公司、综合专营租赁公司并行发展，允许各种主体(包括私人)参与租赁经营，积极探索直接租赁、售后回租、合作租赁、杠杆租赁等多种租赁形式，冲破租赁地区封锁，以期形成以供求关系为导向、多层次、多方式、公平竞争、相互制约的开放型的良性运行的租赁市场体系;第三，还必须培养一大批租赁经销商和经纪人，把融资租赁业更好更快地发展起来，解决中小企业融资难的问题。

融资租赁因为出租人同时拥有债权和物权，因物权的变现可弥补债权的损失，因此降低了对承租人信用的过度要求，在国外已成为中小企业设备投融资的主渠道。
在中国有两方面原因限制了融资租赁在为中小企业服务方面发挥作用。首先是潜在承租人把融资租赁当作一种直接融资的手段，以为租赁公司就是融资公司。殊不知租赁公司要购买租赁物件出租给承租人，首先要解决自己的融资问题，然后才能通过融物的方式（租赁）达到融资租赁目的（添置设备）。还不知租赁公司使用的资金部分从承租人处来（如：不计利息的租金支付保证金）。明明是融物的身份却总把自己放在融资的地位。还没谈先矮人一截。
另一原因是租赁公司自身的原因。他们把融资租赁当作信贷来做，把自己当二银行看待，因此从客户群的选择、风险的评审都以银行信贷的信用等级为标准。因此银行不给信贷的客户，租赁公司也不给做租赁。这个毛病不改，融资租赁成为中小企业企业设备投融资的主渠道只能是一个梦。还有一个重要原因就是租赁物件的回收与变现。这对租赁公司的管理来说甚至高于融资能力。但大部分租赁公司都不具备这个专业能力，物权变现保护债权就成为设想，为中小企业服务也就是说给外人听的政治资本。
解决办法一是靠市场经济环境。融资租赁的发展是靠资本推动的，中国的资本市场还不成熟，资本现在还是“谈租色变”，租赁公司长期、低成本、可流动资金不多业务能力有限。二是二手市场的建立健全。物件的变现若没有市场支撑，物权是不能弥补债权损失的。三是法律健全。融资租赁的经营条件是对租赁物件要能“轻松回收，轻松处置”。若不能轻松回收，轻松处置也就无法实现。中国的融资租赁为中小企业服务还任重道远。但厂商租赁公司和部分第三方股东租赁公司已经在某些领域有突出表现。他们是融资租赁为中小企业服务的前景的现实写照。

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大东区15941509739： 中小企业融资现状可以从哪些方面分析 - ？
章顺盐酸： 想分析中小企业融资现状就从现阶段中小企业融资的渠道进行分析,每个渠道都有优缺点,针对这些优缺点进行对比分析.企业融资渠道根据融资对象分为两个融资渠道,分别是内部融资渠道和外部融资渠道.内部的例如对内进行原始股的发售,对外的比如银行贷款,股权交易等等......

大东区15941509739： 中小企业融资面临的问题有哪些 - ？
章顺盐酸： 一、我国中小企业融资问题 我国中小企业普遍存在着融资困难的现状,具体表现在以下三个方面: (一)融资途径不畅通 从内源融资来看,我国中小企业的现状不尽人意,一是中小企业分配中留利不足,自我积累意识差.二是现行税制使中小...

大东区15941509739： 中小企业融资存在哪些问题? - ？
章顺盐酸： 融资难,融资贵,是中小企业最大的痛点.上下游信息差导致中小企业无法获得交易的完整信息.自身企业没有足够的可流动资金,企业资产不够做融资抵押,信用不足,抗风险能力很弱,故而也无法获得优质的订单.但目前政策频出,国家在大力扶持供应链金融,专门为了中小企业的融资问题伸出援手,比如zber电子商务平台、瑞茂通、贸互达什么的,都在这个领域做得不错,可以看看参考.

大东区15941509739： 目前我国中小企业融资过程中存在哪些问题,有哪些对策 - ？
章顺盐酸： 目前,银行对中小企业的金融服务设有较高的门槛,导致其融资困难.为了解决这个问题,鼓励中小企业发展,2013年7月24日,国务院常务会议通过的《关于促进进出口稳增长、调结构的若干意见》,首次正式提出了外贸综合服务企业(平台)的概念,明确“支持外贸综合服务企业为中小民营企业出口提供融资、通关、退税等服务”.外贸综合服务平台是指基于电子商务,利用大型外贸企业的比较优势,整合外贸服务供应链,为中小企业提供通关、物流、外汇、退税、融资等一系列专业服务的组织,就是易链通这一类的平台.

大东区15941509739： 我国中小企业融资方式存在哪些问题？
章顺盐酸： 信息不对称抑制了资金提供者的放贷意愿,可以按自己的风险偏好设定门槛.从中小企业自身存在的问题看,有很多经验我们可以借鉴,有的设置几套账目,最后产品对企业来说还是觉得雾里看花.虽然近年中小企业融资创新产品已经很多,...

大东区15941509739： 我国中小企业融资都有哪些问题?？
章顺盐酸： 目前,对我国中小企业来说,普遍规模小,抗风险能力低,财政薄弱,融资渠道单一,过于依赖银行贷款;企业融资成本高,资本供给结构的不均衡,私募股权资本为回避风险偏爱上市企业或传统企业等等.众多原因,导致我国中小企业融资困难,投融界上对这些原因也有做总结,有需要可以去了解了解.

大东区15941509739： 我国中小企业融资存在哪些困难 - ？
章顺盐酸： 中小企业融资的现状和问题 在市场经济体制下,企业一般通过内源性融资和外源性融资这两种方式获得所需资金.目前我国中小企业内源性融资占的比重过高(内源性融资占全部融资需求的65.2%,而债权式融资占全部融资需求的10.7%).外...

大东区15941509739： 社会对融资租赁怎么看 - ？
章顺盐酸： 影响我国融资租赁发展的问题与分析1.从人们认识的角度,看我国融资租赁存在的问题与分析.首先,在中国,整个社会对融资租赁的认识存在误区,“重买轻租”这种传统观念在中国很是普遍,中国人往往比较注重“自我拥有”,宣传有关融...

大东区15941509739： 截止2016年12月融资租赁企业的数量有多少了 - ？
章顺盐酸： 据公开数据显示,截至2016年2月底,共有111家上市公司设立或参股融资(金融)租赁公司.仅2014-2015年间,共有66家上市公司设立或者参股融资(金融)租赁公司,这个数量占据了目前总量的半数.其中,2014年共有30家上市公司设立或参股融资(金融)租赁公司;2015年达36家.据不完全统计,这111家企业中,股东背景为上市公司的融资租赁公司共有83家,金融租赁公司28家,主要分布在制造业、金融业、交通运输业、批发零售业、计算机应用、电力等几个行业领域.(资料来源:中国租赁联盟和天津滨海融资租赁研究院) 除了这些上市公司有披露的以外,其他的就没有完整数据了.

大东区15941509739： 中国融资租赁业的挑战是什么? ？
章顺盐酸： 在加快经济结构调整的当下,很关键的一个环节是构建扎实牢靠的虚拟经济与实体经济的衔接口,让资本直接调动实体经济积极性.基于自身业务本质,融资租赁恰恰成为了这样一个衔接口.融资租赁将发挥其以融物代替融资的低风险特质,在经济增长转型、结构调整的时代背景下,成为中国经济下一个发展高潮的主要生力军. 面对这样的重要机遇期,租赁业该如何把握机会、如何发展?融资租赁行业应该在未来的发展道路上明确自身定位,创新业务模式,灵活配置资产管理,提升自身的经营能力和核心竞争力,真正将产品创新和风险管理摆在首要位置,摸索出一套成熟有效的商业模式,继续发挥融资与融物的特性,切实服务实体经济.