增值税专用发票如何计算上交国税局的增值税是多少
从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税，但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法，即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销项税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。
公式为:应纳税额=销项税额-进项税额
增值税计算公式：含税销售额/(1+税率)=不含税销售额
不含税销售额×税率=应缴税额
首先，我滤一下，本月，你处销售含税金额是2,116,066.34，那么销项税则是2116066.34/1.17*0.17＝307462.63；
其次，采购并取得发票含税金额是1,991,602.34，如果所有取得的发票均为17%的增值税专用发票，并且均已在税务机关认证通过，则进项税理论上是1991602.34/1.17*0.17＝289378.12，实际不会是这个金额，一定有涉及到元位的尾差；
因此，按理论上讲，应纳税额则为18084.51；
但是，有其他情况，比如，采购发票为普票的，则不能计算进项税，因为它不可抵扣，再比如，供应商是小规模纳税人的，则只能提供3%的增值税专用发票，等等原因；
因此，进项税只能按照在税务机关认证通过所获得的结果来作为抵扣依据，由此来看，你单位的会计多半是对的。
至于税负，一般按年计算，以全年应纳税款除以全年销售收入，就是你的税负了。
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公式为:应纳税额=销项税额-进项税额
增值税计算公式：含税销售额/(1+税率)=不含税销售额
不含税销售额×税率=应缴税额
应交增值税常用公式：
应交增值税=销项税额-进项税额-已交增值税+进项税额转出
在资产负债表中的“应缴税费”包含。
看来你对税法不是很了解，抽时间多学习一下吧。
应缴增值税=销项税额-进项税额-前期结转，你说挂钩不挂钩。
开发票的税额计算公式
增值税专用发票的税额计算公式：按商品不含税销售额*税率；销售方为一般纳税人：不含税价=发票总额\/1.17；税额=不含税价*17%；销售方为小规模纳税人：不含税价=发票总额\/1.03；税额=不含税价*3%。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第三条纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不...
增值税发票开票价格怎么计算?
增值税专用发票的金额计算公式为：按商品不含税单价*销售数量；增值税专用发票的税额计算公式为：按商品不含税销售额*税率；税与不含税价格的转换公式有两种情况：1)销售方为一般纳税人：不含税价=发票总额\/税率;税额=不含税价*税率；2)销售方为小规模纳税人：不含税价=发票总额\/税率;税额=不含税...
增值税发票如何计算税额
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增值税发票怎么算税款
假设商品含税价100元，税率13个点，税额计算为：税额=价税合计÷(1+税率)×税率=100÷(1+13%)×13%=11.50元;假设该商品不含税价100元，税率13个点，那么含税价=价款+价款×增值税税率=100+100×13%=113元。相关公式：增值税价税合计(含税价)=价款(不含税价)+增值税，增值税税额=价款(...
增值税额怎么算
问题四：增值税专用发票的税额和金额是怎么算出来的? 增值税专用发票根据含税金额计算。税额=含税金额\/1.17*0.17 金额（不丁税）=含税金额\/1.17 问题五：增值税如何计算出来的 你说错了无税金额不是100*(1+17%)是100\/（1+17%）增值税唬价外税，税款在价格之外，而现实生活中买卖价都是价...
如何计算开多少张增值税专用发票
金额不超过10000,应是千元版发票,发票总额可以开到11699.99元101900x7.5x1.17=894172.50894172.50\/11699.99=76.42 要开 77 张前面76张每张开1330到1333个最后一张找差即可! 热心网友| 发布于2013-09-06 举报| 评论 2 1 为您推荐: 增值税专用发票税率 补办增值税专用发票 增值税专用发票重要吗 增值税专用...
小规模纳税人收到值税专用发票做账时没有价税合计,是分开来做的,_百度...
价做成本，税做进项，不能都记入成本。如果已经都记入成本了，把税金调出 借：应交税金—应交增值税（进项税额）贷：原材料 \/ 库存商品 不能价税合计为成本，因为价走成本，税抵扣销项，两回事，不能混在一起。
增值税专用发票总共有几种税率?各种税率分为哪种行业才能使用?17%3%14...
1、8%；2、12%；3、14%；4、16%；5、18%；6、20%；7、21%；8、23%；9、26%；10、30%；11、43%；12、45%；12个档次。多数产品的税率是在原工商税、产品税税负基础上换算确定的，部分产品的税率，在原税负的基础上作了适当调整。增值税专用发票税率分类 （1）纳税人销售或者进口货物，...
增值税专用发票税率是多少
小规模纳税人 因小规模纳税人自己不能开增值税专用发票，但是有些合作者又必须要增值税专用发票，所以就只能选择去税务局代开。而代开的增值税专用发票税率也只有3%，意思就是就算是给了下家一般纳税人，他拿去也只能抵扣3%，而不是比如销售类的17%。一般纳税人一、基本税率17%适用 纳税人销售或者进口...
增值税专用发票提税问题
—城建税（增值税额x7%）—教育费附加（增值税额x3%）—地方教育费附加（增值税额x2%）—水利建设基金（增值税额x1%）—印花税（无税销售收入x0.03%*税局核定的比例）贷：库存现金\/银行存款 举例：本月外开发票（金额值得是价税合计额）2000元，取得进项发票（价税合计额1500元，那么你本月的...
长环盘得： 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税,但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的.因此,我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法,即根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率计算出销项税额,然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款,也就是进项税额,其差额就是增值部分应交的税额,这种计算方法体现了按增值因素计税的原则.公式为:应纳税额=销项税额-进项税额 增值税计算公式:含税销售额/(1+税率)=不含税销售额 不含税销售额*税率=应缴税额
盐山县19565021195： 专用增值税发票怎么算一个月之内要交多少税给国税局呢? - ？
长环盘得： 首先,我滤一下,本月,你处销售含税金额是2,116,066.34,那么销项税则是2116066.34/1.17*0.17=307462.63;其次,采购并取得发票含税金额是1,991,602.34,如果所有取得的发票均为17%的增值税专用发票,并且均已在税务机关认证通过...
盐山县19565021195： 10个点的专票怎么算 ？
长环盘得： 十个点就是10%的俗称.比如开5000元的发票,收十个点就是5000*10%=500元.税点计算方法:1、增值税:一般纳税人按销售收入17%缴纳,计算公式为:应纳税额=当...
盐山县19565021195： 交给税务局的税额是怎么算的 - ？
长环盘得： 对增值税一般纳税人,是按照销售额(不含税)*适用税率=销项税额-购进商品取得的增值税专用发票上注明的进项税额=应交增值税额;对查账征收的小规模纳税人,是按照销售额(不含税)*适用税率=应交增值税或营业收入*适用税率=应交营业税;对核定征收的小规模纳税人,是核定销售额(不含税)*3%=应交增值税或核定营业收入*适用税率=应交营业税.注:1、不含税销售额=销售收入除以(1+适用税率或3%);2、缴纳营业税的纳税人,不分小规模纳税人还是一般纳税人,计算方法都一样.
盐山县19565021195： 增值税票如何计算要交的国税,地税 - ？
长环盘得： 增值税票如何计算要交的国税和地税,由会计按税法的相关现定计算出应交国税和地税.
盐山县19565021195： 开具了增值税专用发票和普票怎样算增值税 - ？
长环盘得： 增值税专用发票和增值税普通发票是销售货物或提供应税服务开具的,属于销项税额,扣减取得的增值税专用发票中所含的增值税税额(进项税额)后的差额,缴纳增值税.如果没有进项税额,那么你所开具的所有发票中所含的税额就是应纳税额.
盐山县19565021195： 增值税专用发票的进项与销项的抵扣额是怎么算的? - ？
长环盘得： 现在假设甲方是一般纳税人.甲方已经将采购完的货物进行了销售,并开具了发票,现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票,否则,不能进行抵扣,当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行交增值税.现行法律规定,...
盐山县19565021195： 企业的上缴增值税应该怎么算 - ？
长环盘得： 是税负,销项税额减进项税额等于应交增值税额,应交增值税额与不含税销售额的比例是实际负担的税负,各种行业的税负不一样,各个地区也不全一样.税负是国税机关综合当地同行业增值税交纳情况推算出来的,一般不允许企业交纳增值税实际税负低于这个比例,所以有的企业做账时先用不含税销售收入额乘以国税局规定的税负(就是你的会计说的3.6%)算出应纳增值税额,然后决定需要多少进项发票.特别是小型企业一般都是这样做账的.
盐山县19565021195： 请问增值税发票抵扣怎么算啊?比如别人开给我司一张含税价95200元的增值税专用发票,我能抵扣多少啊? - ？
长环盘得： 别人开给你司一张含税价95200元的增值税专用发票,如果是17%税率的增值税专用发票,计算税额公式 含税金额÷1.17*0.17=税额 95200÷1.17*0.17=13832.48 所以你公司可以进项抵扣13832.48元.
盐山县19565021195： 拿到增值税专用发票和增值税普通发票在财务上如何处理?要到国税登记吗? - ？
长环盘得： 1.如果你是增值税一般纳税人,可以抵扣增值税发票上面注明的进项税,拿到专用发票就要到税务认证,普通发票不可以认证抵扣. 2.如果你是增值税小规模纳税人,不管你拿到专用发票还是普通发票都不需要送到税务认证,因为你不能抵扣进项税. 3.如果你不是缴纳增值税的纳税人,你是服务行业的,也不需要到税务认证,也是因为不能抵扣进项税.
