求财税高手~~
（1）计算会计利润
2000+40-1300-20-240-385-30-25=40 万
（2）计算分析纳税调整额
业务招待费限额A：12.5*60%=7.5 万
业务招待费限额B：2000*0.5%=10 万
以上两项以较小者为准，所以限额为7.5万元，应调增：12.5-7.5=5 万
广告费限额：2000*15%=300 万；应调增：325-300=25 万
公益捐赠限额：40*12%=4.8 万；只捐了4万，不用调整
税收滞纳金不得扣除，应调增：3 万
工会经费限额：150*2%=3 万；只拨付了2.5万，不用调整
福利费限额：150*14%=21 万；只发生了15.5万，不用调整
教育经费限额：150*2.5%=3.75 万；应调增：3.8-3.75=0.05 万
（3）计算应纳税所得额
40+5+25+3+0.05=73.05 万
（4）计算应纳的所得税
73.05*25%=18.2625 万
直接材料分配率：
28800/(450*15+150*15*50%)=3.66
直接人本分配率：
11340/(450*12+150*12*50%)=1.8
制造费用分配率：
20580/(450*12+150*12*50%)=3.27
在产品的直接材料成本：150*15*50%*3.66=4117.5 元
在产品的直接人工成本：150*12*50%*1.8=1620 元
在产品的制造费用：150*12*50%*3.27=2943 元
在产品总成本：4117.5+1620+2943=8680.5 元
完工产品直接材料成本：450*15*3.66=24705 元
完工产品直接人工成本：450*12*1.8=9720 元
完工产品制造费用：450*12*3.27=17658 元
完工产品总成本：24705+9720+17658=52089 元
增值税销项：400000*17%=68000 元
资源税：4*4000=16000 元
2.将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售，取得销售收入00000元（含增值税）
增值税销项：100000/（1+13%）*13% =11504.42 元 【居发用煤，增值税税率为13%】
资源税：4*1000=4000 元
3.当期购买采煤机发生增值税进项税12863.85元，外购材料发生进项税9860元
增值税进项：12863.85+9860=22723.85 元
4.运输材料发生运费2000元
增值税进项：2000*7%=140 元
应纳资源税：16000+4000=20000 元
增值税进项：22723.85+140=22863.85 元
增值税销项：68000+11504.42=79504.42 元
应纳增值税：79504.42-22863.85=56640.57 元
应纳城建税：56640.75*5%=2832.03 元
关于增值税发票,来个财务高手回答~~~急
这家公司要增值税发票有啥用，说明这家公司是增值税一般纳税人，增值税专用发票上面的税用来抵扣。从你这一问，说明你的公司不是增值税一般纳税人，公司不能提供增值税专用发票。让你开增值税专用发票，你只能向税务机关申请代开增值税专用发票。你应交增值税=53*100\/1.03*3%，而对方可以抵增值税3%...
老板财税管控五大关键专家简介:刘淼
在专业领域，刘淼独创了“目标控制做账法”、“合理避税在帐外不在帐内”和“高手做账只用一套”等理财理念和方法，这些实用的策略帮助许多企业实现了原始积累和二次创业，得到了客户的高度评价。自2001年起，她每年都会为中关村的企业家和北京大学等知名高校的企业家培训班进行财务专题讲座，累积听众超过...
一般纳税人会计高手以及税收专家请进!关于销项税率问题
根据财税字（94）004号文件规定：从1994年5月1日起，农业产品的增值税税率由17%调整为13%。国税明电[1995]044号文件《农业产品征税范围注释》，对动物类农产品中畜牧产品关于鲜奶解释为：指各种哺乳类动物的乳汁和经净化、杀菌等加工工序生产的乳汁。用鲜奶加工的各种奶制品，如酸奶、奶酪、奶油等不属于...
应纳税所得率与费用有关吗?会计高手进!
应纳税所得率是指 应税所得＝销售额＊应纳税所得率 与费用无关 因为你们是小规模纳税人，即被认为会计核算不够健全，不能正确的核算收入成本与费用，所以直接销售额乘以10％来征税．如果想要按自己核算的利润征税，需要加强会计核算并提出申请，也可以请事务所代理记账．...
税的问题,高手指点为什么农产品说是免征增值税,为
修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 下列项目免征增值税:（一）农业生产者销售的自产农产品；财政部 国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字〔1995〕52号）：一、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品...
关于财税〔2013〕106号文中差额征收的问题,请高手指教!
我认为税务局让你现在按6的税率扣除是因为你已认定为一般纳税人了，所以不能按小规模的税率计算，我的一般作法是与片管员积极沟通，按税务的要求进行计算，同时保留好相关的材料与证据，以备税务查验。
财税专用电脑配置高吗
请高手推荐一个2000到2500的组装电脑配置单，不玩游戏只用于财务做帐专用，要装的财务软件较多，谢谢？既然是2000~2500的配置，不带显示器的话可以用我下面这套，办公电脑主要是为了快，不知道你装的财务软件是否要求一定要把C盘作为根目录，所以就用了240G的固态+1TB的机械，另外由于CPU不带核显的，...
房地产税务问题!高手进!!
在你说的这种情况下，计算土地增值税的关键是要确定扣除项目的金额。扣除项目金额包括以下四项：（1）房屋及建筑物的评估价格；（2）取得土地使用权所支付的地价款；（3）按国家统一规定缴纳的相关税费；（4）转让环节缴纳的税金。根据财税字［1995］061号文件、国税发［1996］4号文件和国税发［1996］48...
会计高手进
是一般纳税人后开的增值税专用发票就可以抵扣。2。现在办公室上了税控设备，开的增值税专用发票 下面是税控设备总共花的钱 方正财税电脑 1 4,000.00 4,000.00 SK-820打印机 1 2,300.00 2,300.00 金税卡 1 1,188.00 1,188.00 IC卡 1 79.00 79.00 读卡器 ...
急!急急!!!请高手帮忙!!!国税财税文件相关的文件内容~
财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知 财税[2005]181号 2005-12-23财政部 国家税务总局 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：为了统一税收政策，规范税收管理，现将具备房屋功能的地下建筑的房产税政策明确如下：一、凡在房产税...
鲜砍氯雷： 第一个事项. A.先确定卷烟适用税率.调拨价达70元/条、或70元以上/条的,税率为56%;70元以下/条的,税率为36%;按税法规定,每标准箱有250条. 每条调拨价格:15500/250=62 元 不达70元/条,所以税率为36% B.再确定计税价格.调拨...
云溪区13657962152： 求财务管理高手!紧急~~ - ？
鲜砍氯雷： 解:(1)、经营杠杆系数(DOL)=(息税前利润EBIT+固定成本)/ 息税前利润EBIT =(750+5000*40%*10%+300)/(750+5000*40%)=1250/950 =1.3158 财务杠杆系数DFL=EBIT/[EBIT-I]=(750+5000*40%*10%)/750=950/750 =1.2667 复合杠杆系数DTL=DOL*DFL =1.3158*1.2667=1.6667 (2)每股收益变动率=复合杠杆系数*销售量变动率 =1.6667*20% =33.33% 即公司每股收益增长33.33%
云溪区13657962152： 求财务方面的高手作答~“营业税改增值税政策”对制造业类的企业的影响,100分!!! - ？
鲜砍氯雷： 营改增后,增值税的征税范围更加广泛,新增11%和6%两档低税率,其中交通运输业适用11%税率,部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率,部分现代服务业中的有形动产租赁服务适用17%税率.使增值税抵扣的链条进一步延长,制造业接受应税劳务抵扣的面和数额加大,制造业的增值税税负有所降低.总而言之,营改增对降低制造业增值税税收负担有好处,可以起到促进制造业发展的积极作用.
云溪区13657962152： 求助,税务高手求解题目,重谢. - ？
鲜砍氯雷： (一)该企业的这一促销措施应缴的消费税(841+19)*30%*1=258(万元) (二)从税收的角度来看,以上成套销售方法的问题是需多缴纳消费税,因为乳液、日霜、晚霜、美白精华等护肤护发品免征消费税,与唇膏、亮甲、眉彩...
云溪区13657962152： 请教财务、税务高手: - ？
鲜砍氯雷： 1、收购方以公允价值为基础,公允当然就不存在所得和损失.2、相当于100元换100元.3、仅代表个人意见.
云溪区13657962152： 实行营改增后购进货物支付运费是怎样处理的 取得专用发票和普通发票都计入增值税吗 - ？
鲜砍氯雷： 1、根据财税(2013)37号文件精神,营改增后,取得货物运输业增值税专用发票上注明的增值税税额,准予从销项税额抵扣.货物运输业增值税专用发票增值税税率为11%.不再执行按照运输费用依照7%扣除率计算进项税额.普通发票不得抵扣进项税额2、如果作为代垫运费,不作为价外费用.如果销售方直接收取运费,应当作为销售货物的价外费用处理.不含税价=运费÷(1+17%),税额=不含税价*17%.如果单独开具货物运输业发票,并与销售货物分别核算,分别记账的,不含税价=运费÷(1+11%),税额=不含税价*11%
云溪区13657962152： 求财务高手解决问题!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! - ？
鲜砍氯雷： 个人认为入低值易耗品好些.因为可以在短期内摊销进费用里,这样可以降些利润,少交点税.但你才3600元也太少了点,就直接入费用也说的过去.
云溪区13657962152： 求财务管理专业高手解题 - ？
鲜砍氯雷： 45%*[1000*10%*(1-25%)]/[1050*(1-4%)]+10%*12%/(1-5%)+45%*[0.25/3*(1-5%)+4%]=10.36% 因为14%大于10.36%,因而该筹资方案可行.
云溪区13657962152： 求财税高手!工资个税减半账务处理细节.?尽量不要有涉税风险的.低于8000的可以按实际缴纳？
鲜砍氯雷： 把1个人的工资掰成两个人或更多人的. 重新做工资表.最好是 现金领工资.银行卡发工资,不好操作.但是假的就是假的 只要仔细查还是能看出来的.
云溪区13657962152： 想在税务方面发展,求高手帮忙解答 - ？
鲜砍氯雷： 你要想进税务机关,就要参加公务员考试.你要想成为税务专家,就要不断学习税法和财务知识.可以首先参加注册税务师考试,这个考试有一定难度,但不是太难.其次,最好考个注册会计师,这个考试很难,但含金量高,如果考不上,可以考会计师.没有深厚的财务知识打底,在税务领域很难有发展.税收政策变化很快,要不断学习,还要有实践经验,可以到税务师事务所去实习.祝你好运!
