红字发票开具错了，是否可以将其作废？

红字发票开具错了，是否可以将其作废？如何作废？~

红字发票启具错了，能否不妨将其废除？何如废除？
普遍征税人启具增值税博用发票后，爆发启票有误景象但没有适合废除前提，不妨依照邦家税务总局公布2014年第73号文献的规则启具红字增值税博用发票。那么何如废除红字发票呢？
按照《邦家税务总局闭于订正的报告》(邦税发〔2006〕156号)第两十条文定，“共时具备停列景象的，为原规则所称废除前提：
(一)收到归还的发票联、抵扣联功夫未胜过出卖方启票当月;
(两)出卖方未抄税而且未记账;
(三)买购方未认证或者者认证截止为“征税人辨别号认证没有符”、“博用发票代码、号码认证没有符”。”
一、消息表启具缺点，负数发票启具精确，导致负数发票启具取消息表没有对于应。若负数发票取消息表没有对于应，税务端体例会提醒核销没有经过，企业无法举行平常申诉。这种情景停须要提请税务构造举行消息表建正，将缺点的消息表编号建正为精确的编号，使得企业不妨平常申诉。
两、红字消息表上传胜利后创造缺点，须要建改或者废除的。填错的消息表未上传时，可直交在启票体例中废除；一朝上传胜利，征税人端即没有能建改或者废除。应凭纸质的《启具红字增值税博用发票消息表》（添盖公章）和《废除红字发票消息表请求表》（添盖公章）及包办人身份证本件到办税效劳厅处置消息表的废除。
三、负数发票启具缺点，但仍旧没有能废除的。负数发票启具缺点没有能再请求红字发票，所以若创造缺点应准时废除，并启具精确发票。若启错的负数发票仍旧没有能废除，便须要向税务构造证明情景，请税务构造建议处置看法。
《启具红字增值税博用发票消息表》上传没有胜利大概有以停几种本因：
(1)在上传红字消息表时提醒蓝字发票有认证记载，没有能上传究竟上，体例里有认证记载便证明该弛发票仍旧被买购方认证了，该当由买购方请求红字消息表，而后将考查经过并天生了编号的红字消息表接于销货方，由销货方启具负数发票。
(2)蓝字发票没有是原月或者上月启具的，没有能上传销货方在启具红字发票消息采用时勾选了“因启票有误等本因尚未托付的”。惟有原月或者上月启具的、尚未托付买购方的发票，在请求红字消息表时本领采用这一项。没有属于这个情景的，要勾选“因启票有误购方拒收的”本领实行上传。
(3)红字消息表金额大于蓝字发票金额展示这个提醒时，开始要核名消息表的金额能否精确，若无缺点，则是由于对于共一弛消息表反复上传。
普遍征税人启具增值税博用发票后，爆发启票有误景象但没有适合废除前提，不妨依照邦家税务总局公布2014年第73号文献的规则启具红字增值税博用发票。那么何如废除红字发票呢？
按照《邦家税务总局闭于订正的报告》(邦税发〔2006〕156号)第两十条文定，“共时具备停列景象的，为原规则所称废除前提：
(一)收到归还的发票联、抵扣联功夫未胜过出卖方启票当月;
(两)出卖方未抄税而且未记账;
(三)买购方未认证或者者认证截止为“征税人辨别号认证没有符”、“博用发票代码、号码认证没有符”。”
一、消息表启具缺点，负数发票启具精确，导致负数发票启具取消息表没有对于应。若负数发票取消息表没有对于应，税务端体例会提醒核销没有经过，企业无法举行平常申诉。这种情景停须要提请税务构造举行消息表建正，将缺点的消息表编号建正为精确的编号，使得企业不妨平常申诉。
两、红字消息表上传胜利后创造缺点，须要建改或者废除的。填错的消息表未上传时，可直交在启票体例中废除；一朝上传胜利，征税人端即没有能建改或者废除。应凭纸质的《启具红字增值税博用发票消息表》（添盖公章）和《废除红字发票消息表请求表》（添盖公章）及包办人身份证本件到办税效劳厅处置消息表的废除。
三、负数发票启具缺点，但仍旧没有能废除的。负数发票启具缺点没有能再请求红字发票，所以若创造缺点应准时废除，并启具精确发票。若启错的负数发票仍旧没有能废除，便须要向税务构造证明情景，请税务构造建议处置看法。
《启具红字增值税博用发票消息表》上传没有胜利大概有以停几种本因：
(1)在上传红字消息表时提醒蓝字发票有认证记载，没有能上传究竟上，体例里有认证记载便证明该弛发票仍旧被买购方认证了，该当由买购方请求红字消息表，而后将考查经过并天生了编号的红字消息表接于销货方，由销货方启具负数发票。
(2)蓝字发票没有是原月或者上月启具的，没有能上传销货方在启具红字发票消息采用时勾选了“因启票有误等本因尚未托付的”。惟有原月或者上月启具的、尚未托付买购方的发票，在请求红字消息表时本领采用这一项。没有属于这个情景的，要勾选“因启票有误购方拒收的”本领实行上传。
(3)红字消息表金额大于蓝字发票金额展示这个提醒时，开始要核名消息表的金额能否精确，若无缺点，则是由于对于共一弛消息表反复上传。

税控开具软件不提供作废发票恢复功能，所以作废操作时会再一次提醒是否要作废并已提示不能恢复。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。
除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
发票也通常称为付款单。在中国大陆，付款单、收款收据在民间有时也被统称为发票。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。
为内部审计及核数，每一张发票必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

一张通知单对应一张有效的红字发票，如果这张红字发票未抄税，则只需将此红字发票先进行作废，然后直接再重新开具一张红字发票即可，无需再重新开申请单和通知单。（注：如果红字发票已经抄税，则只能咨询税务局从业务上进行处理。）

以下是注意事项：

1、信息表开具错误，负数发票开具正确，导致负数发票开具与信息表不对应。若负数发票与信息表不对应，税务端系统会提示核销不通过，企业无法进行正常申报。这种情况下需要提请税务机关进行信息表修正，将错误的信息表编号修正为正确的编号，使得企业可以正常申报。

2、红字信息表上传成功后发现错误，需要修改或撤销的。填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废；一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》（加盖公章）和《作废红字发票信息表申请表》（加盖公章）及经办人身份证原件到办税服务厅办理信息表的撤销。

3、负数发票开具错误，但已经不能作废的。负数发票开具错误不能再申请红字发票，因此若发现错误应及时作废，并开具正确发票。若开错的负数发票已经不能作废，就需要向税务机关说明情况，请税务机关提出处理意见。

扩展资料

开具红字专用发票的规定

增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

参考资料来源：国家税务总局-关于《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的解读

可以及时作废。
一、信息表开具错误，负数发票开具正确，导致负数发票开具与信息表不对应。若负数发票与信息表不对应，税务端系统会提示核销不通过，企业无法进行正常申报。这种情况下需要提请税务机关进行信息表修正，将错误的信息表编号修正为正确的编号，使得企业可以正常申报。
二、红字信息表上传成功后发现错误，需要修改或撤销的。填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废；一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》（加盖公章）和《作废红字发票信息表申请表》（加盖公章）及经办人身份证原件到办税服务厅办理信息表的撤销。
三、负数发票开具错误，但已经不能作废的。负数发票开具错误不能再申请红字发票，因此若发现错误应及时作废，并开具正确发票。若开错的负数发票已经不能作废，就需要向税务机关说明情况，请税务机关提出处理意见。
《开具红字增值税专用发票信息表》上传不成功可能有以下几种原因：
(1)在上传红字信息表时提示蓝字发票有认证记录，不能上传事实上，系统里有认证记录就说明该张发票已经被购买方认证了，应该由购买方申请红字信息表，然后将审核通过并生成了编号的红字信息表交于销货方，由销货方开具负数发票。
(2)蓝字发票不是本月或上月开具的，不能上传销货方在开具红字发票信息选择时勾选了“因开票有误等原因尚未交付的”。只有本月或上月开具的、尚未交付购买方的发票，在申请红字信息表时才能选择这一项。不属于这个情况的，要勾选“因开票有误买方拒收的”才能完成上传。
(3)红字信息表金额大于蓝字发票金额出现这个提示时，首先要核实信息表的金额是否准确，若无错误，则是因为对同一张信息表重复上传。

如果这张红字发票未抄税，则只需将此红字发票先进行作废，然后直接再重新开具一张红字发票即可。

如果这张红字发票未抄税，则只需将此红字发票先进行作废，然后直接再重新开具一张红字发票即可。

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条规定，“同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税并且未记账;
(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。”
一般纳税人开具增值税专用发票后，发生开票有误情形但不符合作废条件，可以按照国家税务总局公告2014年第73号文件的规定开具红字增值税专用发票。

提问： 解决办法：一张通知单对应一张有效的红字发票，如果这张红字发票未抄税，则只需将此红字发票先进行作废，然后直接再重新开具一张红字发票即可，无需再重新开申请单和通知单。（注意：如果红字发票已经抄税，则只能咨询税务局从业务上进行处理。）

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抚州市17057247806： 红字发票开具错了,是否可以将其作废? - ？
徒紫参柴： 提问: 解决办法:一张通知单对应一张有效的红字发票,如果这张红字发票未抄税,则只需将此红字发票先进行作废,然后直接再重新开具一张红字发票即可,无需再重新开申请单和通...

抚州市17057247806： 增值税普通发票红字开错可以作废吗 - ？
徒紫参柴： 可以作废,作废后再开具正确的红字发票.不过通常是不会错的,输入原蓝字发票对应的号码、代码,红字发票是自动带出的.

抚州市17057247806： 红字发票当月开错了能否作废重开?红字发票当月开错了能否作废重开 ？
徒紫参柴： 如果您企业在开具此张红字发票后未在开票系统中进行抄税处理,当月开错了可以作废重开;如果已在开票系统中进行抄税处理,则不可以作废重开,建议您找主管税务机关协商、解决.

抚州市17057247806： 上月开出的红字发票有误,本月可以作废该发票吗? - ？
徒紫参柴： 公司要求你赔偿这笔税款没有政策依据,也没有道理.虽然公司交了这笔税款,但在次月开了红字发票,相当于在次月将因为没有作废发票而多计的增值税予以冲回,公司并没有产生任何损失.假设,当月应该作废的那张发票金额是80000元...

抚州市17057247806： 我是会计新手,请问红字发票,如果金额打错了,能否作废重开,谢谢团队？
徒紫参柴： 不能作废,要申请红字发票通知单,再冲红重开

抚州市17057247806： 发票税率开错了,对方已认证,可以直接作废吗 - ？
徒紫参柴： 对方认证了就不能作废了,只能由对方填写红字发票信息表上传审核,销售方通过下载红字发票信息表并依此开具红字发票.

抚州市17057247806： 发票当天开错了,是不是直接作废 - ？
徒紫参柴： 直接作废 开错的发票未跨月的则在开票系统中作废,发票联次需要全部收回,写上作废字样,在下税务局次领购发票时带上作废的发票去给税局确认;如果开错的发票跨月,请开相同的红字发票,需要在开票系统打印信息表.

抚州市17057247806： 红字发票开错后能不能删除后从来 - ？
徒紫参柴： 您好,会计学堂-张老师为您解答 如果您企业在开具此张红字发票后未在开票系统中进行抄税处理,当月开错了可以作废重开;如果已在开票系统中进行抄税处理,则不可以作废重开,建议您找主管税务机关协商、解决.欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

抚州市17057247806： 开错发票,对方已经验证,发票在销售方手里,可否发票作废 - ？
徒紫参柴： 开错的发票,购买方不能使用.如果是增值税普通发票,在当月发现开错的,收回发票联,作废后重新开具正确的发票;跨期的不能作废,只能红字发票冲回,再开具正确的发票.如果是增值税专用发票,购买方已经认证,又发现开错了,更不能作废.需要购买方发起《红字发票信息表》,销售方据《信息表》才能开具红字发票,再开具正确的增值税专用发票.

抚州市17057247806： 增值税普通发票开错了可以作废吗 - ？
徒紫参柴： 一、增值税普通发票当月开错可以作废,跨月只能红字. 二、常见的发票作废情况主要有以下三种: 1、用票单位和个人开发票后,如果发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证. 2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的,可以在原发票上注明“作废”字样后,重新开具.同时,如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应该按填写有误办理. 3、发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票;需要注意的是,开具专用发票填写有误的,应当另行开具,并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字.