小规模纳税人代加工和安装怎么做账
这种情况税务不会认定为代加工，因为你代加工的产品为自购原料，应该为委托加工。
一、会计处理：
1、收到加工品时
借：受托加工商品
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：受托加工商品款
2、发生加工费时
借：生产成本
贷：应付账款/银行存款等
3、结转成本时
借：受托加工商品款
贷：生产成本
4、销售给委托方时
借：银行存款/应收账款
贷：其他业务收入
贷：应交税费－应交增值税（销项税额）
5、结转时
借：其他业务成本
借：受托加工商品款
贷：受托加工商品
二、代加工的直接常规税种:
1、增值税（小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%）
2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%
3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%
4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%
5、水利建设基金（按照销售收入的0.1%来计提和交纳）
6、企业所得税（利润总额*25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
7、印花税 按购销金额0.3‰
扩展资料：
应交税费的主要账务处理：
应交增值税
1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，
贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。
3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。
4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。
5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。
6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增
参考资料来源：百度百科-应交税费
一、生产
1.领料
借：生产成本——直接材料
贷：原材料等
2.将发生的机物料、水电费等辅助费用归集为制造费用
借：制造费用
贷：原材料、银行存款等
3.月末将生产人员的工资计入生产成本
借：生产成本——直接人工
贷：应付职工薪酬
将车间管理人员的工资、机器设备等的折旧计入制造费用
借：制造费用
贷：应付职工薪酬、累计折旧等
4、月末将制造费用转到生产成本
借：生产成本
贷：制造费用
5、根据公司的成本分配方法结转成本
借：库存商品——产成品、半成品等
贷：生产成本
6、结转本期营业成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、销售
按票确认收入的话，取得发票时
借：应收账款/银行存款/现金
贷：主营业务收入
成本的确认一般生产性企业都是一个月结转一次就是生产过程中的最后一步。
三、安装，我不明白你的安装指的是什么安装。机器设备还是办公用的固定资产安装，其实准则有说明，不过没讲具体的分录，想看详细的分录的话可以找本中级财务会计书来看，那里面有详细的解说的。
其实小规模纳税人和一般纳税人在会计处理上没有什么区别的，就是在具体金额的计量上有区别。
另外如果是照税做财务处理的话，那就要看一个地方的具体规定了，不过这样的做法不推荐，从审计的角度讲不是很合理。
以上为个人的见解，如有错误和遗漏的地方请各位大侠多多指教！
确实是代购的材料可以不用交税，发票开委托方名称并转给委托方，代购材料时借：应收帐款--某单位 贷：银行存款
外发时 借：委托加工物资--**厂 贷：原材料
收回时(合理损耗内)借：原材料 贷：委托加工物资--**厂
贷：应付账款--**厂代购商品属于视同销售，要交3%增值税（小规模纳税人）
我们是代加工公司,税收怎样收?
代加工，只收取加工费，只加工费部分计算缴纳增值税，税率为17%（小规模纳税人为3%），如果有其他费用合并计算。实际与一般的加工企业税收是一样的。
给别人代加工怎么开票
增值税暂行条例第一条规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。发票管理办法实施细则第三十五条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印...
个人代加工怎么开票,交多少税
个人代加工怎么开票，交多少税分以下两种情况：1、增值税：加工费属于营业性收入，应按增值税税率收取，一般为17%。 2、所得税：应按照个人所得税法规定，计算个人所得税，一般个人所得税税率为3%-45%，个人所得税费用为税金总额乘以税率即可，如果个人纳税收入超过四万五千元的话，需要按照45%的税率...
韩国品牌在中国代加工,交什么税
增值税。在中华人民共和国境内需要缴纳委托加工的增值税，纳税人税率为13%，小规模纳税人为1%。大韩民国，简称“韩国”，位于东亚朝鲜半岛南部，三面环海，西濒临黄海，东南是朝鲜海峡，东边是日本海，北面隔着三八线非军事区与朝鲜相邻。
我是给别人代加工指赚点加工费应该交国税吗
国税是要交的。加工收入应交增值税，建议你申报小规模纳税人，税率6% 。你不适合按一般纳税人交税，税率是17% 。
代加工茶叶饮料开票及税率
如果对方自己买材料，然后加工后给你们的是成品，那就是开票项目就是茶叶饮料，税率一般纳税人是17% ，小规模纳税人是3% ，属于对方销售货物给你们。如果是你们提供材料，对方只是加工一下，你们收回的是半成品，那么对方开票项目就应该是加工费，税率一般纳税人是17% ，小规模纳税人是3% ，属于对方帮...
广西税务代加工厂税收多少
委托加工的增值税，一般纳税人税率为13%，小规模纳税人为1%。在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人。
代加工属于劳务吗
法律分析：代加工属于劳务。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
代加工企业进项票怎么开?
和客户协商，要开17个点的票，客户也要承担一些相应的税金。主要是增值税17%，你和客户协商，你算下你的利润，然后让客户承担一部分，坐下来谈吧。所得税你应该有成本的吧，工人工资，相关的费用。另你是小规模还是一般纳税人啊，小规格只能代开3%的，不对开17%的。委托方加工物资的账务处理如下：...
代加工开什么发票
代加工的当事方应当出具增值税专用发票。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。
崔袁千红： 外发时 借:委托加工物资--**厂 贷:原材料 收回时(合理损耗内)借:原材料 贷:委托加工物资--**厂贷:应付账款--**厂代购商品属于视同销售,要交3%增值税(小规模纳税人)
东台市18217904553： 小规模纳税人代加工和安装怎么做?小规模纳税人代加工和安装怎么做账 ？
崔袁千红： 1 平日开出发票不要计算营业税,到月底服务收入的贷方合计数乘以3%,分录 借 营... 下月初交纳借:应缴税费 贷:银行存款 2 申请一般纳税人,填表到税务局申报 ,税务...
东台市18217904553： 小规模纳税人替其他单位代购材料并进行加工和安装本单位替其他单位代 ？
崔袁千红： 代购代销收入本科目核算企业接受其他单位委托,按合同规定从收取手续费方式代购、代销商品的手续费收入.企业代理进出口业务取得的手续费收入,也在本科目核算. 企业办理代购(包括代理进口)业务,收到委托单位的收购资金,借记“银行存款”科目,贷记“应付帐款”等科目;支付代购商品的货款并计算手续费收入时,借记“应付帐款”等科目,贷记本科目和“银行存款”科目. 代购、代销手续费收入应交纳的税金,借记本科目,贷记“应交税金”科目. 收到委托单位的收购资金: 借:银行存款 贷:应付帐款 支付代购商品的货款: 借:应付帐款 应交税金 贷:银行存款
东台市18217904553： 关于代加工的会计处理,如何交税? - ？
崔袁千红： 这种情况税务不会认定为代加工,因为你代加工的产品为自购原料,应该为委托加工. 一、会计处理: 1、收到加工品时 借:受托加工商品 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:受托加工商品款 2、发生加工费时 借:生产成本 贷:应付...
东台市18217904553： 加工费如何做帐及报税? - ？
崔袁千红： 按小规模纳税人帐务处理方法: 1、收到受托加工的材料时,按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量),领用时作相应的附注说明. 2、买涂料要发票,根据发票入账 借:原材料 贷:银行存款(或现金) 3、使用涂料时 借:生产成本 贷:原材料 4、发生其他相关费用时: 借:生产成本 贷:应付工资、应付福利费、制造费用等 4、加工完成,收回加工费 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 贷:应交税金――应交增值税 5、结转销售成本 借:主营业务成本 贷:生产成本 6、在备查簿中将受托加工物资注销,贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)
东台市18217904553： 小规模纳税人怎样做账? - ？
崔袁千红： 无票收入和有票收入账务处理是一样的. 1、销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 2、结转销售成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品(或产成品) 小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计...
东台市18217904553： 一个小规模代加工企业,在收到加工费和未收到加工费的相关账务处理是怎样操作的.？
崔袁千红： 那要主要看你有没有已开具发票 1.、如果以开具发票;未收到加工费就挂账借:应收账款 贷:营业收入,收到加工费的话就直接 借:银行存款(或现金) 贷:营业收入 2、如果尚未开具发票;未收到加工费不用会计处理,收到加工费的话 借:银行存款(或现金) 贷:预收账款
东台市18217904553： 小规模纳税人的申报和账务处理 - ？
崔袁千红： 原发布者:yullh751101一、不管什么单位,会计工作流程是一样的,都是:1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.2、根据记账凭证登记各种明细分类账.3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记...
东台市18217904553： 小规模纳税人账务处理？
崔袁千红： 1、首先,要看加工业务是否属于你单位的主营业务经营的范围. 2、如果加工业务属于你单位的主营业务范围,不管这项业务是否常做,都要作为“主营业务收入”和“主营业务成本”来核算,同时,涉及提取的城建税、教育费附加,也要通过“主营业务税金及附加”科目来核算. 3、如果加工业务不属于你单位的主营业务,即使这项业务常做,也要作为“其他业务收入”和“其他业务支出”来核算,同时,涉及提取的城建税、教育费附加,要通过“其他业务支出”核算.以及发生的与这项加工业务相关的工资,设备维修,折旧等都列入其他业务支出科目核算.
东台市18217904553： 税务局代开安装业发票已经现金交纳了税金,我该如何做账? - ？
崔袁千红： 借:应交税费贷;库存现金直接按预缴税款处理就可以.你月末的时候,需要再计提税款借;营业税金及附加贷:应交税费
