增值税专票已经抵扣了怎么红冲 增值税专用发票已抵扣怎么红字重开
增值税专用发票抵扣联如何做账?不能抵扣的专票怎么做账?
1、取得增值税专用发票,抵扣后 借:管理费用\/原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税(发票认证后确认进项税可抵扣)银行存款\/现金 2、发票抵扣的意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额,这种情况基本只发生在“增值税”这个税种上,就是用购入增值税应税商品所缴纳的“增值税进项税额”来抵减卖...
增值税专票抵扣的的那部分还会返还给企业么?
由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求,因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。一般...
对方开给我的增值税发票我已经认证抵扣过了但是现在国税局通知我说对方...
1、如所开票据所涉业务真实合法,票面填写内容如实完整合乎规范,未存在违规违法事项的,且该专票符合你方抵扣条件的,那么,你方可正常进行认证抵扣。2、如开票方只是由于税务滞后申报或资金未能按时清缴入库的,对方的未缴税行为与你无关,你方无需进行进项税转出等特殊的对应。3、但是,如对方存在违法使...
只要收到专票就可以抵扣吗?
2、只要收到增值税专用发票一定要去认证抵扣,这是对的,如果不去认证,就会形成滞留票,税局会追查原因的,有点麻烦呢,如果由此涉及到要补税,那就得不偿失了,到时你跟税局就说不清楚了...如果不是属于抵扣范围的专票,你也应该做认证,然后做进项转出.增值税发票处理的具体流程 1、增值税专用发票的开...
专票抵扣什么意思
进项税与销项税相抵消增值税专用发票是增值税一般纳税人开具的发票,经过认证后,可以做为进项税额,在申报时抵扣购进货物时已缴纳的增值税!购货是要向对方支付增值税税额,销货时向对方收取增值税税额。你已经支付税额的部分,就可以抵扣。 增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税抵扣的项目允许其抵扣额...
增值税专用发票己通过认证什么意思
增值税专用发票己通过认证,就是可以抵扣销项税的进项税。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才...
小规模收到专票可以抵税吗
小规模收到专票是否可以抵税具体如下:1、小规模纳税人开的增值税专用发票,应该是由税务部门代开的征收率为百分之三的增值税专用发票,这种代开的征收率为百分之三的增值税专用发票,可以抵扣,按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣;2、值税专用发票抵扣规定是取得合法扣税凭证。纳税人取得的增值税...
...1500购买了一个打印机取得了增值税专票。也抵扣了。可是做帐怎么做...
借:固定资产 1282.05 借:制造费用—机物料消耗 427.35 应交税金—增值税进项 217.95 应交税金—增值税进项 72.65 贷:现金 1500 贷:现金 500
小规模纳税人专票可以抵扣吗
值税专用发票抵扣规定是取得合法扣税凭证。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。为什么小规模纳税人尽量不要接收增值税专用发票?这是因为虽然小规模纳税人不可以抵扣增值税专用的发票的进项税,但是在整个税控盘的开票系统中会...
如何理解增值税抵扣?
所以一般计税方法的应纳税额,就是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额,如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。 比如某一般纳税人某个月销售了不含税价100万元的货物,产生的销项税额为13万元,购进原材料的专用发票上注明的增值税税额为10万元,那么当月应缴纳的增值税=13-10=...
汤孙大补: 答:根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应...
宁江区13261331005: 怎样操作开具红冲增值税发票 - ?
汤孙大补: 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用...
宁江区13261331005: 夸月增值税专用发票已抵扣要开红字发票怎么处理 - ?
汤孙大补: 跨月增值税专用发票购买方已抵扣的,要开红字发票需要购买方提交红字发票信息表,税务机关审核通过后交给销售主开具红字发票.
宁江区13261331005: 增值税专用发票如何冲红?夸月开具红字发票怎么操作? - ?
汤孙大补: 当月发现增值税专用发票有错时,收回发票联和抵扣联,直接作废.跨月对方认证了的,由对方开开具红字发票通知书,收到通知书后在金税盘上开具负数发票.对方没有认证的,收回发票联和抵扣联,在金税盘上填写开具红字发票通知书后,再开负数发票.
宁江区13261331005: 增值税专用发票已认证抵扣现在要冲红,时间已经有一年了,可以吗 - ?
汤孙大补: 不能,最多在发票开具之日起180天内的发票可以红冲.
宁江区13261331005: 当月开出的增值税专用发票,对方单位已认证,怎么做冲红 - ?
汤孙大补: 当月开具的增值税专用发票的,对方已经认证的,不能作废发票,只能由购买方发起申请开具红字增值税专用发票,已抵扣的应做进项税额转出,经国税局审核通过后,由销售方开具红字增值税专用发票.
宁江区13261331005: 关于增值税专用发票红字发票的问题 - ?
汤孙大补: 可以这样做.但是增值税票一旦抵扣了再冲红,手续比较麻烦.你首先让客户那边到他们的税务局办理申请,税务局会让他们提供一些资料,最后会返回他们盖章的税务承认的资料.让客户把 这些资料给你,你需要在开票的那个防伪税控系统上有一个开红字票的项目(比较隐蔽),你在里面填好,打印出来,连同客户寄来的资料,还有当地税务局要求的其他资料,拿到你们税务局去审批.最后税务局批下来了,你就可以开了.中间得折腾好几天. 还有一种做法,就是找到这个号的票,重新打印到别的纸上,让客户再认证. 如果还有其他疑问,欢迎咨询.我们单位也经历过几次这样的事.
宁江区13261331005: 增值税专用发票开具红字发票,需要哪些资料给税务局?需要哪些手续才能办到红字通知?怎样在税控机上操作 - ?
汤孙大补: 红字发票(负数发票)开具方法:方法一:1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站...
宁江区13261331005: 多张发票已抵扣购买方怎样申请开具红字专用发票 - ?
汤孙大补: 你好很高兴为你解答, 可以销售方申请也可以购买方申请 要有拒收证明,发票复印件,和电子版红字发票申请 期待采纳,欢迎追问.