内部审核计划表的格式

怎样编写内审计划表和内审检查表~

内审是：8.2.2 内部审核。内审计划包括目的、准则、范围、审核方法、日期、部门、参加人员，再就是各部门详细的审核时间。计划好编写。
主要是检查表，我建议分部门编写。首先把所有要素分一下，比如你说的6.2人力资源（不是6.1），主要跟人事或者说跟行政部有关，那么这个要素就放在该部门作为主要的审核，但是其他部门也涉及到培训考核什么的了，其他部门就捎带也审，但不作为重点。总之检查表就是一个部门一份，每个部门有他主要审核的要素和次要审核的要素，但是一定要全面。最后看看那所有的要素，是不是都审到了，不要漏审。最容易忘记的就是管理层，这个也要审。如果实在不行，我可以提供我们的内审检查表你参考一下。
内审程序就是先编制审核计划，提前五天左右发给各部门，我的经验是最好提前把检查表也编好了，与审核计划一起发给各部门，各部门根据检查表准备资料。按照计划，如期进行审核，审核当天要开首次会，老总，管代，部门领导和内审员都要参加。开个简单小会，基本就是把内审计划重复一遍，然后开始审核。记住本部门审核员不能审本部门。审核结束开末次会，宣读内审发现的问题和各部门开的不符合项。这个按照惯例基本都是一般不符合，不要开严重不符合，因为那样就意味着你的体系无效了，要重新整改（虽然好多企业其实都存在严重不符合）。末次会结束就回去写内审报告，给总经理看，这个应该是内审组长写，或者你写，呵呵。最后就是末次会上开的不符合报告要各部门回去分析原因，并且整改，直至你再去验证确实改完了，整个内审算是结束了。

　　一、审计计划编制简介
　　自年初公司正式成立审计部以来，在上级领导的大力支持下，审计部制定了内部审计相关制度，设立了审计办公室，招聘了审计人员，评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2008年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目， 时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计部长，两名审计员（暂缺一人）。
　　二、内部审计工作目标
　　2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2008年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，重点培养审计专业骨干，并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。
　　三、内部审计项目说明
　　鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下:
　　1、直营店经营管理审计
　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）
　　（2）审计安排:每月（计划表）
　　（3）审计人员数量：3人
　　（4）审计目标：检查直营店销售及资产管理内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。
　　（5）审计内容:
　　1、检查销售管理制度是否按规定执行，调查销售的真实性、合规性，是否违反销售制度。
　　2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的执行是否到位，测定货品及财产的安全性，帐实是否一致，货品流失是否正常。
　　3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明。
　　4、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性。
　　5、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查。
　　（6）审计程序：略
　　2、生产基地生产管理审计
　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）
　　（2）审计安排:依据订货会货品下单时间
　　（3）审计人员数量：4人（含办事处会计2人）
　　（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。
　　（5）审计内容:
　　1、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货。
　　2、确定采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。
　　3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交，不相容岗位是互分离。
　　4、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核
　　5、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人。
　　6、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对。
　　（6）审计程序：略
　　3、采购成本及应付款审计
　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）
　　（2）审计安排:每季一次
　　（3）审计人员：2人
　　（4）审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。
　　（5）审计内容:
　　1、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正确性、准确性。

　　2、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性。

　　3、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性。

　　4、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况。
　　5、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。
　　(6）审计程序：略
　　4、销售收入及应收款审计
　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）
　　（2）审计安排:每季一次
　　（3）审计人员数量：2人
　　（4）审计目标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。
　　（5）审计内容:
　　1、销售成本、补帖、返利等核算的正确性、准确性。
　　2、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性。
　　3、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性。
　　4、加盟商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。
　　（6）审计程序：略
　　5、期间费用及其他收支审计
　　（1）审计级次：二级（年度常规项目）
　　（2）审计安排:年终
　　（3）审计人员数量：2人
　　（4）审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。
　　6、公司总部资产及物流审计
　　（1）审计级次：二级（年度常规审计）
　　（2）审计安排:年中及年终
　　（3）审计人员数量：全体
　　（4）审计目标及内容：检测公司仓库物流内控系统的合规性、有效性，货品、辅料存放的安全性，帐实差异率及利用率。
　　7、公司各经营指标执行效果审计：
　　（1）审计级次：二级（年度常规审计）
　　（2）审计安排:按季
　　（3）审计人员数量：2人
　　（4）审计目标及内容：检查公司各项经营指标及预算指标执行效果及执行差异，反映经营状况及工作效率。
　　8、专项审计或调查：
　　（1）审计级次：一级（临时性例外审计）
　　（2）审计安排: 视风险程度及项目的重要性程度而定
　　（3）审计人员数量：视风险程度及项目的重要性程度而定
　　（4）审计目标及内容：按公司董事会或公司管理部门要求，达到相应的审计目标和审计目的。
　　9、离任经济责任审计：
　　（1）审计级次：二级（年度常规项目）
　　（2）审计安排:离任报告送达之日起
　　（3）审计人员数量：2人
　　(4）审计目标及内容：财务经济责任、任期工作效果及工作交接情况。
　　四、后续审计的必要安排
　　审计部将执行公司内部审计条例，接受既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果；同时我们将发送与后续审计有关的报告。
　　五、审计资源分配及费用预算情况（附表）
　　审计资源的分配是基于审计部一名审计部长、两名审计人员而完成的；安排具体审计项目的时间是在研究了被审计单位和部门管理现状的基础之上而确定的；全年审计资源分配对象，主要包含重点审计项目（含直营、生产、收入、成本审计项目）252天；常规审计项目（含费用、物流、经营指标、离任审计项目）90天；突发性专项审计及调查60天；决议跟踪20天；后续审计20天；后续教育培训30天等；费用开支主要发生在直营店4.82万元、生产基地0.36万元、专项审计调查0.8万元及后续教育0.5万元等项目支出上。
　　六、审计项目具体计划及风险评估情况（附表）

　　年度内部审核计划表（ ）年
　　编号：
　　部门
　　月份 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

　　备注：
　　① A：有计划安排的审核。B：重新安排的审核。
　　② 审核结束后应将内审编号记录在栏内。

　　编制： 审批：
　　日期： 日期：

　　审核通知书
　　编号：
　　发至部门： 发送号：
　　审核性质：
　　审核目的：
　　审核范围：
　　审核依据：
　　安全管理体系审核通知：

　　审 核 组 姓名 职务
　　审核组长：
　　成 员：

　　被审核部门 审核员 审核时间

　　被审核部门应准备的资料：

　　签发人/日期： 备注：

　　备注：
　　①编号与审核实施计划编号相同。
　　②使用此通知不方便时，可用电报通知。
　　③通知应发给被审部门、审核员所在部门及其它必要的人员。

　　审核实施方案(SMS/SP/013-03)
　　审核实施方案

　　编号：
　　受审部门： 审核日期： 审核性质：
　　审核目的：
　　审核范围：
　　审核依据：
　　审核组长：

　　审核员：

　　日 期 时 间 工 作 内 容 审 核 员 接 触 主 要 人 员

　　编制人：

　　日期：
　　审批人：

　　日期：
　　备注：
　　① 如可供审核的时间充裕，审核的详细计划可待与受审部门负责人协商确定。
　　② 编号由两位年度和两位序号组成，如：0108表示2001年度第8份内审计划。
　　③ 该计划由审核组长编制，指定人员批准。
　　④ 指定人员和被审核部门保存此记录3年。
　　不符合规定情况记录

　　编号：
　　受审部门： 审核日期： 审核报告编号：
　　审核组长： 审核员：
　　不符合规定情况的陈述：

　　不符合性质： 一般不符合□ 重大不符合□
　　相关文件名称/编号：
　　NSM规则相关条款：

　　部门负责人确认： 日期
　　纠正措施：

　　计划完成日期：

　　部门负责人：

　　日期：
　　审核员：

　　日期：
　　审核组长：

　　日期：
　　纠正措施完成情况：

　　验证人（签）： 日期：
　　备注：
　　① 序号为两位序号，如03表示本次内审中的第2份“不符合规定情况记录”。
　　② 指定人员和被审核部门保存此记录3年。
　　审核报告
　　编号 ：
　　受审部门： 审核种类： 审核日期：
　　审核目的：
　　审核范围：
　　审核依据：
　　综述：

　　审核结论：

　　附件：

　　审核组成员：
　　审核组长(签)： 日期：

　　指定人员（签）： 日期：
　　备注：
　　① 编号与相关的审核实施计划编号相同。
　　② 附件应包括：全部不符合规定情况记录、审核实施计划，并可以包括证实被审核场所实际情况的其它陈述、证明和照片等。
　　③ 指定人员和被审核部门保存此记录3年。
　　内部审核签到表
　　受 审 核 方 首次会议 末次会议
　　序号 姓 名 职 务 序号 姓 名
　　1 1
　　2 2
　　3 　 3
　　4 　 4
　　5 　 5
　　6 　 6
　　1   1
　　8 　 8
　　9 　 9
　　10 　 10
　　11 　 11
　　12 　 12
　　13 　 13
　　14 　 14
　　15 　 15
　　16 　 16
　　审 核 组

---

太平区13455898752： 如何编制iso9001内审检查表 - ？
蒋伊可里： 企业认证之前应具备的材料 一、文件和记录的管理:1. 办公室要有全部文件和记录空白表格清单;2. 外来文件(质量管理方面、与产品质量有关的标准、技术文件、资料等)清单特别是国家强制性的法律法规的文件及控制发放的记录;3. 文件...

太平区13455898752： 急需一份简单生产部内审检查表~~~~ - ？
蒋伊可里： 内部审核检查表 1 受审核部门 生产技术部 审核人员日期对应的质量体系标准条款 审核方法、审核内容 审核记录 5.3质量方针 5.4.1质量目标4.质量管理体系5.5.3内部沟通情况6.3基础设施与部门负责人及生产人员交谈,询问...

太平区13455898752： 求内部审计计划书的范文 - ？
蒋伊可里： 一、审计计划编制简介 自年初公司正式成立审计部以来,在上级领导的大力支持下,审计部制定了内部审计相关制度,设立了审计办公室,招聘了审计人员,评估分析了公司经营内控风险,并在此基础上制定出2008年度审计计划,该计划以风...

太平区13455898752： 航运公司安全质量管理体系内审计划如何编制? - ？
蒋伊可里： 内审检查表 格式号:SPR12-1被审核方: 负责人: 编 号:序号规则要素审核内容及方法审核记录12熟悉公司安全与防污染的方针及目标 22针对公司制定的实现安全与防污染管理目标的措施与计划,采取具体监控措施. 32熟悉公司有关安全管...

太平区13455898752： 年度内审计划怎么写,还有审核实施计划,谁能给和范文啊 最好是填写内容具体点的 - ？
蒋伊可里： 1、工作内容:做什么(WHAT)--------工作目标、任务.计划应规定出在一定时间内所完成的目标、任务和应达到要求.任务和要求应该具体明确,有的还要定出数量、质量和时间要求. 2、工作方法:怎么做(HOW)---------采取措施、策略...

太平区13455898752： 内审时提供的总得质量目标计划如何写,格式如何? - ？
蒋伊可里： 格式可以自制的,没有限制,计划的话就是公司总目标,再分解各部门目标,详细目标值及计算公式、达成统计方法

太平区13455898752： 内部审核检查表 - ？
蒋伊可里： 1.目的定期进行内部质量审核,确保质量体系的符合性、有效性.2.适用范围适用于永新同方公司内部质量审核工作.3.引用标谁ISO19011—2)《质量和(或)环境管理体系审核指南》4.职责4.1管理者代表4.1.1负责制定公司年度质量审核计划...

太平区13455898752： ISO9000内审的程序文件是什么? 内审的作业流程是什么? 用何种表格表达、目的是什么? - ？
蒋伊可里： 1. ISO9001:2008,8.2.2中有内部审核条款.2.内审的程序文件一般为“内部质量审核控制程序”,根据实际情况公司命名可能稍有差异. 具体程序文件,请参照自己公司规定.一般为一阶(或二阶)文件.3.作业流程大致为:a. ****年度内审方案 b. ****年度内审实施通知 c.内审员聘任书 d.****年内部审核实施计划 e.首次会议签到表 f.内审检查表 f.1 **部检查表 f.2**部检查表 g.不符合项目报告(共**份) h.末次会议签到表 i.内部质量审核报告 以上 是全部相关流程及表格,各表格及报告可以从字面上理解.

太平区13455898752： 如何具体的展开内审工作 - ？
蒋伊可里： 1.首先编制审核计划2.召开首次会议,宣布审核计划,指派审核任务.3.分组进行审核,现场审核.4.审核问题点总结5.召开末次会议,宣布审核结论,开具不符合项报告.6.不符合项整改,验证,关闭不符合项.

太平区13455898752： 如何编制ISO9001内审计划表? - ？
蒋伊可里： 质量管理体系年度内审计划 http://www.6sqm.com/thread-2801-1-1.html 查看原帖>>