小规模纳税人向税务机关申请代开增值税专用发票后的如何申报纳税，怎么做账务处理？谢谢
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
账务处理和自己开票基本一致，只不过税金是当月就缴纳了。
借：应收账款（银行存款等）
贷：收入
应交税金-应交增值税
借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）。
（2004年12月22日国家税务总局国税发[2004]153号发布）。
第二条
本办法所称代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票，其他单位和个人不得代开。
第三条
主管税务机关应设立代开专用发票岗位和税款征收岗位，并分别确定专人负责代开专用发票和税款征收工作。
第四条
代开专用发票统一使用增值税防伪税控代开票系统开具。非防伪税控代开票系统开具的代开专用发票不得作为增值税进项税额抵扣凭证。
增值税防伪税控代开票系统由防伪税控企业发行岗位按规定发行。
第五条
本办法所称增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。
第六条
增值税纳税人发生增值税应税行为、需要开具专用发票时，可向其主管税务机关申请代开。
第七条
增值税纳税人申请代开专用发票时，应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》（式样见附件，以下简称《申报单》），连同税务登记证副本，到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款，同时缴纳专用发票工本费。
第八条
税款征收岗位接到《申报单》后，应对以下事项进行审核：
（一）是否属于本税务机关管辖的增值税纳税人；
（二）《申报单》上增值税征收率填写、税额计算是否正确。
审核无误后，税款征收岗位应通过防伪税控代开票征收子系统录入《申报单》的相关信息，按照《申报单》上注明的税额征收税款，开具税收完税凭证，同时收取专用发票工本费，按照规定开具有关票证，将有关征税电子信息及时传递给代开发票岗位。
在防伪税控代开票征税子系统未使用前暂传递纸质凭证。
税务机关可采取税银联网划款、银行卡（POS机）划款或现金收取三种方式征收税款。
第九条
增值税纳税人缴纳税款后，凭《申报单》和税收完税凭证及税务登记证副本，到代开专用发票岗位申请代开专用发票。
代开发票岗位确认税款征收岗位传来的征税电子信息与《申报单》和税收完税凭证上的金额、税额相符后，按照《申报单》、完税凭证和专用发票一一对应即“一单一证一票”原则，为增值税纳税人代开专用发票。
在防伪税控代开票征税子系统未使用前，代开票岗位凭《申报单》和税收完税凭证代开发票。
第十条
代开发票岗位应按下列要求填写专用发票的有关项目：
“单价”栏和“金额”栏分别填写不含增值税税额的单价和销售额；
2. “税率”栏填写增值税征收率；
3. 销货单位栏填写代开税务机关的统一代码和代开税务机关名称；
4. 销方开户银行及帐号栏内填写税收完税凭证号码；
5. 备注栏内注明增值税纳税人的名称和纳税人识别号。
其他项目按照专用发票填开的有关规定填写。
第十一条
增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上，加盖本单位的财务专用章或发票专用章。
第十二条
代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的，按照专用发票有关规定处理。
税务机关代开专用发票时填写有误的，应及时在防伪税控代开票系统中作废，重新开具。代开专用发票后发生退票的，税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理。对需要重新开票的，税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算，多退少补；对无需重新开票的，按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款。
第十三条
为增值税纳税人代开的专用发票应统一使用六联专用发票，第五联代开发票岗位留存，以备发票的扫描补录，第六联交税款征收岗位，用于代开发票税额与征收税款的定期核对，其他联次交增值税纳税人。
第十四条
代开专用发票岗位领用专用发票，经发票管理部门负责人批准后，到专用发票发售窗口领取专用发票，并将相应发票的电子信息读入防伪税控代开票系统。
第十五条
代开专用发票岗位应在每月纳税申报期的第一个工作日，将上月所开具的代开专用发票数据抄取、传递到防伪税控报税系统。代开专用发票的金税卡等专用设备发生故障的，税务机关应使用留存的专用发票第五联进行扫描补录。
第十六条
代开发票岗位应妥善保管代开专用发票数据，及时备份。
第十七条
税务机关应按月对代开专用发票进行汇总统计，对代开专用发票数据通过增值税计算机稽核系统比对后属于滞留、缺联、失控、作废、红字缺联等情况，应及时分析，查明原因，按规定处理，确保代开专用发票存根联数据采集的完整性和准确性。
第十八条
代开专用发票各岗位人员应严格执行本办法及有关规定。对违反规定的，追究有关人员的责任。
第十九条
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局可根据实际在本办法基础上制定实施细则。
第二十条
本办法自二○○五年一月一日起实施，凡与本办法相抵触的规定同时停止执行。
你好.代开国税专票你申请的时候国税局就已经帮你把增值税附征给扣下来了.所以不用再次报税.
至于做账,按照开普票,一样入账.流程一样.
正常做账务处理
只是本来应交增值税是次月初申报后，这次是先交税后开票而已
申报表里有税局开具这栏，信息填在相关栏里。不会可以求助税控单位
这个开票的时候就让你先交了税了，申报的时候填到预交税款里，账务处理：
借应收账款贷营业收入贷应交税费-应交增值税
借应交税费-应交增值税贷银行存款
小规模变更为一般纳税人在税务局怎么操作
法律客观：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条条例第十一条所称小规模纳税人的标准为：（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）...
新注册的小公司还没有运作,怎么零报税?跪求...
1、零报税 ①如果你是小规模纳税人，你需要去税务局，交零报的纳税申报表（3份）后附资产负债表，利润表，（2份），给税务大厅一份纳税申报表就可以了，然后给专管员1份纳税申报表，1份资产负债表，利润表，在这些表上盖公章，就可以了。一般就不需要网上报税，如果你是一般纳税人，则要网上报了...
小规模纳税人如何退税, 个人出口退税相关事宜
未办理对外贸易经营者备案登记委托出口货物的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是首份代理出口协议签定之日起30日内。应申报以下资料:(一)税务登记证(由税务机关查验);(二)代理出口协议。 已办理出口货物免税认定的小规模纳税人,其认定内容发生变化的,须自有关管理机关批准变更之日起30日内,持相关证件向税务...
小规模纳税人注销国税税务登记的手续
纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件 二、注销税务登记的税务管理 （一）注销清税前期申报 注销清税是指税务机关对申请清税注销的纳税人，核实其申报纳税情况、税款缴纳情况的活动 纳税人申请清税注销前，应当分不同情形办...
个体工商户发票怎么开
（2）符合小规模纳税人的标准。现行小规模纳税人的标准为：工业企业年应征增值税销售额要在50万元以下，商业企业在80万元以下，交通运输企业、邮政业和部分现代服务业要在500万元以下。只有小规模纳税人及个体经营者才可向税务局申请代开发票。（2）达到起征点。相关流程：1、个体户如果需要代开发票，凭...
小规模的零申报是每个月都要做,还是一季度申报一次?
印花税也是由原来的按次申报，改为随申报期申报。税法一般规定：按月计算，次月15日前申报纳税。如主管税务机关作了简并征期的认定，也可以按季或其他期限申报纳税。一般要根据税务机关的“税种认定”资料来具体确定。 而且，小规模纳税人的纳税申报，看税务局的税种核定。个人所得税代扣代缴一般是每月申...
小规模纳税人在电子税务局可以零申报工会经费吗
可以。根据查询开叶网显示，《小规模工会经费减免最新政策》在2020年10月6日发行，里面提及到小规模纳税人在电子税务局的经费报销情况，会根据信用等级良好来决定可以报销多少，在信用级好的情况下是可以零申报工会经费的。
小规模纳税人转一般纳税人
二、小规模纳税人转一般规模纳税人程序为：1、纳税人提交申请；2、税务机关核对申请资料；3、税务机关实地查验，出具查验报告；4、税务机关认定。三、小规模纳税人转一般规模纳税人，纳税人应当向主管税务机关填报《增值税一般纳税人申请认定表》，并提供下列资料：1、《税务登记证》副本；2、财务负责人和...
一般纳税人应当向什么主管税务机关办理纳税登记事项
(一)一般纳税人的登记条件年应税销售额超过财政部、国家税务局规定的小规模纳税人标准,除了按照政策规定选择按照小规模纳税的应当向税务机关办理一般纳税人登记年应税销售额未超过规定标准的,会计核算健全,能够提供准确税务资料的可以向主管税务机关办理一般纳税人登记纳税人应当向其机构所在地主管税务机关办理...
一般纳税人和小规模纳税人有什么区别
3、发票的开具不同：小规模纳税人只能开具征收率增值税发票，而一般纳税人可以开具适用的税率和征收率（指特定项目）的增值税发票。4、申请代 开专用发票不同：小规模纳税人可以自愿选择自行领用开具增值税专用发票，也可以向税务局申请代 为开具增值税专用发票。一般纳税人必须自行领用开具增值税专用发票...
刘枝阿归： 小规模纳税人请税务局代开增值税专用发票,需要向税务局提供以下材料:①盖公章的代开申请表;②纳税人的《税务登记证》副本复印件;③购货方的《税务登记证》副本复印件;④购货方《增值税一般纳税人资格证》复印件;⑤购货合同;⑥已缴纳税款证明;⑦发票专用章.
江夏区19636576800： 小规模纳税人去税局代开增值税专用发票要带什么资料 - ？
刘枝阿归： 小规模纳税人去国税局申请代 开 增值税专用发票,需要携带税务登记证、办税人员本人身份证、购销合同或购方证明、购方的单位名称税号银行账户,申请单可以现场填写. 另外,现在许多地方可以网上申请,成功后去国税局安装的自助开票机打印发票,比较省事.你可以向当地12366纳税服务热线或者办税服务大厅咨询.
江夏区19636576800： 小规模纳税人怎么申请代开增值税专用发?小规模纳税人怎么申请代开增 ？
刘枝阿归： 2万元以下的(包含2万元)小规模纳税人可以向主管税务机关申请代开增值税专用发票(包括货物运输业增值税专用发票),申请代开专用发票时,按开票额缴纳税款(增值税征收率为3%).因代开专用发票已缴纳的税款,在专用发票全部联次追回后可以向主管税务机关申请退还已缴税款.未追回的,仅就未追回专用发票以外部分免征增值税. 上述回复仅供参考.有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询,欢迎您再次提问.
江夏区19636576800： 小规模纳税人能去税局申请代开增值税专用发票吗 - ？
刘枝阿归： 小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票的,可以去税局申请代 开增值税专用发票.依据《关于纳税人申请代 开增值税发票办理流程的公告》(国家税务总局公告2016年第59号,自2016年11月15日起施行),纳税人代 开发票(纳税人销售...
江夏区19636576800： 小规模纳税人代开增值税发票有什么规定呢? ？
刘枝阿归： 您好,如您指的是增值税专用发票,根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2004〕153号)的规定,代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税...
江夏区19636576800： 小规模纳税人可以向税务局申请开增值税专用发票吗 - ？
刘枝阿归： 小规模纳税人申请代开增值税专用发票 一、代开增值税专用发票资格 已办理国税税务登记的增值税小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具专用发票时,...
江夏区19636576800： 小规模纳税人怎样申请税务局代开增值税专用发票?准备什么资料? - ？
刘枝阿归： 先生、小姐你好:增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.您.需.要.提.供.的.资.料.有:《税务登记证》副本原件.1.到主管国税局办税服务...
江夏区19636576800： 小规模纳税人去税局代开增值税专票需要什么资料 - ？
刘枝阿归： 小规模纳税人申请代开增值税专用发票需要携带资料: 1.小规模纳税人国税《税务登记证》副本原件及复印件.2.企业发票专用章或财务专用章. 3.购货方或加工修理修配委托方的《税务登记证》副本复印件. 4.购货方出具的购货(劳务)证明或双方购销(劳务)合同的原件,证明或合同必须加盖公章或合同专用章、发票专用章.4.填写完整并加盖公章的《代开增值税专用发票申请表》一式三份.
江夏区19636576800： 关于小规模纳税人到税局代开增值税专用发票 - ？
刘枝阿归： 1、如果对方是一般纳税人,他是可以抵扣的.购买货物都要缴纳流转税的,他支付的价款本身就是含税价.如果对方不是一般纳税人,你开具增值税普通发票即可,没必要增值税专用发票. 2、如果对方不是一般纳税人,不应该要求开专用发...
江夏区19636576800： 小规模纳税人可以请税务机关代开增值税专用发票吗 - ？
刘枝阿归： 小规模纳税人可以开增值税专用发票吗?
