企业纳税筹划的内容?
节税网123的灵活用工方式 ,降低了企业人工成本的投入,降低了用工过程中的风险。 通过业务流外包,由节税网123管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员,也将税负大幅度降低,企业也无需为用工人员上社保。企业通过在节税网123威客平台发布内容,零散用工人员接任务,达成交易并线下完成任务。公司和零散用工人员线上达成合作,用工人员直接为公司服务降低了税负.
下面,纳税筹划的3种形式来进行简要介绍一下:
1、税额式纳税筹划
通常,税额式纳税筹划主要是利用减免税优惠达到减少税收的目的,在税额式筹划方式中,主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应纳税额的目的,其一般不需要经过太复杂的计算。但需要注意的是,运用税额式纳税筹划技术,必须充分了解有关的税收减免政策规定。
2、税基式纳税筹划
企业想要减轻纳税负担,一个重要的思路就是减少税基。一般来说,由于流转税的税基是销售额或营业额,降低税基难以操作。所以,纳税筹划降低税基主要表现在所得税方面。固纳税筹划降低税基的主要做法,是在遵守各项会计制度的前提下,增加成本支出或费用摊销。常见的筹划手段和方法为:筹资方式选择、费用摊销、存货计价、折旧计算、资产租赁等等。
3、税率式纳税筹划
税率式纳税筹划一般是指利用国家税法制定的高低不同的税率,通过制定纳税计划来减少纳税的方法。有关于以该形式开展纳税筹划,其筹划手段主要包含:(1)价格转移纳税筹划;(2)选择低税率的行业进行投资;(3)选择低税率的地区进行投资。从而使得企业实现以较低的税率用于纳税申报。
以上为纳税筹划三种形式的简要说明。在现实社会经济中,企业如若有开展纳税筹划的需求,便有必要从上述途径出发寻求合理的纳税筹划手段和方式,进而以确保通过专业纳税筹划方案的实施,帮助企业有效减轻税务负担!
纳税筹划所涉及的知识面和专业度要求极高,建议企业聘请专业人士或专门做纳税筹划的公司机构!
企业财富安全研究院有着19年行业经验的专业团队,帮助了众多企业公司解决了纳税筹划、财务管理,资本运作等问题。
纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的,在税法所允许的范围内,对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。对于企业来讲税收筹划的体意义:一是减轻税收负担。通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间。从而达到企业经济利益的最大化。二是规避税务风险。企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行,这样就有效地规避了税务风险,实现税收零风险的目的。三是有利提升企业经营管理水平。纳税筹划过程,需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排,有助于企业经营管理水平的提高。
众所周知无论是企业还是个人都需要做好税务筹划,这一方面是因为成功的税务筹划可以有效的降低税负,促进企业的发展,另一方面可以是因为合理税务筹划对企业意义重大。那么合理税务筹划的意义具体何在呢?
1、有益于降低公司本身的“偷、欠、骗、抗”税等税款违纪行为的产生,加强缴税观念,建立诚实守信缴税。纳税人都希望减轻税负。如果可以选择合法的方法,他们自然不会做任何非法的事情。税务筹划的存在和发展趋势为经营者节省税款支出出示了合理合法的方式,这在客观性上降低了公司税款违反规定的概率。
2、有助于提升公司产业布局和项目投资方位。公司依据税款的各类政策优惠开展决策、企业制度更新改造、商品产业结构调整等,虽然在主观性上是以便缓解负税,但在客观性上确是在中国税收经济发展支撑杆的功效下,逐渐踏入提升产业布局和知识经济布局合理的路面。
3、有助于提升公司本身的运营管理能力,特别是在是会计和财务会计的管理能力。要是一个国家的现行标准税收法规存有系统漏洞而经营者却忽视其存有,这将会代表:不仅经营者运营水准层级较低,对目前民法没有太多方面的把握,就更不如说依规缴税和诚实守信缴税;与此同时代表一个国家税收法律品质差,要是税收法规系统漏洞终究存有,这又怎能谈得上优化纳税服务呢?
4、有助于完善税制,提升国家税收。税务筹划有助于企业降低税收成本,也有助于国家宏观经济政策的实施,使经济效益和社会效益实现有机结合,从而提升国家税收。例如,税务筹划中的避税筹划是现行税收法律法规缺陷的明显标志,也暴露了现行税收法律法规的不足。国家可以根据税收法律法规的缺陷采取相应措施,修改现行税收法律法规,完善国家税收法律法规。
一、税收筹划对企业的意义
1、有助于增强企业的竞争实力。税收筹划如果做的科学、合理,将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策,并且能够合理地运用,将会对企业的税负在很大程序上起到减轻的作用,放大企业利润。在企业的决策方面,税收也起到一定的作用,如有这样的情况:两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时,哪个企业的税收筹划进行的科学、合理,将会极大地提高企业竞争力。
2、有助于节约企业成本费用。税收作为企业享受政府公共服务的代价,缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时,企业的利润等于收入减去成本、费用,而税款作为收入的减项,对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排,在合法的范围内达到降低税负的目的,不但承担了缴纳税款的义务,而且减少了企业经营成本,为企业继续扩大再生产提供了资金保障。
3、有助于规范企业的经济行为。使整个企业投资行为合理、合法,企业内部的财务活动健康有序发展,从而更进一步规范和提升企业管理水平。税收法律、法规是规范经营者合法经营管理,依法纳税的法律性条款,也是保证市场经济秩序持续有效发展的有力保障。经营者只有依法投资经营,企业才能收到良好的回报。任何违法的经营行为必将受到处罚,企业也就不可能健康长远发展。
二、税务筹划技巧与实务
1、私营企业组织形式的筹划
私营企业包括私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业四种组织形式。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格,对企业债务承担有限责任,由于公司与其股东是两个不同的法律主体,在征税时对公司和股东实行双重征税,即对公司征收企业所得税,对股东取得的工资薪金所得、分得的税后利润征收个人所得税。私营合伙企业和私营独资企业不具有法人资格,对企业债务承担无限责任,在征税时按照"个体工商户的生产、经营所得"项目征收个人所得税。
利用组织形式进行纳税筹划是每个"准纳税人"在注册登记前必须考虑的,这就要求投资人在确定组织形式前充分调研,搜集经营地的行业信息,估算盈利水平,综合分析所得税税负,依靠纳税筹划赢在起跑线上。
综合考虑企业所得税和个人所得税税负及企业的经营风险、经营规模、管理模式、投资额等因素,选择适合自身实际情况的企业组织形式,实现投资收益最大化。
2、查账征税与核定征收方式的筹划
所得税的征收有两种方法:查账征收与核定征收。对财务会计制度较为健全,能够认真履行纳税义务的单位,采用查账征收的方式;对经营规模小、会计核算不健全的纳税人,采用定额征收、核定应税所得率征收及其他核定征收方式。以核定应税所得率的征收方式而言,对不同行业的应税所得率仅规定了比例范围,同一行业最低比例与最高比例差异较大,有利于税务机关操作,但缺乏具体的认定标准,随意性较大,很可能造成同一行业的企业税负不均,增加企业的经营风险和税负。如果企业经营多业的,税法规定无论其经营项目是否单独核算,均应根据其主营项目确定适用的应税所得率,可能导致适用较低应税所得率的业务按照较高的应税所得率征税。此外,实行核定征收的企业,不能享受所得税的优惠政策,相比之下,查账征收的方式可以享受部分税收优惠待遇,涉税风险较小,便于投资者和税务机关全面掌握企业的生产经营情况。
不少私营企业经营规模小,会计核算不健全,只能采用核定征收的方式,甚至一些私营企业为逃避税收,缩小规模,异地经营,以大化小,退回小本经营的个体户状态,放弃查账征收的方式。私营企业规模小,无法形成产业优势,会计核算不健全,降低了企业经营管理的水平,综合权衡,私营企业选择查账征收方式,不仅降低涉税风险,而且有利于企业的长远发展,这需要企业依照国家规定设置账簿,核算收入、成本、费用,并按期办理纳税申报。
3、将部分业务招待费转化为业务宣传费
业务招待费是私营企业必不可少的日常支出,不少私营业主将个人及家庭餐饮、食品、娱乐支出的发票拿到企业报销,这种人为增加企业费用的做法并不可取。税法对业务招待费的扣除采用"两头卡"的方式,一方面,企业发生的业务招待费只允许按照发生额的60%扣除,将业务招待费中的个人消费部分去掉,另一方面,设定业务招待费最高扣除限额为当年销售(营业)收入的5‰,防止企业多找餐费发票甚至假发票冲账,造成业务招待费虚高的情况。
由于企业发生的业务招待费无论是否合理,都不允许全额扣除,首先,企业应控制并压缩业务招待费支出金额,严格区分业务招待费与其他费用,不要把差旅费、会议费、交通费、董事费等其他开支混入业务招待费,企业参加产品交易会、展览会发生的餐饮费、住宿费,应作为业务宣传费列支。其次,企业可以将部分业务招待费转化为业务宣传费,增加费用的税前扣除金额。例如,将某些餐饮招待费改为赠送给客户的礼品,在礼品上印上企业的名称或标志,附带企业的宣传资料,或者邀请客户参加企业举办的产品推介会,要求参会人员签到,并为参会人员提供餐饮和住宿,由此产生的费用作为业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。
4、私营公司的捐赠与个人捐赠结合进行筹划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强,越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来,而捐赠是在年度期间发生的,如果企业捐赠前不进行纳税分析,可能使企业因捐赠背负额外的税负,而将私营公司的捐赠与个人捐赠结合起来,企业承担社会责任的同时,也可获得节税收益。
5、注意划分企业经营支出和投资者个人支出
目前不少私营企业会计核算不规范,要求财务人员报销其个人或家庭消费性支出,将企业资金用于个人或家庭购买汽车、住房也不进行纳税申报,或者以借为名公款私用偷税漏税,一旦被税务机关查实,会给企业和投资者造成严重的损失。
税务筹划的内容包括
税务筹划的内容具体如下:1、节税筹划,是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。2、避税筹划,是指纳税人采用非违法手段,利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。3、规避“税收陷阱”,是指纳税人在经营活动中...
税收筹划主要包括哪些内容
税收筹划的主要内容:1、避税筹划:是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神 的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既丌违法也丌合法,不 纳税人丌尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即丌断地完 善税法,填补空白,堵塞...
税务筹划一般会从哪些方面入手?
2、办税费用筹划。办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大,但仍有筹划必要。如对企业财会人员进行合理分工,由财会人员兼任办税员;通过网上申报降低资料费用等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法。3、额外税收负担筹划。额外税收...
公司如何进行税收筹划?具体内容是什么?
1、利用税收优惠。2、改变业务性质来达到相同目的同时减少税负。3、利用税法漏洞。4、极少情况下可利用不同会计处理方式。税收筹划具体内容是什么?1、避税筹划 是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也...
什么是税务筹划
二、税务筹划的主要内容 1. 税收筹划的核心目标 税务筹划的主要目标是降低企业的税收成本。这涉及到对企业经营活动的合理规划和调整,以符合税收优惠政策的要求,从而减轻企业的税收负担。2. 税务筹划的具体手段 税务筹划可以通过多种手段来实现,如合理利用税收优惠政策、调整企业的组织架构和运营模式、优化...
税收筹划的主要内容有哪些
税务筹划主要内容:1、提前了解国家税收优惠政策,了解区域性税收优惠政策 2、提前合理运用相应的税收优惠政策为企业节税 政策:税务筹划的时候要保证企业有真实的业务经营,要三流一致!现在最合理合规节税的方法就是以有限公司的组织形式入驻到园区内,享受税收优惠政策 成立有限公司,可以成立子公司、分公司...
纳税筹划的主要内容
纳税筹划包括增值税和所得税两方面 1、增值税方面。企业存在的问题就是前期的进项票获取不够,后期抵扣不够,或者是企业的经营规模足够大,业务足够多,抵扣之后的纳税额依然很高 增值税税务筹划,建议企业选择成立有限公司在税收洼地园区 增值税地方留存50%,所得税地方留存40%,奖励扶持地方留存的70%-...
一般纳税人的税务筹划
利用增值税的减免规定避税筹划 增值税的减免规定如下: (1)免征增值税的项目: 1.农业生产者销售的自产农业产品(包括种植业、养殖业、林业、牧业和水产业生产的各种初级产品),这里的农业生产者包括从事农业生产的单位和个人; 2.避孕药品用具; 3.古旧图书,指向社会收购的古书和旧书; 4.直接用于科学研究、科学试验和...
企业如何进行纳税筹划
法律分析:企业纳税筹划有以下方法:1、利用税收优惠政策进行税收筹划,选择投资区域和产业。2、合理利用企业组织形式进行税收筹划。3、充分利用税法和税务文书的规定。运用这种方法进行税收筹划,要求企业充分了解国家税收政策。4、充分利用财务会计制度,转移税收负担。5、税务筹划是利用开支扣除准则的选择来进行...
名词解释什么是纳税筹划
所谓纳税筹划(Tax Planning),是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。 纳税筹划的内容包括避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险五个方面。 避税筹划是相对于逃税而言的一个概念,是指纳税人采用不违法的手段,利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。 因此避税...
妫梦坩乐: 企业税收筹划方式有以下几种:1.选择注册地节税,不同地域的税金不同,选择政策相对优化的地方注册;2.选择企业性质节税,纳税人类型决定税率的高低;3.选择拆分业务节税,将主体业务剥离成小规模经营模式,分散税费.
黄浦区13368265736: 企业纳税筹划有哪些内容? ?
妫梦坩乐: 纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的,在税法所允许的范围内,对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程.对于企业来讲税收筹划的体意义:一是减轻税收负担.通过纳税筹划使企业达到绝*减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间.从而达到企业经济利益的最大化.二是规避shui务风险.企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行,这样就有效地规避了税务风险,实现税收零风险的目的.三是有利提升企业经营管理水平.纳税筹划过程,需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排,有助于企业经营管理水平的提高.
黄浦区13368265736: 纳税筹划的内容包括哪些方面??
妫梦坩乐: 纳税筹划的内容包括合理避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险五个方面.我们公司在这方面主要是通过应用航信软件推出的国内首个融合了“企业税务会计处理系统”的“懂税的ERP”来辅助实施的,效果非常理想,可以将纳税筹划方案优化到最佳.
黄浦区13368265736: 纳税筹划的基本方法有哪些 - ?
妫梦坩乐: 纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造.下面具体介绍: 1、选择正确的的企业身份 通过不同的身份选择,纳税人所产生的税务费用也不尽相同,选择适合自己的纳税人身份是税收筹...
黄浦区13368265736: 合理的企业税收筹划方法有哪些? - ?
妫梦坩乐: 1、正确运用优惠政策.目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上.这些政策的出台无疑将对我国的软件行业起到了有力的扶植和推动作用.所以,企业在做投资领域的决策时,对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决...
黄浦区13368265736: 税收筹划的方法有哪些 - ?
妫梦坩乐: 原发布者:广州智正财务 税务筹划的基本方法包括哪些?在企业经营管理过程中,为能够更好的有利于公司资金的有效流通,自然少不了财务方向的计划安排,税务筹划就是做好有效控制公司财税的最好方法.那么以下将介绍具体财税筹划过程...
黄浦区13368265736: 企业如何做好税务筹划? - ?
妫梦坩乐: 税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法.它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点,是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务...
黄浦区13368265736: 企业纳税筹划的内容? - ?
妫梦坩乐: 纳税筹划是纳税人在充分了解我国现行法律、法规的前提下,为达到减轻税负和实现涉税零风险的目的,在税法所允许的范围内,通过对自身的筹资、投资、经营等经济活动进行事先规划;它是针对将要发生的业务,通过比较业务的不同执行方...
黄浦区13368265736: 企业所得税筹划方法有哪些? - ?
妫梦坩乐: 利用税收优惠政策开展税务筹划 开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策.目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局.区域税...