股权转让个人所得税自行纳税申报表怎么填写
股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税,属于产权转移书据。
1、对于股权转让方,如果是自然人股东,需要按规定缴纳个人所得税,属于平价和低价转让的,不缴纳个人所得税,但是需要主管税务机关确认。
2、如果股权转让方是法人企业的,需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业,需要按规定缴纳企业所得税,税率为10%。
扩展资料:
股东股权转让上包括以下权利的转让:
1、发给股票或其他股权证明请求权;
2、股份转让权;
3、股息红利分配请求权;
4、股东会临时召集请求权或自行召集权;
5、出席股东会并行使表决权;
6、对公司财务的监督检查权;
7、公司章程和股东大会记录的查阅权;
8、股东优先认购权;
9、公司剩余财产分配权;
10、股东权利损害救济权;
11、公司重整申请权;
12、对公司经营的建议与质询权等。
参考资料来源:百度百科——股权转让
按实际填报。
纳税人有下列情形之一的,应办理个人所得税自行纳税申报:
1、年所得12万元以上的(不包括在中国境内无住所,且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人),应于纳税年度终了后3个月内办理。
2、从中国境外取得的所得(指在中国境内有住所,或者无住所而在一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人),应在纳税年度终了后30日内办理。
3、对从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的纳税人,或取得应税所得,没有扣缴义务人的,及符合国务院规定的其他情形的纳税人,应在取得按月或按次计征税款项目的次月15日内办理。
4、将股权转让给其他个人或法人的,应在次月15日内办理。
5、限售股转让所得个人所得税,
扩展资料
(一)《个人所得税基础信息表(A表)》。该表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时,填报支付所得的自然人纳税人的基础信息。
《个人所得税基础信息表(B表)》。该表适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息。
(二)《个人所得税扣缴申报表》。该表适用于扣缴义务人向居民个人或非居民个人支付各类应税所得扣缴个人所得税申报。居民个人取得工资、薪金所得,保险营销员、证券经纪人取得佣金收入,按照累计预扣法计算税款,填报当月和累计情况相应项目。居民个人取得上述规定以外的所得或非居民个人取得应税所得时,填报当月(次)情况相应项目。
(三)《个人所得税自行纳税申报表(A表)》。该表适用于纳税人向税务机关按月或按次办理自行纳税申报,包括:居民个人取得综合所得以外的所得扣缴义务人未扣缴税款,非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款,非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等。
(四)《个人所得税年度自行纳税申报表》。该表适用于居民个人取得境内综合所得汇算清缴申报。
(五)《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得,按查账征收办理预缴纳税申报,或者按核定征收办理纳税申报。
《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。
《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处及以上取得经营所得,办理个人所得税的年度汇总纳税申报。
(六)《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》。该表适用于创业投资企业(含创投基金,下同)选择按单一投资基金核算,按规定向主管税务机关进行核算类型备案。
(七)《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》。该表适用于选择按单一投资基金核算的创业投资企业按规定办理年度股权转让所得扣缴申报。
参考资料来源:中国息烽-个人所得税自行纳税申报流程
参考资料来源:百度百科-国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告
根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)的规定,股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前,负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方,应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报,个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地地税机关为主管税务机关。
因此,个人取得的股权转让收入,应由购买其股权的外地企业向发生股权变更企业所在地的主管地税局办理个人所得税代扣代缴手续。
个人将股权转让给其他个人或法人,属于《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》中规定情形的,应报送:
——《个人所得税自行纳税申报表(A表)》3份。
——《个人所得税基础信息表(B表)》3份
——股权转让合同(协议)。
——股权转让双方身份证明。
——按规定需要进行资产评估的,需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告。
——计税依据明细偏低但有正当理由的证明材料。
——主管税务机关要求报送的其他资料。
取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的应报送:
——《限售股转让所得个人所得税清算申报表》3份。
——《个人所得税基础信息表(B表)》3份(初次申报或在信息发生变化时填报)。
——加盖开户证券机构印章的交易明细记录。
——相关完整真实的财产原值凭证。
——缴纳税款凭证或《税务代保管资金专用收据》。
个人著作权转让缴纳个人所得税吗?
个人著作权的转让需要缴纳个人所得税。因为著作权是属于无形的知识产权,所以在转让这个过程中也是不会涉及到太多的环节,因此是不需要缴纳增值税的,只需要将个人转让获得收益超过4000的那一部分,按照20%的比例进行缴税即可。 一、个人著作权转让缴纳个人所得税吗?转让个人著作权按照特许权使用费所得缴...
转让个人著作权缴多少个税
转让个人著作权要缴纳的个人所得税是得根据实际情况分析的,个人著作权转让的个税税率是20%,如果版权转让费用所得在4000元以上的,可以减去20%的费用,用剩下来的实际所得乘以20%就是应纳税额。 一、转让个人著作权缴多少个税?转让个人著作权要缴纳的个人所得税是因人而异的,转让个人著作权的个人...
转让个人著作权个税怎么交?
个人转让著作权应按特许权使用费所得与适用税率计算缴纳个人所得税。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。特许权使用费所得,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术...
个人转让著作权按什么缴纳个税?
个人转让著作权按转让的价格缴纳个税。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。个人转让著作权应按特许权使用费所得与适用税率计算缴纳个人所得税。根据印花税规定,产权转移书据应...
个人转让著作权个税怎么计算?
个人转让著作权所得税的计算方式为:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。各项个人所得的...
个人转让著作权免所得税吗?
通常规定了停止侵害、恢复不誉等和有限的经济赔偿。个人转让著作权的过程中是需要按照我国相关的法律规定征收一定金额的个人所得税的,个人所得税是不会免予征收的,但是是可以依照转让费用的总金额向税务部门申请减免征收一部分的税款,只要符合条件的都是可以适当的减免个人所得税的。
个人转让著作权缴纳什么税?
1、个人转让著作权个人需要缴纳的税种一般是个人所得税。根据《个人所得税法》第六条:“应纳税所得额的计算:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。”2、各项个人所得的范...
个人转让著作权按什么交个税
个人转让著作权需要按照特许权使用费所得缴纳个人所得税,特许权使用费的适用税率是20%,而且,在转让个人著作权的过程中,转让方只需要交纳个人所得税,根据营改增相关规定,个人转让著作权不交增值税。转让著作权,需要签订书面的转让合同。 一、个人转让著作权按什么交个税?1、个人转让著作权是按照...
个人转让著作权税收有哪些?
著作权转让所征的税为个人所得税。《个人所得税法实施条例》第六条规定,个人所得税指的个人所得范围包括个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。著作权以及其他特许权的使用权取得的所得,除稿酬外,是个人所得税的征税范围。应纳税所得额的计算:劳务报酬所...
个人股权转让交哪些税
1. 个人所得税:当个人转让其持有的股权时,根据转让所得的价值,需要缴纳个人所得税。这一税种的计算基础是股权转让的收入减去原始投资或其他相关成本后的净收益。税率则根据国家的税法规定进行征收。2. 印花税:在中国,股权的转让交易需要按照交易金额的一定比例缴纳印花税。印花税是对经济活动中使用的...
万咱云芝: "您好!进行个人所得税明细申报时,“ 境内收入”栏中直接填写1万元.纳税人应当按照股权的市场公允价值合理作价转让,根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)的规定,个人股东股权转让所得个...
灵丘县19825445118: 自行申报缴纳股权转让所得个人所得税,应该怎么办 - ?
万咱云芝: 纳税人向被投资企业所在地主管税务机关自行申报缴纳股权转让所得个人所得税的,被投资企业所在地主管税务机关应予受理.
灵丘县19825445118: 你好感谢你的回答,作为受让方在做股权变更的时候还是要求提供个人所得税申报信息,我想知道这个个税?
万咱云芝: 以出让方的身份填写,一个出让的股东填写一份申报表.这个申报表可以是纳税综合申报表,也可以是个人所得税的纳税申报表. 《股权转让个人所得税纳税审核表》才涉及受让方的信息. 各地管理不尽相同,以当地税务机关的答复为准.
灵丘县19825445118: 如何进行个人所得税自行纳税申报 - ?
万咱云芝: 自行纳税申报,是由纳税人自行在税法规定的纳税申报期限内,向税务机关申报取得的应税所得项目和数额,如实填写个人所得税纳税申报表,并按照税法规定计算应纳税额,据此申报收入并清算个人所得税的一种方法.凡在中国境内负有个...
灵丘县19825445118: 扣缴义务人向主管税务机关办理股权转让扣缴申报要报送哪些资料? ?
万咱云芝: (1)《扣缴个人所得税报告表》. (2)《个人所得税基础信息表(A表)》. (3)股权转让合同(协议). (4)股权转让双方身份证明. (5)按规定需要进行资产评估的,需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告. (6)计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料. (7)主管税务机关要求报送的其他材料.
灵丘县19825445118: 个人股东变动情况报告表怎么填 - ?
万咱云芝: 该表是2012年下半年推出的.有一部分是股权变更企业的基本信息,还有是转让方和受让方的基本信息,这些是不难填写的.难点在股权转让情况,需要填写转让合同总金额.每股净资产,股权原值,本次申报应纳税额等信息.主要是依据资产负债表、利润表和转让合同的相关数据来填写.嘉华志和.
灵丘县19825445118: 个人转让股权什么时候应该办理个人所得税申报 - ?
万咱云芝: 具有下列情形之一的,扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税:(一)受让方已支付或部分支付股权转让价款的;(二)股权转让协议已签订生效的;(三)受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的;(四...
灵丘县19825445118: 个人所得税自行申报的方式及需要报送哪些资料? ?
万咱云芝: (1)年所得12万元以上的纳税人在报送由本人签字确认的《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税申报)》时,应同时报送如下资料: ①纳税人本人办理...
灵丘县19825445118: 公司员工行使认股权时应如何申报个人所得税? - ?
万咱云芝: 1.登陆地税自助办税系统,打开菜单,设置中方人员维护,把公司员工的个人信息逐个登记.2.部门设置维护3.个税所得维护打开,在工资薪金里导入公司人员信息.4.打开纳税申报窗口,在“个人所得税代扣代缴表”里申报即可.