怎么计算代垫运费增值税?
代垫运费是货运站应向购货方收取的费用,如果转运站可以直接开发票给购货方,企业只是暂时代垫运费(对方的运输发票可由企业代转交购货方),然后随货款一并收回,企业开发票时就不用含运费开票.
如果代垫运费发票不能由转运站开给购货方,而是转运站开给企业,企业再随销售的产品一起给购货方开发票,那运费的增值税就要随销售的产品一起按17%计算,这种情况下的代垫运费不是真正意义上的代垫运费,而是企业收回的运输成本.
代垫运费和购买材料的运杂费都要放进增值税里算。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。交通运输业包括陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条 增值税税率：（一）提供有形动产租赁服务，税率为17%；（二）提供交通运输业服务、邮政业服务，税率为11%；（三）提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。
代垫运费必须考虑谁支付运费给运输公司，
如果是卖方支付运杂费，作为价外费用；
如果是买方支付，不能做价外费用，买方可以做运费的7%进项税（注意：14年交通运输业全面营改增，这个规定不存在了），
另外如果题目告诉运杂费就不做进项税，因为多一个“杂”字。
问题与提供的资料不搭。
1、“第一期货款、税款”：现在以增值税发票结算的销货款，从理论上分为价款和税款两部分，实际都是销货款，假如该货物适用税率为17%，则第一期货款为160/3=53.3333万元，税款为53.3333*17%万元
2、铁路运费，应该以发票结算，而不应该另行开发票，因此也就不用计算运费增值税了，否则，你吃亏了
代垫铁路运费8000元不需要征收增值税，铁路部门交税，而且是营业税，但购货方可以按照7%扣除当做进项
8000*0.07=560元，有报废的则要做进项转出。
楼主是小规模纳税人吧？
运费的增值税的计算(一道题不会做)
根据税法规定，企业采纳材料支付的运费可以按照运费金额的7%列增值税进项税额，所以，支付运费1000元，可抵扣金额=1000*7%=70元，可列做增值税进项税额中，剩下的930元计入材料成本中。在你计算交纳增值税时，从销项税金额中扣除进项税额后才是你单位应交纳的增值税金额，所以，你计入增值税进项税额，就...
代垫运费计入什么科目
三、代垫运费的相关知识点 1、代垫运费的税务处理 代垫运费不会影响税收，因为代垫运费不属于价外费用，也不属于价外征收增值税的范围。代垫运费不需要缴纳增值税。2、代垫运费的涉税风险 代垫运费或许会带来涉税风险。如果代垫运费没有合法、合规的单据支撑，或许会被税务部门认定为变相的价格补贴或...
在计算增值税时,可以从销项税中抵扣的进项税的运费(除代垫),怎么确定...
这要区分两种情况 1、如果是刚发生时拿到的运费发票就用第一个公式：运费*7 2、如果是己计入运费己抵扣进项，扣除进项计入相关成本，这部份运费对应的成本改变用途需要做进项转出时，因为这部份运费己经是扣除运费进项的金额应该将运费折算成含税价再乘7%也就是第二个公式：运费\/（1-7%）*7 ...
代垫运费算消费税吗
代垫运费不算消费税。符合条件的代垫运输费是不用包含在销售额里面的：承运部门的运输费用发票开具给购买方的；纳税人将该项发票转交给购买方的。在增值税里，因为运输费用缴纳增值税所以一般单独计算。销售的时候向购买方收取的价外费用，是要并入销售额计税的，就是计税依据是收取的价款和全部价外费用...
购买原材料的时候对方垫付的运输费,运输费计提的增值税应该不应该计入材...
2、举个例子说吧：某增值税一般纳税人，外购原材料取得增值税专用发票，发票注明不含税的价款为30000元，增值税额为5100元；对方代垫运费，也取得增值税专用发票，发票注明不含税的价款1000元，增值税额110元，款项全部通过银行存款付讫：借：原材料 31000（30000+1000）应交税费-应交增值税（进项税额...
代垫运费要交增值税,因此进项税可以抵扣运费17%,可是运费不是只能抵扣7%...
代垫运费要交增值税，因此进项税可以抵扣运费17%，可是运费不是只能抵扣7%吗？——运费能抵扣7%的政策，在2013年7月31日就结束了。现在运输业的地税发票，一点都不可以抵扣增值税进项税额了。代垫运费要交增值税，因此进项税可以抵扣运费17%，这是运费与销货款同开在一张增值税专用发票里面的。要是单...
有关代垫运费的有关会计分录
分两种情况：一 、合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方，且三方有代付运费协议，销货方代垫运费。购货方会计分录如下：购进材料，并收到代垫运费发票 借 原材料 借 应交税金——应交增值税——进项税 贷 其他应付款——应付运费 支付运费 借其他应付款——应付运费 贷:银行...
卖方代垫运费会计分录
1、卖方企业销售商品时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）2、卖方企业代垫运费：借：其他应收款——代垫运费 贷：银行存款 3、收回对方支付的运费款项时：借：银行存款 贷：其他应收款——代垫运费 卖方企业销售商品且代垫运费时，应通过“主营业务收入”科目以及...
供货方代垫运费和销货方代垫运费
供货方代垫运费和销货方代垫运费答:一、合同规定运费由购货方承担,运输公司将运费发票开给购货方,且三方有代付运费协议.销货方代垫运费购货方会计分录如下:购进材料,并收到代垫运费发票借原材料借应交税金--应交增值税--进项税(如果是一般纳税人)贷其他应付款--应付b厂运费支付运费借其他应付款-...
某公司销售商品有货款有增值税有代垫运费,有现金折扣条件,怎么计算折扣...
2、举个例子说：A企业为增值税一般纳税人，2015年5月1日，销售给B公司一批货物，开出增值税专用发票，发票注明不含税的价款为100000元，增值税额17000元，代垫运费2000元，从银行存款支付。双方商定的现金折扣条件为“2\/10；1\/20；NI\/30”,并商定按照价款计算折扣额，B公司于5月9日支付了货款存入...
习竖迅通： 1. 代垫运费必须考虑谁支付运费给运输公司, 2. 如果是卖方支付运杂费,作为价外费用; 3. 如果是买方支付,不能做价外费用,买方可以做运费的7%进项税(注意:14年交通运输业全面营改增,这个规定不存在了), 4. 另外如果题目告诉运杂费就不做进项税,因为多一个“杂”字.
乌审旗17121489016： 如果第一小问是销售方代垫运费3000元,含增值税为9%.代垫运费怎么算? - ？
习竖迅通： 代垫运费为3,000÷(1+9%)=2,752.29元 进项税额为2,752.29*9%=247.71元
乌审旗17121489016： 销货方代垫运费,销货方及购货方如何计算增值税 - ？
习竖迅通： 销方代垫运费只计算销方的货物销项税,购买方则可以抵扣购买货物的进项税和支付的运费进项税(进项税均须认证相符才能抵扣).
乌审旗17121489016： 代垫运(杂)费怎么计算 - ？
习竖迅通： 代垫运(杂)费时 借:其他应收款--代垫运(杂)费 贷:银行存款(库存现金) 收回代垫运(杂)费时 借:银行存款(库存现金) 贷:其他应收款--代垫运(杂)费
乌审旗17121489016： 代垫运费的增值税 - ？
习竖迅通： 代垫运费是货运站应向购货方收取的费用,如果转运站可以直接开发票给购货方,企业只是暂时代垫运费(对方的运输发票可由企业代转交购货方),然后随货款一并收回,企业开发票时就不用含运费开票. 如果代垫运费发票不能由转运站开给购货方,而是转运站开给企业,企业再随销售的产品一起给购货方开发票,那运费的增值税就要随销售的产品一起按17%计算,这种情况下的代垫运费不是真正意义上的代垫运费,而是企业收回的运输成本.
乌审旗17121489016： 我公司代垫运费4000收回代垫运费5000,多出的1000作为主营业务收入.那么 - ？
习竖迅通： 是把运费计入销售商品的价格吧 5000是含税价 不含税价:5000/(1+17%)=4273.50 增值税销项税额:4273.50X17%=726.50个人观点,仅供参考.
乌审旗17121489016： 代垫运费是否缴纳增值税 - ？
习竖迅通： 根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条第三款的规定:同时符合以下条件的代垫运费不属于价外费用:承运部门的运费发票开具给购货方的;纳税人将该项发票转交给购货方的.因此同时符合以上条件的代垫运费不征收增值税.
乌审旗17121489016： 增值税应纳税额的计算公式是什么? - ？
习竖迅通： 增值税应纳税额的计算公式有: 第一:增值税一般纳税人: 应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额 销项税额 = 销售额 * 适用税率 销售额 = 全部价款 + 价外费用=含税销售额÷(1+税率) 进项税额=(不含增值税税)价格 * 税率 注意:价外费用,...
乌审旗17121489016： 运费的增值税进项税额问题 - ？
习竖迅通： 运费属于营业税征税范畴,营业税是价内税,因此,销售方代客户代垫运费属于代垫款项,编制会计分录如下 支付时:借:应收账款-客户500 贷:银行存款500 收到客户支付运费 借:银行存款500 贷:应收账款-客户500 因此,代垫运费属于往...
乌审旗17121489016： 外购存货中,销货方代垫运杂费,增值税进项税额和存货采购成本怎么计算 - ？
习竖迅通： 购货的增值税专用发票收到没呢,如收到了,按发票金额计入存货成本,按税额计入增值税进项税额.代垫运杂费要进行挂账处理,不能计入存货成本中.如暂时没收到发票,做暂估入库处理.借:存货 贷:应付账款
