一般纳税人出售商品给小规模纳税人，要交多少税？
一般纳税人销售货物给小规模纳税人的增值税的税率是按17%（或13%）计算增值税。
一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 （或1.13）。一般纳税人销售货物给小规模纳税人应开具的是增值税普通发票，因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额，没有进项税，小规模纳税人只缴纳销项税3%。
一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
一般纳税人不管销售给谁，是否开具发票，开什么样的发票，都是按照适用税率计算增值税。其开具发票只能按照适用税率。
销售商品的适用税率是17%。所以，该一般纳税人只能按照17%税率开具发票，不管其销售给小规模纳税人、一般纳税人、行政机关、事业单位、个人，都是一样。
请问一下,我公司是商贸型企业的一般纳税人,产品名称繁多,库存商品明细...
库存商品明细账应按企业库存商品的种类、品种和规格设置明细账。如有存放在本企业所属门市部准备出售的商品、送交展览会展出的商品，以及已发出尚未办理托收手续的商品，都应单独设置明细账进行核算。库存商品明细账一般采用数量金额式。实行售价金额核算的商品零售企业，库存商品明细账按实物负责人设置。其...
一般纳税人出售免税农产品会计分录
最好将价税分离，即把增值税单独反映出来，这样做尽管在增值税纳税申报时不会有任何影响。但是在期末填写年度所得税纳税申报表时对于这收入则包含了两类收入一类是您公司的销售农产品的主营业务收入，另一类是您公司销售免税农产品所获得的营业外收入。具体的账务处理：借：银行存款 贷：主营业务收入 应...
一般纳税人现出售旧车一辆购入价大于销售价会计分录怎样做
一般纳税人现出售旧车一辆，购入价大于销售价，会计分录按照实际交易金额编制。1、旧车是商品，购进时就是为了销售的 借：银行存款（应收账款等科目）贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）2、旧车是固定资产，购进时就是为了自用的 借：银行存款（应收账款等科目）贷：固定资产清理 ...
一般纳税人出售免税农产品会计分录
除农产品外的企业免税产品不能提取进项税金。比如免税饲料产品，免税粕类产品（豆粕除外）。购买方：借：原材料10000 贷：银行存款等10000
一般纳税人出售不动产简易计税的会计分录
一般纳税人出售不动产简易计税的会计分录 正常先转入固定资产清理去 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:应收账款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税金)然后最后找差额转到营业外收入或者营业外支出 根据财会〔2016〕22号文的规定,除金融商品转让业务以外,「差额计税」的账务处理程序有...
怎么区分小规模纳税人和一般纳税人?
6.年应税销售额未超过标准的商业企业以外的其他小规模企业,会计核算健全,能准确核算并提供销项税额、进项税额的,可申请办理一般纳税人认定手续。纳税人是总分支机构并实行统一核算的,其总机构年应税销售额超过小规模企业标准,但分支机构是商业企业(现为非从事货物生产或者提供应税劳务)以外的其他企业,年应税销售额...
一般纳税人,税率是13%,其它业务收入也按13%上交增值税吗
增值税发票税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率：销售或进出口货物，提供加工，修理服务适用；2、13%的税率：粮食，图书，饲料，农产品，资源等国务院其他...
一般纳税人交了增值税,就不要交营业税的吗?
公式为:商业应纳税额=(销售额-商品销售成本)×税率=商品销售毛利×税率。 用公式两边同时除以销售额,就可得到商业一般纳税人的理论税负率:商业税负率=毛利率×税率。 例1:A商业企业是增值税一般纳税人,购进100元货物,同时支付进项税17元(如不作特别说明,税率都取17%。下同),不含税售价150元,全部出售,同时...
一般纳税人销售混凝土税率
该税率为为百分之十三。一般纳税人销售混凝土的增值税率为百分之十三。这是根据《中华人民共和国国家税务总局税收征管总署关于改变增值税税率暂行办法的通知》的规定。此外，如果采用简易计税方法，征收率为百分之三。增值税是按照缴税主体出售商品、提供劳务或者进行其它经济活动获得的收入，以及产生的转让联营...
小规模纳税人转一般纳税人,发生销货退回如何处理?
2、在6月前购进库存商品,有未抵扣的发票,转为一般纳税人后按规定不可以抵扣。 小规模纳税人转一般纳税人库存处理? 一般情况是以税局批准为一般纳税人时间为准,这个之前的所进商品是不能作为抵扣销项税额的,但你所说的原为暂估入库,没有卖的,可以退出再进货应该是可以的. 小规模纳税人转一般纳税人账簿如何设?
蓝制贝灵： 1、按照税法的规定,一般纳税人把货物销售给小规模纳税人,不能开具增值税专用发票,只能开具普通发票的. 2、但是对于一般纳税人来说无论开专用发票还是开具普通发票,都是一样按照17%计算销项税额的. 特此回答!
宝坻区15938788910： 一般纳税人销售货物给小规模纳税人的增值税如何处理 - ？
蓝制贝灵： 一般纳税人不管把货物销售给谁,都是按17%(或13%)计算增值税.如果销售时按价税合计收款的,先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 比如销售给小规模纳税人销售金额(含税)为11700元,那么不含税销售额=11700/1.17=10000.应交增值税=10000*17%=1700.
宝坻区15938788910： 一般纳税人出售商品给小规模纳税人增值税税率是3%? - ？
蓝制贝灵： 对于一般纳税人来说开具出来的不管是专用发票也好,普通发票也好,税率只与销售的货品有关,并不是说普通发票就交3%的率,所以一般情况下,一般纳税人销售给小规模纳税人,即使开具普通发票,也是按17%交税.对于你们来说,无论是从一般纳税人还是小规模纳税人处取得的增值税发票,是没有什么差别的.
宝坻区15938788910： 增值税一般纳税人向小规模纳税人销售货物能否 - ？
蓝制贝灵： 是可以的,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条的规定,纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额.根据《关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号)第十条的规定,商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.因此,增值税一般纳税人向小规模纳税人销售的货物不属于上述规定的不得开具增值税专用发票情形的,在购买方索取的情况下,可以向小规模纳税人开具增值税专用发票.
宝坻区15938788910： 一般纳税人销售给小规模纳税人的经济业务分录 - ？
蓝制贝灵： 一般纳税人销售给小规模纳税人时:因为小规模纳税人不能接受增值税专用发票,你给它开具增值税普通发票就可以了;账务处理是一样的; 借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税)
宝坻区15938788910： 一般人销售货物给小规模纳税人,给的增值税是多少,小规模纳税人销货给一般人交的增值各又是多少 - ？
蓝制贝灵： 一般纳税人销售货物给小规模纳税人,按照税法规定的税率计算,根据货物不同,税率分13%和17%两档;小规模纳税人销货给一般纳税人,所交的增值税,税率为3%.
宝坻区15938788910： 请问大家:一般纳税人出售商品给小规模纳税人增值税税率是17%或是6%? - ？
蓝制贝灵： 一般纳税人不管开增值税专用发票还是普通发票都一样要交17%的销项税,会计的账务处理都是一样的.但一般来讲,一般纳税人给小规模纳税人开票都是开普通发票,因为小规模纳税人是不能抵扣进项税额的,它要专用发票也没有用.
宝坻区15938788910： 一般纳税人销售商品给小规模纳税人如何写分录 - ？
蓝制贝灵： 借:应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税(销项)
宝坻区15938788910： 一般纳税人向小规模纳税人销售商品按什么比例计算销项税(按3%还是17%) - ？
蓝制贝灵： 一般纳税人向小规模纳税人销售商品按什么比例计算销项税? 按不含税价款的17%计算,但是开普通FA票.因为小规模纳税人是不能抵扣进项税.
宝坻区15938788910： 增值税一般纳税人销售货物给小规模纳税人,应开具什么发票,2016年 - ？
蓝制贝灵： 增值税一般纳税人销售货物给小规模纳税人,通常情况下开具增值税普通发 票.当然也可以开增值税专用发 票,但存在一个问题,那就是缺联:国家税务总局增值税稽核系统中有发 票联信息(通过开 票单位抄报税上传),没有抵扣联信息(购买方属于小规模纳税人,不需要认证,没有抵扣联信息上传),次年6月底前,国家税务总局发布缺联发 票信息,由购买方税务机关查明未认证抵扣原因.
