我们公司是一般纳税人,我开出的增值税专用发票寄给客户之后,客户始终不承认有收到,即 丢了发票,应如何处理

我公司一般纳税人，收到一张增值税专用发票，我公司是直接付的现金，他给我开的发票，~

如果超过1000元以上按规定应通过转账方式结算，这样才符合尊守《现金管理暂行条例》.而且收到现金后应存入银行（基本户），之后才能使用，不能直接使用它。如果开俱了增值税专用发票，建议你通过银行转账来处理。由于现金管理暂行条例太落后啦，对金额限制不符合时代的进步，所以目前银行对企业使用现金的政策放宽了许多，金额不太大的，是不会有问题的。

　　如果是一般纳税人，那么就有相应的应税增值税货物、劳务或者应税服务发生，如果此因类业务采购的进项税货物、劳务、服务取得的增值税专用发票是可以抵扣的。具体什么属于增值税的应税货物、劳务和服务，在增值税的相关规定以及现在使用的营改增的相关文件中有详细应税注释范围的解释。
　　但是工程类的，那么一般会有非增值税应税的建筑等劳务，也就是你有增值税的应税项目又有营业税的应税项目，这样如果取得增值税专用发票的，可以区分用于增值税应税项目的可以抵扣，无法准确区分的，可以按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》相关规定：
　　第二十六条 一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：
　　不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
　　建筑行业目前还是缴纳营业税，无需认证增值税发票，因为也不能抵扣。只有缴纳增值税的企业才需要进行发票认证，因为存在是否能够抵扣销项税的问题。这个在增值税暂行条例中明确的。

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第二十八条规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查。如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。

将你手里的记帐联复印一份，等你月末报完税后再到你单位所属的税务局进行审批，税务局会给你开出一张《丢失增值税专用发票已报税证明单》还有丢失证明之类的东西，再把丢失证明拿给对方，对方到他们所在的税务局去审批，这样就可以了。我公司也刚弄丢了两份发票，就是这样补的。

1找专管员批准，2再到中同税务报登记丢失发票，3把公司那联发票复印和税务报的广告剪好贴在（发票丢失表+盖章）就可以了

要开红字发票,还要登报声明,很麻烦的!

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玛纳斯县15219247761： 我公司是一般纳税人,开出一张增值税普通发票,请问按多少的税率交税? - ？
犁很盐酸： 我公司是一般纳税人,开出一张增值税普通发票,请问按多少的税率交税? :你公司开出的普通发票按17%征收,如果是出售使用过的固定资产类的不超过原价的不征税,超过原价的按简易办法4%减半征收增值税=售价/(1+4%)*4%/2 如果取得一张进项票,是按照含税价登帐还是不含税价登? 按未税价入账 是不是只要我是一般纳税人,不管我开出去是专用票还是普通票,都要按照17%的税率交税 是的,按17%征收.特殊的就是如上面所说

玛纳斯县15219247761： 我们公司是一般纳税人 我们开出增值税普通发票,能抵我们的进项发票吗?那申报的时候填在那张表格里? - ？
犁很盐酸： 你公司是一般纳税人 ,开出增值税普通发票是和开出的增值税专用发票税率一样缴纳增值税,开增值税专用发票不会多交税,开增值税普通发票也不会少交税.开出发票的销项税都可以抵进项税,包括开的增值税普通发票.开具的增值税普通发票申报增值税表时,填列在增值税纳税申报表附列资料(一)开具其他发票内,(就是第一行的第三和第四列)

玛纳斯县15219247761： 我们公司是一般纳税人,我开出的增值税专用发票寄给客户之后,客户始终不承认有收到,即 丢了发票,应如何处理 - ？
犁很盐酸： 根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十八条规定,一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件...

玛纳斯县15219247761： 我公司是一般纳税人企业,开增值税普通发票出去是不是都不能用进项票来抵扣,我公司都是跟政府机关做生意 - ？
犁很盐酸： 首先你要明确一般纳税人的开票要求,一般纳税人不管开具专票还是普通都要缴纳17个点的增值税.开专票是有条件限制的.对方必须也是一般纳税人,对于个人或者小规模来讲就只能开普通,对于政府属于行政事业单位,不属于一般纳税人.因此不需要开专票.开普通发票就可以.当然 开专票也可以,但是后期如果出问题税局会追究责任的.毕竟只有一般纳税人之间才能相互开专用发票.不管你开什么票因为你单位属于一般纳税人资格因此都是是要缴纳17个点的增值税,你单位取得的进项发票只要是专用发票都是可以去税局认证抵扣的

玛纳斯县15219247761： 我公司是一般纳税人,交10%的增值税,为什么开发票时开的是17%的增值税发票呢? - ？
犁很盐酸： 一般纳说人是已经认定为增值税一般纳税人的专称,认证后,凡你公司发生增值税应税项目的收入,不管你开不开发票,开专用还是普通发票,都必须按17%计算销项税.至于你公司的增值税税负是10%,的确税负较高,那就说明你公司在购买原材料时可能是普通发票,没有足多的材料进项税所造成,因为:应交增值税=销项税-进项税,你可能查下公司采购部是否在采购原材料时没有要增值税专用发票或要的是普通发票.以便及时改变采购索要的专用发票,给企业降低采购成本.

玛纳斯县15219247761： 我公司为一般纳税人,本月开出增票66万.国税和地税该怎么计算. - ？
犁很盐酸： 有进项发票吗?增值税=本月销项-本月进项-上月留抵的 城建税、教育附加税、地方教育附加是增值税的7%3%2% 水利是销售收入千分之一,印花是收入80%的万分之三(浙江)

玛纳斯县15219247761： “营改增”后我公司成为一般纳税人,想别的企业开出的增值税普通发票,我公司应该如果做会计分录? - ？
犁很盐酸： 1.你公司即开票方:向别的企业开出的增值税普通发票,与开出的增值税专票是一样的做分录:借:应收账款/银行存款;贷:应交税费:应交增值税:销项;贷:主营业务收入;2.收票方接收的增值税普票是不可以抵扣销项税,只能将价税合计计入相关采购成本.

玛纳斯县15219247761： 我公司刚刚成为一般纳税人,九月开出了一张增值税发票给超市,但是我们没有进货发票,怎么办? - ？
犁很盐酸： 没有进货发票这个月可以预估:借:库存商品-XXXX 贷:应付账款-XXXX 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品-XXXX 下月冲回预估,正式发票来了再做会计凭证.现在成一般纳税人了,这月开出了增值税发票给超市结账,没有进项税,就要按17%全额交增值税的.不管超市是否接回来的款,只要1-9月累计有利润就要上百分之二十五的所得税. 问题补充:我们可以用普通发票作为进货票吗?那样的话税不能抵扣,但是进货时对方已经把价格降低,而且对方也没有增值税发票,普通的票可以吗?普通的票可以的,只是不能抵扣增值税.

玛纳斯县15219247761： 我公司是一般纳税人,可以没进项直接开增值吗?？
犁很盐酸： 可以的.不过只有销项没有进项,税负率可是很高的.不过现在销售货物对应的进项税可以在今后抵扣,总体税负率是一样的.

玛纳斯县15219247761： 我公司是一般纳税人,进货是增值税,在销售中也是开增值税,那盈利部份的税是多少? - ？
犁很盐酸： 1、一般纳税人增值部分缴纳17%的增值税(增值额)2、利润(所得额)交25%的所得税