有谁知道出纳工作交接表怎么做的吗?
财务出纳需要办理移交清单,具体格式仅供参考
(一)交接日期: 200X年X月X日
(二)具体业务的移交:
1·库存现金:X月X日帐面余额xx元,帐实相符,月记帐余额与总帐相符。
2·库存国库券:478000元,经核对无误。
3·银行存款余额xxx万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符。
(三)移交的会计凭证、帐簿、文件:
1.本年度现金日记帐一本;
2.本年度银行存款日记帐二本;
3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);
4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);
5.托收承付登记簿一本;
6.付款委托书一本;
7.信汇登记簿一本;
8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符;
9.银行对帐单1一10月份10份;10月份未达帐项说明一份;
10.………………… 其他事项
(四)印鉴:
1.XX公司财务处XX印章一枚;
2.XX公司财务处XX印章一枚;
3.XX公司财务处XX印章一枚;
(五)交接前后工作责任的划分:X年X月X日前的出纳责任事项由XXX负责; X年X月X日起的出纳工作由XXX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
(六)本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。
移交人:XXX(签名盖章)
接管人:XXX(签名盖章)
监交人:XXX(签名盖章)
XX公司财务处(公章)
X年X月X日
这个表主要是避免单据移交后出现遗失分不清责任,所以移交人必须有,单据内容、金额必须有,移交时间、附件张数等,其他就根据你管理的需要了,如部门等
出纳工作的交接在实际工作中,企业单位都会遇到变更出纳员的情况。《会计基础工作规范》第二十五条规定:“会计人员工作调整或者因故离职,必须将本人所经营的会计工作全部移交给接替人员,没有办清交接手续的,不得调动或者离职。”
1.出纳交接的具体内容
不同的单位由于企业规模大小、会计人员多少不同,出纳员的分工和主管的业务会有所不同,因此出纳工作交接的具体内容也会有所不同。但总的来说,出纳工作交接应该包括以下内容:
(1)现金,包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品;
(2)有价证券,包括国库券、债券、股票等;
(3)支票,包括空白支票和作废支票;
(4)发票,包括空白发票和已用发票(含作废发票);
(5)收款收据,包括空白收据、已用收据(含作废收据);
(6)财务印章,包括财务专用章、发票专用章、银行预留印鉴、现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫等;
(7)会计凭证,包括原始凭证和记账凭证;
(8)其他会计资料和物品,包括银行对账单、应由出纳员保管的证件、合同、协议;在实行会计电算化的企业,还包括会计软件及密码、会计软件数据磁盘;计算器、优盘等。
2.交接前的准备工作
为了保证交接工作的顺利进行,出纳员在交接前必须做好以下几项工作:
(1)对尚未登记完的现金、银行日记账,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
(2)将现金、银行存款日记账和现金、银行存款总账核对相符;现金日记账账面余额和库存现金实有数核对相符;银行存款日记账余额和银行对账单核对,如果不一致,应编制银行存款余额调节表。
(3)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章。
(4)整理应该移交的各项资料,对未尽事项要写出书面资料。
(5)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计账簿、现金、有价证券、支票及支票领用簿、发票及发票领用簿、文件、印章和其他会计资料和物品。
“移交清册”包括移交表和交接说明书(见表5-4)。其中,移交表主要有“库存现金移交表”、“银行存款移交表”(见表5-3)、“有价证券、贵重物品移交表”、“核算资料移交表”、“物品移交表”等。
表5-3 银行存款移交表
第 页 移交日期: 年 月 日 单位:元
开户银行 币种 期限 账面数 实有数 备注
合 计
附:(1)银行存款余额调节表一份
(2)银行预留卡片一张
单位领导: 移交人: 监交人: 接交人:
有的单位可能在几家银行开户,银行存款也有定期和活期存款之分,因此,“银行存款移交表”应根据开户银行、币种、期限、账面数、实有数分别填列。
表5-4 出纳工作交接说明书
出纳工作交接说明书
出纳员王斌,因工作调动,财务处已经决定将出纳工作移交给华林接管。现办理如下交接:
1、交接日期:
2009年12月15日。
2、具体业务的移交:
(1)库存现金:12月15日账面余额1 768元,与实存数相符,库存现金日记账余额与总账余额相符。
(2)库存国库券:780 000元,经核对无误。
(3)银行存款余额182万元,经核对“银行存款余额调节表”相符。
3、移交的会计凭证、账簿、文件:
(1)本年度现金日记账一本。
(2)本年度银行存款日记账两本。
(3)空白现金支票25张(0218545121号至1218545145号)。
(4)空白转账支票30张(0219860022号至0219860051号)。
(5)托收承付、委托收款登记簿一本。
(6)托收承付、委托付款登记簿一本。
(7)支票登记簿一本。
(8)发票登记簿一本。
(9)银行对账单1~11月份11份;11月份未达账项说明一份。
4、移交的印鉴:
(1)财务处转讫印章一枚。
(2)财务处现金收讫印章一枚。
(3)财务处现金付讫印章一枚。
(4)财务处银行存款收讫印章一枚。
(5)财务处银行存款付讫印章一枚。
5、交接前后工作责任的划分:
2009年12月15日之前的出纳责任事项由王斌负责;2009年12月15日之后的出纳责任事项由华林负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
6、本交接说明书一式三份,双方各持一份,存档一份。
移交人:王斌(签名盖章)
接替人:华林(签名盖章)
监交人:高明佳(签名盖章)
明升公司财务处(盖章)
2009年12月15日
而接交人员在交接前应做好接替准备,特别是刻好自己的印鉴,以做好印鉴更换准备工作。
3.正式办理交接手续。
办理正式移交时,必须有监交人在场负责监交。一般出纳员交接时,有企业会计机构负责人、会计主管人员负责监交工作。办理交接时,移交人员要按移交清册逐项移交,接替人员要逐项核对点收。
(1)现金、有价证券、贵重物品要根据会计证账簿有关记录由移交人员向接替人员逐一点交。库存现金、有价证券、贵重物品必须与会计账簿记录保持一致。不一致时,移交人员必须限期查清。
(2)银行存款日记账余额要与银行对账单核对,如果一致,方可移交;如果不一致,应编制银行存款余额调节表调节相符。如果调节后,仍不相符,应由移交人员负责查明原因,并在移交清册中注明。
(3)在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的前提下,移交有关票据、票证及印章,同时由接替人员更换预留在银行的印鉴章。
(4)出纳账簿移交时,接替人员应该核对账账、账实是否相符,即现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账与现金、银行存款和有价证券总账的账账相符;在实行会计电算化的企业,应先将账页打印出来,再由移交人员对有关电子数据必须在实际操作状态进行交接。
(5)出纳凭证、账簿和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。
(6)工作计划移交时,为了方便接替人员开展工作,移交人应向接替人介绍工作计划执行情况及今后在执行过程中又能够注意的问题。
(7)移交人应将保险柜密码、钥匙、办公桌和办公钥匙一一移交给接替人,接替人在移交完毕后,应立即更换保险柜密码及有关锁具。
(8)交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。“移交清册”一般一式三份,其中交接双方各持一份,另一份作为会计档案在交接结束后归当保管。
4.交接人员的责任。
交接人员的责任划分已办妥交接手续的时间为界,移交人对移交前自己经办且已经移交的会计资料的真实性、完整性承担法律责任,即便接替人在交接时因疏忽没有发现所接会计资料存在问题,如事后发现,仍应由原移交人负责,原移交人不应以会计资料已经移交而推脱责任。
接替人员应在出纳账簿启用表上填写接受时间,并签名盖章。接替人员应继续使用移交的会计账簿,不得自行另立新账,以保持会计记录的连续性。
5.由他人暂时顶替工作,应办理部分交接手续。出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间,千万不能留下印章、交出钥匙、点点现金就完事了,一定要抱着“先小人后君子”的态度,办理有关事项的交接手续。即使是非常要好的同事,也不能以相互信任为理由而草率从事。出纳顶替,可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况来办理部分交接手续。如纯属临时顶替,为了不误现金支付,可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条,待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金,收条不作借款处理。如顶替业务较多,时间也较长,甚至需顶替人员处理事务的,需要顶替人员刻一名章,及时到银行更换跑银行人员印鉴。然后,将现金日记账、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员,出纳员回来后再作书面移交手续。特别需要指出的是,出纳员不能将自己的名章交由顶替人员使用。
出纳交接应注意以下事项(笼统的一说): 1.先有移交人员编制交接清单,一式三份。 交接清单的内容主要是移交人在该公司截至离职前所经手的工作事项的说明;补充: (1)现金、银行存款的交接, 库存现金必须与账面相等,出现长、短款要有移交人员查明原因并解决。企业银行日记账有时会和开户行银行对账单因时间问题等出现余额不一致情况,有移交人员编制银行存款余额调节表并说明原因。 (2)票据的交接,一般我们都接触到现金支票、转账支票,在交接的时候,有移交者列明移交支票张数及支票号码。(在交接时要当面一一点清,不可马虎!) (3)账簿的交接,出纳岗位一般编制现金、银行日记账账簿,根据公司情况,也有可能编制固定资产账簿。根据补充(1)交接时查看是否账实相符,账簿资料必须完整无缺,不得遗漏等。接交人办理接收后,应在各账簿启用表上填写接收时间,并签名盖章。 (4)印鉴的交接,接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、法人章、发票专用章) (5)其他事物的交接(自己细心点便是)2..根据移交清册所列清单,移交人、接交人共同当面认真一一点清、查看无误后交接,有监交人监交,这里监交人是指企业财务负责人。3.交接完毕后,交接双方和监交人,要在移交清册上签名或盖章。移交清册必须具备:单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名,以及移交清册页数、份数和其它需要说明的问题和意见。移交清册一般一式三份,交接双方各执一份,存档一份。
写明账面库存现金数,实际盘点现金数,
未做帐单据多少张,金额多少,
另外,账本,保险柜,验钞机等物品多少,
交接明白,交出人,接受人,监交人三方签字
OK
编制出纳交接明细单
填写需要交接的内容(账本、现金、支票等)
交出人,接受人,监交人三方签字
交接出纳工作注意什么
同时要保持专业态度和良好沟通,确保工作的顺利交接。完成交接后要及时进行确认并留下书面证据以备后续查验。完成交接后还要持续关注接手人的适应情况并给予必要的帮助和支持以确保工作的顺利进行。以上内容就是关于交接出纳工作应注意的事项的简单解释和总结希望能够帮助到你理解和进行工作交接过程顺利流畅。
出纳工作交接中,是几个人在场他们分别是谁?出纳交接前,后责任分别由谁...
通常情况下,除了当事人出纳(移交人和接手人)在场外,应有监交人在场,监交人可以是财务主管,也可以是主管会计。只要交接工作清晰明了,有依有据,当事人及监交人均签字确认,那么,交接后由接手人承担岗位责任。若交接后出现差错,经追溯查实且有证据证明属于前任出错所导致的,应由前任承担责任,...
出纳交接都交接什么
同时,交接双方还需要对交接事项进行详细的书面说明,确保无任何遗漏。在进行出纳交接时,双方需严格按照流程操作,认真核对所有交接事项,确保交接工作的准确性和完整性。这不仅有利于工作的顺利进行,也能保护公司的财产安全。通过清晰的交接,可以确保新的出纳人员能够快速熟悉工作,继续开展后续工作。
出纳交接工作需要注意的有哪些
出纳交接工作需要注意的有:办清手续、有专人负责监交、进行财产清理、填写移交表并存入会计档案。一、办清手续 出纳工作交接时需要让离职出纳员办好账户注销、离职手续、离职结算等事宜,以保证后续工作的正常运转。同时,新接手出纳员也需要在交接前及时了解相关的法律法规、规章制度、操作流程等信息,以便...
刚接手新的出纳工作,是不是需要交接下工作,具体交接哪些方面?
是的,需要写工作交接表,双方签字,具体有现金,银行余额,各个账户密码,u盾,金蝶,或用友,或手工账各账目余额,支票,借款单,还有有的钥匙,有的合同,或者重要资料,关于工作方面的东西,最好都罗列出来,希望能帮到你 来自职Q用户:w女士 一定要交接,公司应该都会有每个岗位的岗位职责,按照岗位...
出纳工作交接注意什么
办好交接工作,可以使出纳工作前后衔接,可以防止账目不清、财务混乱。出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理,做账账核对;账款核对,交接清理后要填写移交表,将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册,按册向接交人点清,然后由交、接、...
出纳交接要什么手续
制作交接清单有助于明确双方责任,保证交接过程的透明和公正。最后,完成书面交接报告是整个交接手续的最后环节,也是法律责任的重要凭证。所有相关人员在报告上的签字及公司的公章,确保了交接的合法性和有效性。这一系列的交接手续有助于减少工作失误,确保财务工作的顺利进行。以上即为出纳交接所需的手续。
出纳工作交接内容包括
出纳工作交接内容包括:1、出纳凭证,即与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。2、出纳账簿,即现金日记账和银行存款日记账等。3、现金,即库存的人民币和外币。4、支票,即空白支票、支票领用备查登记簿。5、有价证券,即债券、股票等。出纳工作交接需要注意的事项包括移交人员与接管...
公司出纳离职,需要交接什么
根据《会计法》第二十四条规定:“会计人员调动工作或者离职,必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求...
出纳工作的交接手续怎样办理
”出纳交接要按照会计职员交接的要求进行。出纳员调开工作大概离职时,与接受职员办清交接手续,是出纳员应尽的职责,也是分清移交职员与接受职员责任的重大措施。办好交接工作,可以使出纳工作前后衔接,可以防备账目不清、财务杂乱。出纳工作交接要做到两点:一是移交职员与接受职员要办清手续;二是交接过程...
伯牙吾台洪补肾: 原发布者:liyan303820989出纳工作交接清单移交原出纳xx,因工作调动,财务处已决定将出纳工作移交给XX接管.现办理如下交接:(一)交接日期:XX年X月X日(二)具体业务的移交:1.库存现金:X月X日账面余额XXX元,实存相符....
玉环县18985158672: 会计出纳单据移交交接表怎么做? - ?
伯牙吾台洪补肾: 把交接内容写清楚就好,交接人、接交人、监交人签字. 流程:1、付现的支付费用,需要报销的,经办人首拿去到老板那里去签字.2、老板签字后,经办人拿此票据再到出纳那里去报销.3、报销后,出纳就会根据此票,编制凭证登记现金日记账.4、出纳定期将累计的现金支付汇总后,编制一张付款凭证,也可以是内部的内制的其他收据或发票等转账单据,转到会计处,会计根据此付款凭证,再登记日记账总账,也就是说,付款类的原始凭证是要保留在出纳那里的.
玉环县18985158672: 财务出纳交接时都交接啥明细 - ?
伯牙吾台洪补肾: 财务出纳需要办理移交清单,具体格式仅供参考 (一)交接日期: 200X年X月X日 (二)具体业务的移交:1·库存现金:X月X日帐面余额xx元,帐实相符,月记帐余额与总帐相符. 2·库存国库券:478000元,经核对无误.3·银...
玉环县18985158672: 出纳员的交接手续怎么写 - ?
伯牙吾台洪补肾: 出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交.交接要求进行财产清理,做账账核对;账款核对,交接清理后要填写移交表,将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册,按册向接交人点...
玉环县18985158672: 怎样办理出纳工作的交接手续 - ?
伯牙吾台洪补肾: 原出纳列一张表,把所保管的所有东西都详细的一一列出,如现金多少钱、支票从几号到几号一共多少张,印鉴多少枚、日记账多少本等等.之后与新出纳一起将这些东西清点一番,清点的同时应由第三人进行监督.清点无误后,原出纳、新出纳及监交人同时在清单上签字,三人各一份.
玉环县18985158672: 出纳单据移交表怎么做 - ?
伯牙吾台洪补肾: 这个表主要是避免单据移交后出现遗失分不清责任,所以移交人必须有,单据内容、金额必须有,移交时间、附件张数等,其他就根据你管理的需要了,如部门等
玉环县18985158672: 如何交接出纳工作, - ?
伯牙吾台洪补肾: 出纳交接最重要是现金交接,其次是未报帐的凭证,再次是未收回现金的欠帐凭证.
玉环县18985158672: 求一份出纳工作交接表 - ?
伯牙吾台洪补肾: 新旧出纳交接没有固定的格式,大致内容如下1.现金日记账余额与手中的现金核对无误 2.打所有银行的银行对账单,看银行日记账的余额和对账单的余额对不对(1和2全对的话双方签字,你再下账下到签字下边)3.支票张数和底联核对 4.剩余发票与发票登记发放本核对 5.某些欠账单是否在出纳处,交接欠账单和欠款金额,欠款人姓名和联系方式 6.其他出纳经手的业务 (原出纳的每日和每月工作流程)(如报税、往来单位的联系方式和人员、本单位的人员职务和工作范围的等)把 你能想到的都问一下,需要注明的注明,不需要注明的自己写在自己的本子上.一式三份,你一份,离职的出纳一份,监督人或老板一份,且你们三个人都签字确认无误.
玉环县18985158672: 出纳银行帐交接怎么做? ?
伯牙吾台洪补肾: 交接单上应是当时银行账的实际金额.假如银行账的金额与对账单有差额,应有原出纳编制银行余额调节表,来核对金额是否正确(单位银行日记账和银行对账单).原来的出纳应对未达账项负责!你要及时了解未达账项的原因!银行余额桥接表应附在交接单的后面!
玉环县18985158672: 出纳在办理交接手续前,应做好哪些准备工作? - ?
伯牙吾台洪补肾: 为了使出纳工作移交清楚,防止遗漏,保证出纳交接工作顺利进行,出纳人员在办理交接手续前,必须做好以下准备工作:(1)将出纳账登记完毕,并在最后一笔余额后加盖名章.(2)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章.(3)整...