进口棉花关税怎么算

进口521吨棉花,单价87美分/磅,进口关税如何计算~

棉花关税一般是40%，国内进口棉花基本都是配额内进口，有1%和5%配额税率进口。看你有没有棉花配额了，我司上海保税区长期操作棉花进口仓储报关运输。

增值税，综合税等

一、进口棉花关税的算法如下:

计算公式及参数

滑准税率计算公式：Ri=Pt/Pi+α×Pi-1（四舍五入保留三位小数）； 公式中：Ri：为滑准税率

Pt：为常数8.686 Pi：为基准价（元/吨） α：为参数0.02526

基准价（判定值）：11397元/吨（当低于判定值时，则需计算滑准税率；当大于判定值时，则执行从量税：570元/吨）。

二、以滑准税方式确定暂定关税税率，税率滑动范围为5％— 40％。

具体方式为：

当进口棉花价格高于或等于10029元/吨时，暂定关税税率为5％；

进口棉花关税=完税价格*关税税率=(USD943937.73换算成人民币价格)*关税税率

进口棉花增值税=（完税价格+关税）*13%

扩展资料：

我国税法规定，纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额（在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金）。组成计税价格和应纳税额计算公式为：

组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税

应纳税额=组成计税价格x税率

需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额，如果进口货物属于消费税应税消费品，其组成计税价格中还要包括进口环节已纳消费税税额。

进口增值税计算公式 : 进口增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率

1、报关的时候，报关员要在报关单申请表上填上申报

海关进口增值税专用缴款书样式

的货物名称和所归税号。

2、海关审核后，根据税号对应的税率计算应收的进口关税和代征增值税。

参考资料来源：百度百科-进口增值税

进口棉花关税的计算公式如下：

进口棉花关税=关税完税价格×特别关税税率

进口环节消费税=进口环节消费税完税价格×进口环节消费税税率

进口环节消费税完税价格=（关税完税价格+关税+特别关税）/（1－进口环节消费税税率）

进口环节增值税=进口环节增值税完税价格×进口环节增值税率

进口环节增值税完税价格=关税完税价格+关税+特别关税+进口环节消费税

扩展资料：

关税税率:

企业的税负有所降低。营业税按收入全额计算缴纳税金的，改成增值税之后，可以扣除一些成本及费用，实际上可以降低税负。

由于引入增值税抵扣，与原营业税全额征收相比，税负会有所减少甚至大幅降低;对8.5万户小规模纳税人而言，营业税改增值税后，实行3%的征收率，较原先营业税率要低2个百分点。改革的确存在个别企业税负增加的情况。

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率

新增两档按照试点行业营业税实际税负测算，陆路运输、水路运输、航空运输等交通运输业转换的增值税税率水平基本在11%-15%之间，研发和技术服务、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询服务等现代服务业基本在6%-10%之间。

为使试点行业总体税负不增加，改革试点选择了11%和6%两档低税率，分别适用于交通运输业和部分现代服务业。

参考资料来源：百度百科-关税

关税计算公式：进出口货物关税，以从价计征、从量计征或者国家规定的其他方式征收。海关征收关税、滞纳金等，按人民币计征。

从价计征的计算公式为：关税税额＝完税价格×关税税率。

从量计征的计算公式为：关税税额＝货物数量×单位关税税额。

复合计征的计算公式为：关税税额＝货物数量×从量关税税率＋关税完税价格×从价关税税率。

对配额外进口的一定数量棉花，适用滑准税形式暂定关税，具体方式为：当进口棉花完税价格高于或等于11.397元/公斤时，按0.570元/公斤计征从量税。

扩展资料：

主要作用：

各种名目的关税也都是进口税，例如，优惠关税、最惠国待遇关税、普惠制关税、保护关税、反倾销关税、反补贴关税、报复关税等。使用过高的进口关税，会对进口货物形成壁垒，阻碍国际贸易的发展。进口关税会影响出口国的利益。

它成为国际间经济斗争与合作的一种手段，很多国际间的贸易互惠协定都以相互减让进口关税或给以优惠关税为主要内容。“关税及贸易总协定”就是为了促进国际贸易和经济发展为目的而签订的一个多边贸易协定。

它倡导国际贸易自由化，逐步取消各种贸易壁垒，其中最主要的一项措施就是通过缔约方之间的相互协商、谈判，降低各国的进口关税水平，对缔约方的关税加以约束，不得任意提高。

参考资料来源：百度百科-进口关税

《国务院关税税则委员会关于2019年进出口暂定税率等调整方案的通知》（税委会〔2018〕65号）第一条第（二）项规定：

继续对小麦等8类商品实施关税配额管理，税率不变。

其中，对尿素、复合肥、磷酸氢铵3种化肥的关税配额税率继续实施1%的进口暂定税率。

继续对配额外进口的一定数量棉花实施滑准税，并进行适当调整（见附3）。

当进口棉花完税价格高于或等于15元/千克时,按0.3元/千克计征从量税；

当进口棉花完税价格低于15元/千克时，暂定从价税率按下式计算：Ri＝9.45/Pi＋2.6%×Pi－1。

其中Ri为暂定从价税率，当Ri计算值高于40%时，取值40%；Pi为关税完税价格，单位为元/千克。

扩展资料:

进出口货物关税主要有从价计征、从量计征两种征收方式：

从量计征的，应纳税额＝货物数量×单位税额

从价计征的，应纳税额＝完税价格×关税税率

完税价格由成交价格以及该货物运抵中国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费为基础确定。

以租赁方式进口的货物，以海关审查确定的该货物的租金作为完税价格。

成交价格是指卖方向中国境内销售该货物时买方为进口该货物向卖方实付、应付，并按规定调整后的价款总额，包括直接或间接支付的价款。

参考资料来源:百度百科-棉花进口配额

进口棉花关税的算法如下:

计算公式及参数
滑准税率计算公式：Ri=Pt/Pi+α×Pi-1（四舍五入保留三位小数）； 公式中：Ri：为滑准税率
Pt：为常数8.686 Pi：为基准价（元/吨） α：为参数0.02526
基准价（判定值）：11397元/吨（当低于判定值时，则需计算滑准税率；当大于判定值时，则执行从量税：570元/吨） 2、计算方法举例：
设：进口棉价分别为每磅69.78美分和90.4美分，汇率为6.8271。

第一步：计算基准价：是否超过判定值11397元： 公式：基准价＝外棉价（美分）/100*汇率*2204.62（每磅合吨1000/0.4536）
（1）基准价＝当每磅为69.78美分时：69.78/100*6.8271*2204.62＝10503＜11397；
（2）基准价＝当每磅为90.40美分时：90.40/100*6.8271*2204.62＝13606＞11397；

第二步：计算滑准税率：当基准价低于判定值11397时计算滑准税率，当基准价大于判定值11397时则从量税，为每吨加570元：
滑准税公式：Ri＝（常数8.686/（磅棉价*汇率/45.36）+参数0.02526*磅棉价*汇率/45.36）-1（注：结果保留三位小数） （1）当每磅为69.78美分时：
滑准税率＝（8.686*45.36/69.78*6.8271）+0.02526*69.78*6.8271/45.36-1＝0.092（关税率则为9.2％）；
（2）当每磅为90.4美分时，因其基准值大于11397元，故不计算税率，而直接用从量税每吨加570元；

第三步：以基准价按1％关税计算口岸价（注：港口费用按每吨200元计算；1％为配额内关税，增值税13％）
（1）当外棉为69.78/磅，其基准价为10503元：
则按1％关税率计算（即配额内棉价）口岸价＝基准价*1.01*1.13+200＝10502*1.01*1.13+200＝12187元；
（2）当外棉为90.40/磅，其基准价为13606元：
则按1％关税率计算（即配额内棉价）口岸价＝基准价*1.01*1.13+200＝13606*1.01*1.13+200＝15729元；

第四步：以基准价按滑准税率计算口岸价（注：港口费用按每吨200元计算；1％为配额内关税，增值税13％）
（1）当外棉为69.78/磅，其基准价为10503元，计算滑准税率为：9.2％（0.092） 滑准税口岸价＝基准价*（1+滑准税率）*（1+增值税率）+200＝10503*（1+0.092）*1.13+200＝13160元；
（2）当外棉为90.40/磅，其基准价为13606元，则按从量税570元/吨计算 滑准税口岸价＝（基准价+570）*（1+增值税率）+200＝（13606+570）*1.13+200

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相城区15956236307： 请问今年棉花的海关进口关税是多少? ？
溥柿木香： 1、当进口棉花完税价格高于或等于10746元/吨时,暂定关税税率为5%; 2、当进口棉花完税价格低于10746元/吨时,暂定关税税率按下式计算: (Ri≤40%) 关税= Ri*Pi*E 其中: Ri—暂定关税税率,当Ri 按上式计算值高于40%时,取值40%; E—美元汇率; Pi —关税完税价格(美元); Pt—常数,为11283; INT—取整函数(即:小数点后面的数一律舍去).

相城区15956236307： 如何核算进口棉纱的增值税和关税 - ？
溥柿木香： 不同进口国 会有不一样的关税,又或根据种类而言,视具体进口棉纱而定,如有不懂,可咨询了解. 1、印度、巴基斯坦:3.5%; 2、越南、印尼(东盟一般无关税):0%; 3、乌纱:5%

相城区15956236307： 进口521吨棉花,单价87美分/磅,进口关税如何计算? ？
溥柿木香： 棉花关税一般是40%,国内进口棉花基本都是配额内进口,有1%和5%配额税率进口.看你有没有棉花配额了,我司上海保税区长期操作棉花进口仓储报关运输.

相城区15956236307： 原来中国从印度进口棉花的关税是多少? - ？
溥柿木香： 5201000001 未梳的棉花(包括脱脂棉花(配额内)) 计量单位:千克 退税:13.0% 进口关税最惠国:1.0% 进口关税普通:125.0%出口关税税率:0.0% 进口增值税:13.0% 监督条件:t4xAB5201000080 未梳的棉花(包括脱脂棉花(关税配额外暂定)) 退税:13.0% 进口关税最惠国:0.0% 进口关税普通:0.0% 出口关税税率:0.0% 增值税:13.0% 监督条件:4ABex5201000090未梳的棉花(包括脱脂棉花(配额外)) 退税:13.0% 进口关税最惠国:40.0%进口关税普通:125.0%出口关税税率:0.0% 增值税:13.0% 监督条件:4xAB

相城区15956236307： 进出口关税,增值税,消费税的计算公式 - ？
溥柿木香： 一、关税计算公式: 进出口货物关税,以从价计征、从量计征或者国家规定的其他方式征收.海关征收关税、滞纳金等,按人民币计征. 从价计征的计算公式为:关税税额=完税价格*关税税率 从量计征的计算公式为:关税税额=货物数量*...

相城区15956236307： 进口关税计算方式是怎样的? ？
溥柿木香： 进口关税税款的计算: 计算进口关税税款的基本公式是: 进口关税税额=完税价格*进口关税税率 在计算关税时应注意以下几点: 形式为人民币.进口货物以外币计价成交...

相城区15956236307： 请问各位大侠进口报关的税金要怎么计算 - ？
溥柿木香： 以下进口税额计算办法,仅供您参考:(1)关税:是货物在进口环节由海关征收的一个基本税种. 关税的计算公式为:进口关税税额=完税价格(合同的到岸价)*关税税率 (2)产品税、增值税、工商统一税、地方附加税:都是在货...

相城区15956236307： 棉花进口税得计算？
溥柿木香： 进项增值税13

相城区15956236307： 进口商品的入库价格是如何计算的? - ？
溥柿木香： 看到一篇文章罗列了,各种商品的进口计算入库价格公式: 1、CBOT大豆的进口成本计算大豆进口成本=(CBOT大豆价格+综合基差)*汇率*(1+关税税率)*(1+增值税率)+其它费用综合基差:运达中国口岸的海运费用及升贴水其它费用...

相城区15956236307： 2010年棉花计算公式？
溥柿木香： 棉花进口价格计算公式及方法 计算公式:棉花进口价格计算棉花进口成本=(cnf价格+海运保险费)*汇率*(1+关税税率)*(1+增值税税率)+其它费用=(cnf价格+海运保险费)*8.28*1.01*1.13+其它费用.其中:海运保险费率=千分之二至四;...