多交所得税以后年度怎样重新申报年度汇算表，急，谢谢！
不需要报四个季度的，只填报年度所得税申报表即可。
年报主表里第34栏把上年度应缴已缴的所得税款填写进去就可以了.如果你已全部缴清,那么主表里第40栏的数据就是0
如果跨年度，就需要进行纳税调整或在以后年度抵减。如果金额不大可不用处理。仅供参考，具体可与当地主管税务机关沟通咨询。
放在预交所得税，在以后年度抵减
首先你要说明是季度预缴时多交的么？
汇算清缴所得税多交的所得税能直接抵减以后年度的应交所得税吗
（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。”...
以前年度损益调整什么时候计入应交所得税什么时候计入递延所得税啊
比如如果是税务局让你公司多交所得税，或本年汇算清缴后需补缴(上年未确认所得税费用),金额不重大，可以记入当期损益(所得税费用)，如果金额重大，应记到以前年度损益调整，分录另一头为应交所得税(反映的是与税务局的往来，且缴纳的所得税以后也不可能抵扣)。当然，新准则下，一般确认递延税款是先...
所得税汇算清缴后,对上年损益调整,如何申报所得税
由于你们的收入是上年取得的，所以产生的调整应该在上年体现，也就是说，这10万元要并入上年的所得额，并缴纳3.3万元的所得税。同时通过以前年度损益调整科目对去年的帐务进行调整。不可以和今年的所得额合并，因为去年的盈利不能弥补今年的亏损，如果你们今年发生亏损，也应该用以后年度的税前利润来...
多缴所得税可以抵减几个年度
或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款.应与当地主管税务机关协商看是否可以用以后年度的进行抵缴.《征管法》第五十一条的规定:纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息...
多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账?
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。1、账务处理：就多交金额 借：应缴税金-所得税 贷：所得税费用 2、税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候...
企业所得税年度汇算清缴怎么做啊
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。汇算清缴程序 1、填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表...
关于所得税清算过后的事情
因此前两年调增的所得税再调减。纳税调增时：借：递延所得税资产 2100*0.25 所得税费用-递延所得税费用 2100*0.25 所得税费用-当期所得税费用 -2100*0.25 贷：应交税金-企业所得税 2100*0.25 第三年调减时做与之相反分录 ...
当期所得税和递延所得税应采用何时的所得税税率计量
递延所得税都是采用相关暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量，它影响的是未来的应交所得税。例如：假设2007年形成的暂时性差异将在以后年度转回，当期所得税税率是33%，（1）能合理预期所得税率将在以后年度变成25%，那么计算确认2007年当期所得税时使用的税率是33%，计算递延所得税时采用转回期间...
企业所得税汇算清缴是怎样弥补亏损的?
3、根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告第8号)第四条规定，受疫情影响较大的困难行业企业度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。企业所得税汇算清缴的账务处理应补缴税额的：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税缴纳税款...
企业所得税怎么做账
企业所得税怎么做账企业所得税属于是损益类科目，采取先缴纳后计提的会计分录进行做账，缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用企业所得税常见账务处理方法企业的生产、经营所得和其他所得，依照有关所得...
亥性更昔： 根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》(国税发〔2009〕79号)的有关规定,纳税人在纳税年度内预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款.因此,纳税人经年度申报后确认多缴的税款,可及时向主管税务机关申请退税.申请所需资料如下:1.申请退税的书面报告;2.《退抵税申请审批表》.涉及具体征管问题请向主管税务机关进一步咨询.
孟州市15076394553： 企业所得税年度汇算清缴后,多交的所得税税款如何处理 - ？
亥性更昔： 1,新企业所得税汇算清缴,是指纳税人在纳税年度终了后5个月内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应补或者应退税额,并...
孟州市15076394553： 往年多交的所得税在年报中如何填？
亥性更昔： 所得税年度汇算清缴报表里有1栏“之前度多缴的所得税额在本年抵减额”填写
孟州市15076394553： 企业所得税多交怎么办? - ？
亥性更昔： 多交的税款可以抵减以后月度(年度)要交的所得税,本季多交了,下季就少交,在下次申报时将本期多交的税款填列在“上期已预交所得税一栏”,报表中就自动反应本期要交的税,即用上期多交税款在本期抵减.
孟州市15076394553： 2012年所得税汇算清缴为多缴,冲减以后年度的所得税,怎么操作 - ？
亥性更昔： 2012年所得税汇算清缴为多缴,经主管税务机关审核批准后,先填入2013年度企业所得税年度申报附表五的第38行“其他”,其数额会自动填列到主表的第28行,同时填写2013年度中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表主表的第41行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”.
孟州市15076394553： 上年度多交的所得税在本年汇算清缴中如何处理? - ？
亥性更昔： 是的,你的理解完全正确.因为应纳税所得额是用调整后利润总额作为计算依据的,而非净利润,所得税的变化影响的净利润.
孟州市15076394553： 所得税多交的补救措施 - ？
亥性更昔： 1、如果是调整以前年度多交的,那要通过“以前年度损益调整”科目核算:借:应交税金-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润.2、如果是调整本会计期的:借:应交税金-应交所得税 贷:所得税 结转本年利润科目 借:所得税 贷:本年利润 这样调整以后,该减少的所得税在应交所得税的借方反映,对本年应交的所得税是个抵减.以上特此回答!
孟州市15076394553： 上年的企业所得税汇算后发现有多交税款,这再以后年度能抵减吗?各位高手都是怎么处理的呢 - ？
亥性更昔： 多交的税款按照规定是可以退回的,但是手续太麻烦了,要层层审批.如果公司还要持续经营,那么在下一个预交所得税时间可以抵回的,就是在申报的时候,系统会自动出现多交的税款,剩余的要交.前提是你上年多交的税款税务局认可,并且在系统中可以查到.抵减部分记得要到服务大厅出一个证明.
孟州市15076394553： 上年多交个人所得税该怎么办 - ？
亥性更昔： 上年多交的个人所得税是不能被退回的,只要进入国库的税款都无法退还,只能留作以后抵扣,也就是说你多交的个税,下次再申报的时候可以少申报一部分.
孟州市15076394553： 以前年度的所得税多交了怎么处理 - ？
亥性更昔： 预缴的时候:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款.到企业年度企业所得税汇总计算时 借:所得税费用(利润总额*所得税税率) 递延所得税(根据实际来有递延税费的要核算,这是企业所得税的核算难点) 贷:应交税费-应交企业所得税 最后根据多退少补原则,补交所得税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/ 退还多缴所得税时做 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税分录就行了 补充: 上年度多缴了,那么你找你的主税务机关做相关申请,退回来就行了. 追问: 据我所知,退税是比较麻烦的,所以领导想留底下年的所得税. 回答: 也不一定,一般来说都会退的!我们去年预缴了85万左右,全年亏损年底清算全退完了!
