新手请教:一般纳税人关于增值税月末如何结转?
月份终了:
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
3.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
开票时分录：
借：应收账款--XX公司
贷：主营业务收入
应缴税费-应缴增值税-销项税
月底：辅导期是本月认证下月抵扣，如果你3月份已经是一般纳税人，有已认证为抵扣的可以抵扣，抵扣后按剩余金额（当月销项金额-3月已认证未抵扣-3月份留抵额）转，如果以前没有上述两项直接按本月销项转：
借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
1.本月进项大于销项、2.本月销售大于进项、3.只有销项,没有进项、4.只有进项,没有销项，这四种情况都是一种方法，
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-未交增值税
增值税月末不必结转
1进项大于销项，帐上显示应交增值税借方余额，申报时留抵，可作下月继续抵扣，本月不用交增税
2本月销项大于进项，帐上显示应交增值税贷方余额，申报时按销-进差额，交过税后借：应交增值税金-已交税金，贷：银行存款，帐上应交增值税就平了。
3只有销项，没有进项，就按销项申报交税，交过税后按2的分录即可
4只有进项，没有销项，申报时留抵，可作下月继续抵扣，本月不用交增税
什么叫一般纳税人?
2、国家《增值税暂行条例》规定:从事货物生产的纳税人年度销售额达到100万元;从事货物批发零售的纳税人年度销售额达到180万元的,都可以向税务机关申请为一般纳税人。 3、从小规模纳税人到一般纳税人对纳税人来说是有好处的:首先,有利于企业生产规模的扩大,因为你给客户开具的专用发票,用户可以抵扣,这样销售量就要提高...
一般纳税人报税流程如下
一般纳税人报税流程：一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作；准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，先读卡，填写表格并且打印；完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的...
一般纳税人增值税帐务如何处理?
对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税；对捐赠用于疫情防控的进口物资，免征进口关税和进口环节增值税、消费税；对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税；从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2...
一般纳税人报税流及注意事项?
欢迎关注，点赞，业务办理请私信，一、一般纳税人报税流程： 1、月底前进项发票认证解密； 2、报税前（至少在次月7日前）销项发票进行抄税； 3、打印公司本月的开票清单； 4、若有增值税，进项票需要认证好，再到开票系统，先将增值税开票的IC卡插到电脑读卡器，点击发票管理，然后进行抄税处理...
申请一般纳税人的程序及要交的资料?
1.《增值税一般纳税人申请认定表》；2.书面申请报告内容包括：（关于办理一般纳税人资格认定的申请）。（1）说明申请认定增值税一般纳税人的理由；（2）说明纳税人企业详细名称、办公地址、生产经营地址、设有仓储场地的地址、经济性质、投资总额及投资人、职工人数、法定代表人姓名、财务负责人姓名、办税...
一般纳税人如何报税?
一般纳税人报税流程：一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表...
请教一般纳税人的帐务处理.会计科目:应交税金
已交税金”等设置专栏。三、应交增值税的主要账务处理。（一）企业采购物资等，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、...
一般纳税人税怎么算?
1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物；2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务等。
一般纳税人网上申报的流程.
（一） 网上报送电子报表 增值税一般纳税人（以下简称纳税人）在纳税申报期截止日期的前一个工作日内，通过互联网登录到网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。（二） 网上预缴税款 纳税人当期申报如有应纳税额，应当通过网上...
请教谁懂一般纳税人报税流程,谢谢
一、网上报税的步骤 1、向电信部门申请，建立专用网上通道 VPDN的连接，具体操作可以让电信的人来弄。建好以后，输入网址，打开页面，输入税号和密码，密码一般是税号后6位，然后在右侧点击，数据申报，选择申报的税种 ，就可以进行网上申报了 。2、一般申报增值税，一般附表3.4上的数据已经有了，不用...
鬱慧复方： 进项大于销项可以留抵,销售大于进项只能交税,如果上月有留抵就可以少交点税.只有销项,没有进项全额交税,只有进项,没有销项就全部留抵,
韶关市18439663799： 我是会计新手,我刚到一家公司上班,月底要算增值税,请教前辈们增值税应该怎样计算 - ？
鬱慧复方： 一般纳税人,应交增值税=销项税额-进项税额 .例子:本月销售发票税额17000,已认证进项税额17000,不用交增值税;销项税17000,进项税16000,交增值税1000,城建税1000*7%,教育附加1000*3%,地方教育附加1000*1%;销项税17000,进项税18000,不用交,1000留作下月抵扣.不管有税无税,每月必须申报.
韶关市18439663799： 一般纳税人增值税月末做帐分录,越详细越好!谢谢各位 ？
鬱慧复方： 正式一般纳税人分录 例:本月销项税额2000元,本月认证的进项税额1200元,上月留抵进项税额100元. (1)本月认证进项税1200元 借:库存商品 应交税费—应交增值税...
韶关市18439663799： 一般纳税人增值税科目月末怎么结转呀?？
鬱慧复方： 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金:应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目. 2.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金:应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目. 3.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税. “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税.
韶关市18439663799： 我家是增值税一般纳税人 我想知道我月初和月末都应该做些什么事情呢 我都蒙了 谢谢好心人了？
鬱慧复方： 一般纳税人. 1. 月末很重要的一件事,就是要算一下本月要交的增值税. 也就是说,要算一下本月开出多少票,要拿多少进项票来认证,并且在本月最后一天把专票给认证掉. 2. 到下月初时,要在税控机上抄税.(只有抄税后,才有办法开票.) 3. 做账.报表,还有增值税申报表那些也做好来, 4. 拿着你们的IC卡,跟那些报表,到税局报税.
韶关市18439663799： 请教一般纳税人增值税月末账务处理？
鬱慧复方： 购进时, 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项) 贷:银行存款 销售时, 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项) 月末不用处理
韶关市18439663799： 一般纳税人月末报税有哪些程序 - ？
鬱慧复方： 纳税人提交的申报文件各项比对相符的,申报资料信息上报成功,纳税人按系统提示在网上通过ETS划缴税款. 一、网上申报、缴税 1、通过“企业电子报税管理系统”(以下简称电子申报软件)制作生成增值税电子申报文件. 2、在申报期内...
韶关市18439663799： 请问一般纳税人的增值税月末如何结转啊?有规范的结转会计分录么?(我不太懂,最好有讲解,谢谢啦) - ？
鬱慧复方： 您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通!(1)一般纳税人发生进项税的情况如购入货物100万 借:库存商品100万 应交税费-应交增值税(进项税额)17万 贷:银行存款117万 (2)一般纳税人发生销项税...
韶关市18439663799： 请教一般纳税人月末结转增值税的问题. - ？
鬱慧复方： 月末结转增值税,正确的是例2 首先要明确,应交增值税明细科目下是设置“借贷方分析项目”,而不是真正的“明细科目” 所以,销项税额、进项税额等,只是应交增值税构成项目而已.他们不存在按明细科目一样来管理累计和结转问题.目前流行的财务软件,都将增值税下各项目做为明细科目来处理,这是软件的处理方式问题,不能改变分析项目本身.软件中,在年末或年度结转后,将期初数一次性直接清零即可,不需要用专门的会计分录来清累计数.
韶关市18439663799： 请教高手.一般纳税人增值税月末账务处理？
鬱慧复方： 一般情况简单点,不用转出未交增值税(省略).增值税是价外税,与成本费用无关,不能计提到主营业务税金及附加.
