多收员工社保费怎么做会计分录？

退回多扣的社保费给员工,怎样做会计分录?~

　　按做工资计提时分录冲红多扣的社保，并发放到员工手上。
计提工资及扣社保分录应该为:

　　工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保

　　计提工资:
借:成本费用科目 金额为工资成本
　　贷:应付职工薪酬-工资 金额为应付工资
　　贷:应付职工薪酬-社保 金额为公司负担的社保

扣除个人负担社保
　　借:应付职工薪酬-工资 金额为个人负担社保
　　贷:应付职工薪酬-社保 金额为个人负担社保

做现金的盘盈，因为已经入账了。

其实多收了员工社保金，在明细账上，其他应付款-代扣代缴-员工社保金是贷方余额，故要将其冲减，转入营业外收入。
Dr：其他应付款-代扣代缴-员工社保金
Cr：营业外收入

扩展资料：

会计分录不同于记账凭证:

记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的

根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录;

复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录

多收员工社保费应计入其他应付款科目中。
会计分录为：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款

（一）其他应付款的定义：

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
（二）其他应付款的内容：
企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
（三）其他应付款的科目设置：
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
（四）其他应付款的账务处理：
（1）计提员工工资1000元时：
借：管理费用/销售费用/制造费用/在建工程 1000

贷：应付职工薪酬 1000
（2）实际发放职工工资时：
借：应付职工薪酬 1000
贷：银行存款 900
其他应收款-个人社保 100

（3）缴纳职工社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用/在建工程 200
其他应收款-社保(个人） 80

贷：银行存款 280
（4）发放多扣员工社保费
借：其他应收款-社保(个人） 20
贷：银行存款 20

借：管理费用——社保费448.36
其他应收款——应交社保费206.64
贷：银行存款——655.00
借：应付职工薪酬——210.00
贷：其他应收款——应交社保费206.64
其他应付款——多收代交社保费3.36

借：管理费用——社保费448.36
其他应收款——代交社保费206.64
贷：银行存款——655.00
借：库存现金——210.00
贷：其他应收款——代交社保费206.64
其他应付款——多收代交社保费3.36

记入其它应付款

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贞丰县15596869792： 怎样做会计分录?退回多扣的社保费给员工,怎样做会计分录? ？
厉往固肾： 按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上.计提工资及扣社保分录应该为:工资成本=应发工资 公司负担社保=(实发工资 个人负担社保) 公司负担社保计提工资:借:成本费用科目金额为工资成本贷:应付职工薪酬-工资金额为应付工资贷:应付职工薪酬-社保金额为公司负担的社保扣除个人负担社保借:应付职工薪酬-工资金额为个人负担社保贷:应付职工薪酬-社保金额为个人负担社保

贞丰县15596869792： 收到职工的社保费怎么做分录? ？
厉往固肾： 2月 借;管理费用14052 贷:应付职工薪酬14052 计提企业支付社保 借;管理费用 贷;其他应付款(企业社保部分) 3月支付 借;应付职工薪酬14052 贷;库存现金 其他应付款 (个人部分) 上交社保 借;其他应付款1512 其他应付款594 贷:银行存款2106

贞丰县15596869792： 地税局多收了员工社保费,现退回现金?该怎样做会计分录入账好? - ？
厉往固肾： 退回来的做红字凭证冲掉,就是说按照你以前扣时的分录做红字.

贞丰县15596869792： 收员工社保差额怎么入账 - ？
厉往固肾： 你指的员工社保差额是什么社保就是企业承担+个人承担个人承担部分,可以直接通过其他应收款科目,也可以通过其他应付款后转其他应收款如果你还需要具体分录,网上搜一下工资的分录,太多了

贞丰县15596869792： 代扣员工个人社保怎么写会计分?代扣员工个人社保怎么写会计分录 ？
厉往固肾： 代扣:借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人社保 付社保 借:其他应付款-个人社保 贷:银行存款###计提时: 借:管理费用--单位部分 借:其他应收款-个人部分 贷:银行存款 发放工资银行代扣时 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-个人承担部分 贷:现金-实发工资部分###计提社保时的会计分录为:借:管理费用 贷:应付职工薪酬 银行代扣时的会计分录为:借:应付职工薪酬 贷:银行存款###计提保险费: 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-保险费(个人需承担的部分) 发放工资: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 交纳保险,银行扣款时: 借:管理费用-保险费 其他应收款-保险费 贷:银行存款

贞丰县15596869792： 关于社保费用怎么计提,怎么做账 - ？
厉往固肾： 1.分配工资 借:费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分) 借:费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 注意事项:社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样.企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”.

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厉往固肾： 代扣员工的社保借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-劳动保险费 红字 员工代扣部分 贷:应交税费-应交个人所得税 银行存款缴纳的会计分录怎么做?借:管理费用 公司部分 应付职工薪酬-劳动保险费 员工代扣部分 贷:银行存款希望能帮助到你!

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厉往固肾： 计提单位部分的时候 借:管理费用-员工费用-社会保险费-XX明细保险项目贷:应付职工薪酬-员工费用-社会保险费 -XX明细保险项目个人部分挂账过程,视同发工资过程,步骤略过缴纳所有保险的时候(个人+公司)部分 借:应付职工薪酬-员工费用-社会保险费 -XX明细保险项目其他应付款-社会保险费-XX明细项目贷:银行存款

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厉往固肾： 发工资时代扣个人交纳的部分: 借:应付工资 贷:其他应付款-工资代扣款-社保 计提公司交纳的部分: 借:管理费用 贷:其他应付款-社保交纳时:借:其他应付款-工资代扣款-社保 借:其他应付款-社保贷:银行存款