小规模自开专票怎么申报呢
根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》(国家税务总局公告2017年45号公告)的规定:试点纳税人应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款,向主管税务机关申报缴纳.在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.
关于小规模纳税人自行开具增值税专用发票的规定,我们还要注意哪些呢
1、对自行开具增值税专用发票的小规模纳税人是否有行业的限制?
答:自2020年2月1日起,所有小规模纳税人(其他个人除外)均可以选择使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票.
2、对自行开具增值税专用发票的小规模纳税人是否有经营规模的限制?
答:小规模纳税人无论是否达到增值税按月10万元或按季30万元的标准,均可以使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票.
3、选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人是否可以再到税务机关选择代开?
答:不可以.选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开.
4、自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人销售其取得的不动产,是否需要到税务机关代开?
答:不需要.自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人销售其取得的不动产,需要开具增值税专用发票的,税务机关不再为其代开.
5、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号的规定,对月销售额10万以下(含本数)(按季纳税的,季度销售额未超过30万)的增值税小规模纳税人,免征增值税.此类纳税人开具增值税专用发票是否免征增值税?
答:增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额,并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳.在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%或5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.
小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还.
6、国家税务总局公告2019年第33号,对自行开具增值税专用发票的小规模纳税人开始施行是什么时间?
答:自2020年2月1日起施行.
关于小规模自开专票怎么申报呢解答先到这里,到时候在申报纳税的时候,按照本文所介绍的知识来填写申报表即可,其它的申报程序跟一般申报程序是一致,没有区别.如果小规模企业需要自开专票,那也要符合税务局的相关要求.
小规模纳税人可以自行开专票吗?
举个例子A公司为小规模纳税人，A公司销售了一批电脑给B公司，B公司为一般纳税人，要求A公司开具增值税专用发票，A公司可以开具增值税专用发票吗？作为小规模纳税人，非住宿业，A公司不能自行开具增值税专用发票，需要向主管税务机关申请代开增值税专用发票。小规模纳税人如何进行纳税申报？
小规模纳税人怎么自开专票?
小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。二、提供资料 （一）《税务登记证》副本原件。（二）到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份...
小规模开专票怎么报税
申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏。最后，应交的税金，显示在第24栏。6.申报表填写完毕后，点击页面右上角的申报。7.页面弹出申报提交中，等待一小会儿。之后，页面会弹出提示：已申报成功，小规模纳税人自开专票的申报就完成了。法律依据：《增值税发票开具指南及规定》第三条 规定增值税纳税人购买...
小规模自开专票申报填哪里?
小规模自开专票申报填哪里?自开发票试点纳税人所开具的增值税专用发票应缴纳的税款,应在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报纳税.在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的...
小规模企业开专用增值税发票怎么开?
增值税专用发票与普通发票的区别在于，增值税专用发票一般是三联式的，普通发票是两联式的，且只有一般纳税人和具有自开专票资格的小规模纳税人才能开具增值税专用发票，而一般的小规模企业只能开具普通发票。增值税专用发票不仅可以作为一种业务凭证，还是计算抵扣税款的法定凭证，购货方可以依据发票上的税额...
小规模纳税人可以开专票吗
哪些行业的小规模纳税人自行开具专票？小规模纳税人是指年销售额低于规定标准，会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模纳人自行开具增值税专用发票限于三个行业：住宿业、建筑业、认证咨询业。在自己开增值税专用发票时：1.相关文件规定，上述三个行业的小规模纳税人，只有月...
注册公司:小规模纳税也能开具增值税专票
小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
怎么办理小规模纳税人自开增值税专用发票
住宿业、鉴证咨询业可自开专票的小规模纳税人必须符合以下几个前提条件：1．销售额前提：月销售额超过3万元\/季销售额超过9万元 2．业务前提：住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为；鉴证咨询业小规模纳税人提供认证服务、鉴证服务、咨询服务、销售货物或发生其他增值税应税行为。注...
小规模有专票要怎么报税?
小规模纳税人季度收入小于30万时,开具的增值税普通发票金额填在第10栏.申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏.最后,应交的税金,显示在第24栏.申报表填写完毕后,点击页面右上角的申报.页面弹出申报提交中,等待一小会儿.之后,页面会弹出提示:已申报成功,小规模纳税人自开专票的申报就完成了。
小规模纳税人可以开专票吗
一、增值税小规模纳税人可以开专票吗 小规模纳税人自己是不可以开增值税专用发票的。但是根据业务需要的，可以申请税务局代开增值税专用发票，税率为3%。已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)，提出代开增值税专用发票的申请，主管税务机关为其代开增值税专用发票的业务。应提供资料:1、税务登记...
贯竖天复： 每月月初申报上月的税,如果你是网上报税的话,填好你的财务报表及其他的报表
宁夏回族自治区15734946734： 小规模自开的专票和普票怎么报税 - ？
贯竖天复： 小规模自开的专票和普票按开票软件上的增值税专用发票汇总表和增值税普通发票汇总表上面的金额和税额报税就可以了.
宁夏回族自治区15734946734： 小规模纳税人开了增值税专用发票怎么报税 - ？
贯竖天复： 小规模纳税人没有开过发票一样的报税,和普通发票一样.因为小规模不会涉及到增值税的抵扣,就算是专票也只能作为企业所得税来抵扣
宁夏回族自治区15734946734： 已达起征点小规模怎样申报 ？
贯竖天复： 一、已达起征点小规模怎样申报小规模纳税人申报表超过起征点全额征收,按总收入填写.小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断:按月...
宁夏回族自治区15734946734： 小规模纳税人自己开增值税专用发票纳税申报表怎么填写 - ？
贯竖天复： 根据国税总局相关文件规定,小规模纳税自领自开专票跟申请国税大厅代 开增值税专票在进行纳税申报的处理是一样的,都是填写在申报表主表第二行中,同时也要包括在第一行的金额内.
宁夏回族自治区15734946734： 增值税小规模纳税人网上申报怎么填 - ？
贯竖天复： 一、增值税小规模申报流程 按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款. 二、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报...
宁夏回族自治区15734946734： 小规模纳税人代开增值税专用发票怎么申报 - ？
贯竖天复： 小规模纳税人代开增值税专用发票,填写纳税申报表时填写到代开发票栏.按季9万元申报缴税.
宁夏回族自治区15734946734： 个体工商户怎么开增值税专用发票 - ？
贯竖天复： 两者方法: 1、税务代开 当部分法人单位或个人没有开发票的资格,可以前往税务局开具发票,这就是税务代开.(主管税务机关代开时,要求现场缴税;如果发票作废,税款退回流程复杂、周期长.因此建议创业者们认真核查开票信息及客户...
宁夏回族自治区15734946734： 3月1日开始鉴证咨询业小规模纳税人可自开专票,怎么申报 - ？
贯竖天复： 请参见如下文件:关于开展鉴证咨询业增值税小规模纳税人自开增值税专用发 票试点工作有关事项的公告 国家税务总局公告2017年第4号为保障全面推开营改增试点工作顺利实施,方便纳税人发 票使用,税务总局决定,将鉴证咨询业纳入增值...
宁夏回族自治区15734946734： 小规模纳税人(非个体工商户和其他个人)有代开增值税专用发票如何申报 - ？
贯竖天复： 代开专票视不同情况分别填列在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”、第1栏“应征增值税不含税销售额(3%)”或者第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”、第4栏“应征增值税不含税销售额(5%)”;小微免税销售额填列在第10栏“小微企业免税销售额”以及18栏“小微企业免税额”;代开专票预缴税额填列在第21栏“本期预缴税额”.
