建筑企业如何有效开展税收筹划呢？

施工企业的税务筹划怎么做？~

　　施工企业税务筹划怎么做？我们也有大量的案例，通过这些案例实践，小编也给大家做了下总结，针对施工企业税务筹划主要可以采用的做法有以下几点

：1、借助税收优惠政策来合理节税。建筑施工类企业有时候可以直接利用国家的一些税收优惠政策来进行筹划，这些税收优惠政策的节税效果很好，能够在一定程度上有效减轻该类企业的纳税负担。因此，∞建筑施工类就需对国家税收优惠政策进行及时跟进和了解，以便以此实现节税预期。并且，此种税务筹划方法相对来说是一种比较合法的避税方法，不会有什么违法行为出现，更加不会受到法律的制裁。

2、优化企业管理模式，增加可抵扣进项。避税通过抵扣的方式来进行是不错的方法，这对于施工类企业来说也是如此。不过，想要通过增加可抵扣进项的方式开展筹划活动就需要去优化企业的管理模式，然后再利用这些基本的进项来实现抵扣，让企业的避税工作做得更好。所以，有关于这一方法，企业也需进行重点把握！

3、在一定程度上提高企业的经营成本。企业纳税的时候一般是和企业的成本相关的。通常，企业成本高，纳税支出也就会相应减少。因此，施工类可以通过直接提高企业成本的方式来进行筹划。一般来说，提高企业成本的时候可以通过折旧的方式来进行，将折旧费用计入到当年的成本，增加企业成本，就可以在一定程度上减少企业的纳税支出。

4、将企业注册到税率低的地区。现如今，国家为了推进某些地区经济发展，会给予当地较多的政策优惠。所以，施工类企业可选择将企业注册到税率低的地区，以此来享受低税率缴纳税款，从而以实现税负的大幅减轻。因此，施工类企业开展税务筹划也可以通过将企业注册到税率较低的地区来进行。大家知道施工企业税务筹划怎么做了吗？不管是施工企业还是其他的都会有税务筹划的需求，只是很多人都没这块的意识，我们可以帮助大家做好税务筹划，节约企业的税务。

做建筑公司的都很清楚，建筑行业业务多，利润在外人看起来觉得很高，但是实则是利润虚高。不仅是因企业所得税、股东分红个税导致税负高，更是没票据!遇到供应商不能开票，导致无法做成本，需要缴纳更多税金等等一系列的问题。

但是有一个建筑公司为自己的公司合理避税了80%，因为该公司不愿透露自己的品牌名，所以小编就把这个公司是怎么节税80%的经验分享给各位，大家仔细阅读下文：

A：小规模企业节税前营业额：500万，利润总额：300万，
增值税：500万*3.3%=16.5万(包含附加税)，
企业所得税：300万*25%=75万，
个人所得税：(300万-75万)*20%=45万，
税收合计：16.5万+75万+45万=136.5万。

B：小规模企业节税后，营业额：500万，利润总额：300万，
增值税：500万*3.3%=16.5万，
企业所得税：不需要，
个人所得税：500万*1.5%-4.05万=3.45万，
税收合计：16.5万+3.45万=19.95万。

原本应该交136.5万，现在只要19.95万，可以说是减少了超过百分之八十以上的税收。
现在梅梅谈税就是这么做的，让个人和企业利益最大化，个人所得税低至1.5%，政府园区代理注册公司记账报税全托管服务，企业所得税25%全免，我们提供一站式税筹解决方案帮助企业降低80%成本!



建筑行业主要获得企业承包各种项目并提供建筑和安装的收入，所以合理避税应该考虑涉及到各个建筑行业，做到分别设计，筹划出更加详细的建筑税务筹划方案。
通过税收返还奖励政策帮助企业合法税务筹划，合规节税80%以上

税收筹划，合理避税方案   头像！

一、 建筑行业特点
对大部门建筑工程行业来说，税收行的无票支出的情况较多，主要体现在：
1. 劳务人员工资；
2. 采购建筑材料等物品；
3. 临时租用的各种机械设备和车辆。而无票支出会导致该企业账上利润虚高，导致企业承担过高的企业所得税，因此建筑工程(施工)行业企业需要通过合法合理安全的方式解决成本票入账问题，从而降低“利润”虚高导致的企业所得税税负过高问题。

二、税务筹划的方式及选择

企业应尽量利用国家税收优惠来进行税务筹划，现在很多税种都有税收减免的条款，企业应具体分析自己可以享受哪些税收优惠待遇，以实现合理合法的节税，达到减轻税负的目的。

国内一些经济开发区当地政府为了拉动经济

入驻当地企业可享受当地税收优惠政策的财政奖励。

A高额返税，先征后返，以奖励的形式达到节税的目的

对接税收洼地政策，返还地方留存高达90%；

增值税返税比例高达：75%-90%；

企业所得税返税比例高达：75%-90%；

个人所得税返税比例高达：75%-90%；

 

B分散经营，注册个人独资企业

不交企业所得税；

个人所得税低至：0.5%-2.1%；

综合税负低至：0.5%-3.16%。

这些税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收条件，而且为企业创造了税收筹划的便利。

建筑施工企业目前税种主要有营业税及附加、个人所得税、印花税、企业所得税及租赁业务方面的增值税等，围绕以上税种做好税务筹划是建筑施工企业一项非常必要的工作，税务筹划的好与坏也是衡量一个企业管理水平高低的重要标准。

随着我国税务制度的不断完善，通过钻税法漏洞及其他方法避税的空间也越来越小，在这种环境下，施工企业财务人员应加强税法的学习和理解，对税法政策研究透彻，才能更好地做好税务筹划，为企业减轻税负。在利用私法的形成自由避税及钻税法漏洞避税时，企业应在事前做好充分的税务筹划，并保证各项资料的合理性和合法性，在最大程度上减少纳税调整的可能。

税务筹划不是逃税漏税，它是在法律允许的范围内合理降税；一切筹划都是以改变商业模式和改变运营方式为前提，通过商业模式和运营方式的小调整，达到减少税负的目的！

做建筑公司的都很清楚，建筑行业业务多，利润在外人看起来觉得很高，但是实则是利润虚高。不仅是因企业所得税、股东分红个税导致税负高，更是没票据!遇到供应商不能开票，导致无法做成本，需要缴纳更多税金等等一系列的问题。

 

但是有一个建筑公司为自己的公司合理避税了80%，因为该公司不愿透露自己的品牌名，所以小编就把这个公司是怎么节税80%的经验分享给各位，大家仔细阅读下文：

A：小规模企业节税前营业额：500万，利润总额：300万，

增值税：500万*3.3%=16.5万(包含附加税)，

企业所得税：300万*25%=75万，

个人所得税：(300万-75万)*20%=45万，

税收合计：16.5万+75万+45万=136.5万。

 

B：小规模企业节税后，营业额：500万，利润总额：300万，

增值税：500万*3.3%=16.5万，

企业所得税：不需要，

个人所得税：500万*1.5%-4.05万=3.45万，

税收合计：16.5万+3.45万=19.95万。

 

原本应该交136.5万，现在只要19.95万，可以说是减少了超过百分之八十以上的税收。

现在梅梅谈税就是这么做的，让个人和企业利益最大化，个人所得税低至1.5%，政府园区代理注册公司记账报税全托管服务，企业所得税25%全免，我们提供一站式税筹解决方案帮助企业降低80%成本!

建筑行业主要获得企业承包各种项目并提供建筑和安装的收入，所以合理避税应该考虑涉及到各个建筑行业，做到分别设计，筹划出更加详细的建筑税务筹划方案。

通过税收返还奖励政策帮助企业合法税务筹划，合规节税80%以上

1、利用税收优惠政策。建筑企业进行税收筹划，首先需要摸清“营改增”环境下具体的税制和优惠税收政策对企业社会核算的影响。然后借助“营改增”的契机，跟进国家出台的相关优惠税收政策，根据进项税抵扣等具体要求对企业经营和涉税财务管理进行规范，积极利用税收优惠政策为企业减负。
2、加强增值税发票管理工作。在“营改增”政策实施背景下，建筑企业的征税模式已得到了彻底改变，即由原本的全额征税变成可以进行进项税额抵扣的征税方式。因此，建筑企业应注意选择正规供应商进行合作，减少与资质不正规、不能提供增值税专用发票的企业进行业务上往来的机会。同时也要注重加强增值税专用发票的管理工作。从而尽可能进行进项税额抵扣，减轻企业税负。
3、科学选择适合企业发展的计税方式。面对不断的税制改革，建筑企业在计税方式有两种选择。分别是一般纳税人和小规模纳税人。符合条件的一般纳税人建筑企业，适用增值税一般计税方法，税率为9%，但能够进行进项税额抵扣。而对于小规模建筑企业来说，其增值税税率为3%，但其不参与进项税抵扣项目。因此，建筑企业可根据自身发展的实际，合理选择增值税纳税人类型，进而减轻企业纳税负担。

建筑企业如何有效开展税收筹划呢？

享受政府的税收优惠政策！

建筑业优惠政策支持条款如下：

1、按照西部大开发企业所得税优惠政策的规定，对符合有关规定的装配式建筑建设单位，减按15%税率征收企业所得税。

2、符合条件的纳税人销售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，享受增值税即征即退50%的政策。

3、装配式建筑项目按其采用的扬尘污染控制措施情况，享受环境保护税优惠。

4、在特殊经济园区内成立建筑分公司，享受园区的税收奖励返还。

园区税收奖励比例：

增值税：建筑企业可享受增值税地方留存：70%-90%的税收奖励；

企业所得税：建筑企业可享受所得税地方留存：70%-90%的税收奖励。

税收返还按月返还，建筑企业当月纳税，税收奖励次月直接奖励到账。

落地方式：税收优惠地区政策为注册式，不用企业实地办公，不改变企业现有的经营模式和经营地址，全国各地的建筑企业都可申请享受。

注意：不论哪一种政策，企业应充分重视，严格控制劳务队伍资质问题，利用好税收优惠政策降低税负。企业所属项目在结算、支付分包单位工程款时，必须要求收款单位、发票出票单位、合同签订单位三方一致，切实实现抵税目的，降低法律风险，为企业节约税负，降低成本。

希望我的回答能够帮助到您，望采纳！

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溥飘卡络： 99企帮可以帮助税务优化的,主要通过以下方式: 对公司业务方式及特点进行筹划,帮助公司在税收优惠园区成立独立核算的个人独资企业,主体公司与个人独资企业签订服务合同,个人独资企业给主体公司开具相应的发票(建筑设计,劳务服务)普票,主体公司给个人独资企业汇款,实现三流合一.而个人独资企业开出的发票作为主体公司的成本票,解决主体公司的企业所得税、成本票缺口问题.

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溥飘卡络： 改增值税后未必会大幅度增加企业税赋,如果你是小规模企业就想办法搞成本,几乎没什么好筹划的,顶多告诉你印花税按合同金额收但合同有注明税费的可以减免,所得税能小微则已经是10%很低了.如果是一般纳税人一般计税项目可以筹划的就比较多,方式无非是高风险高回报,但也完全可以安稳落地.我国税务正从人治走向法治,但还没走完你懂吗?具体什么项目可以再聊,针对项目筹划才知思路正对整年筹划才知出路,谢谢

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溥飘卡络： 真正的良好税务筹划的,还需要了解企业的经营情况、地方政策、业务范围、行业特点等.

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