企业所得税月季申报表资产总额怎么填
国家税务总局官方网站，
办税服务--资料下载
如下图：
进入后选择企业所得税
选第二个下载项目
点击右边的下载
下载后解压缩，有两个文件，一个是申报表，一个是填表说明。
打开表后，默认的是核定征收申报表，你要的A类申报表在第一个表：预缴申报表：
国税总局网址：http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/index.html
既然你现在所填的是企业所得税季度报表，那么你这个季度所填的“ 弥补以前年度亏损”那一栏不需要填写，只有在你盈利的情况下，才需要填写" 弥补以前年度亏损"
账面价值(1)列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
计税基础(2)列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
可变现价值或交易价格(3)列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
资产处置损益(4)列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除，计税基础的余额等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列。
扩展资料：
注意事项：
《公司法》第一百六十七条第四款规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
《所得税法》和《条例》对于股东按何种比例取得股息并未明确，但A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明却要求纳税人按照投资比例计算归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额。
如果企业按《公司法》的规定在章程中约定不按持股比例（投资比例）分配，则该项内容就无法填报。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-资产总额
账面价值(1)列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
计税基础(2)列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
可变现价值或交易价格(3)列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
资产处置损益(4)列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除，计税基础的余额等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列。
扩展资料：
注意事项：
《公司法》第一百六十七条第四款规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
《所得税法》和《条例》对于股东按何种比例取得股息并未明确，但A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明却要求纳税人按照投资比例计算归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额。
如果企业按《公司法》的规定在章程中约定不按持股比例（投资比例）分配，则该项内容就无法填报。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-资产总额
各季度资产平均数=(季初值+季末值)/2
企业所得税月季申报表资产总额怎么填
账面价值(1)列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。计税基础(2)列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。可变现价...
该填哪张个人所得税纳税申报表?(2023.11.27更新)
扣缴申报表A：主要针对经营所得，如个体工商户业主、个人独资企业投资人，需在月季终了后15日内预缴，次年3月31日前汇算清缴。查账征收是主要征收方式，适用于境内来源的收入。申报表B：分为经营所得汇算清缴（A表）和境外所得申报，需要附《境外所得个人所得税抵免明细表》。经营所得A表适用于3月1日...
企业所得税月季申报表只能赞同不能保存是怎么回事
1、这种情况一般是系统问题，可以退出去重进或者其他时间再进。2、还要一种情况是这个材料没备案。系统问题可以下载谷歌浏览器，然后登录电子税务局账号，进入国税页面后，选择企业所得税，企业所得税汇算清缴一表集成，数据填好后保存即可保存成功。
企业所得税月季(度)纳税申报表(A类)怎么下载
如下图：进入后选择企业所得税 选第二个下载项目 点击右边的下载 下载后解压缩，有两个文件，一个是申报表，一个是填表说明。打开表后，默认的是核定征收申报表，你要的A类申报表在第一个表：预缴申报表：国税总局网址：http:\/\/www.chinatax.gov.cn\/n8136506\/index.html ...
如果企业所得税月(季)度纳税申报表填写错误,但已经上传了,需要到国税...
一般来说，月季度纳税属于预缴，如果填报错误，下次预缴时调整到全年累计是正确的就可以了，本期多交下期少交，本期少交下期多交 企业所得税是按年来计算的，预缴时错误，全年没错不需要专门去修改。
请问个业所得税月季度预缴纳税申请表(A)类 营业收入应填多少呢?_百度...
你这个只是8月份一个月的营业收入啊，报税时是要填本年累计数的，现第三季度就要填1-9月的累计数，到年底时是填1-12月的累计数，懂了没
如何填写申报企业所得税月(季)度申报表(A类)?急
不对呀，你的利润总额是要已经减去管理费用、销售费用、财务费用的。你要根据利润表填写，你先把数字在利润表里面填好，然后再填申报表。你可以发给我利润表给我看看，我再帮你看看
月季报税有三万收入怎么在电子税务系统填写申报表
季报是根据季度末财务报表数据进行填写因申报报表不同分两块例如申报第二季度财务报表资产负债表时，填写数据填写6月份财务报表数据即可 申报二季度财务报表利润表时，填写数据需要累计核算4.5.6.三个月本月发生额合计填 入假如单位没有任何业务，可以填写零进行零申报，但是要遵循申报财务报表跟你...
企业所得税季度纳税申报怎么报?
根据《中华人民共和国企业所得税月季（度）预缴纳税申报表》（A类）填报说明规定：营业成本填报利润表中的“主营业务成本”+“其他业务成本”利润总额填报利润表中的利润总额-不征收收入-免税收入-以前年度待弥补亏损额。如果利润总额为负数，就填报负数，应纳所得税额栏填“0”
企业报税中月季预缴纳税申报表中资产总额忘记之前写的怎么办?_百度知 ...
根据6月资产负债表的资产总计期末数填季末资产总额，期初的按年初的资产总额填写。
阚师壹枚： “资产总额”:填报纳税人全年季度资产总额平均数,计算方法同“从业人数”口径,资产总额单位为万元,小数点后保留2位小数.
乡城县18675688183： 企业所得税汇算资产总额只有一个季度发生怎样额怎样填报资产总额 - ？
阚师壹枚： 是才成立的新企业吗?如果是有一个季度的就按一个季度的数据填(也就是填12月份的期末资产总额数)
乡城县18675688183： 中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填 - ？
阚师壹枚： 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用. 二、本表表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税...
乡城县18675688183： 新企业所得税月(季)纳税申报表(A类)本期金额和累计金额怎样填? - ？
阚师壹枚： 1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所...
乡城县18675688183： 季度企业所得税申报表的本期金额怎么填 - ？
阚师壹枚： 1、季度企业所得税申报表的本期金额按照对应的季度利润表上的数据填写. 2、根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2014年版)等报表>的公告》(国家税务总局公告2014年第28号)的附件2(《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明)第二条的规定,表头项目.第21行至第26行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第21行至第26行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额.
乡城县18675688183： 企业所得税申报表的填写 - ？
阚师壹枚： 一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税 申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定: “一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”...
乡城县18675688183： 季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填? - ？
阚师壹枚： 根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入. “利润总额”本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额...
乡城县18675688183： 请问:企业所得税月(季)纳税申报表(A类)中营业收入、营业成本、利润总额是根据什么来填写的? - ？
阚师壹枚： 1.一季度的利润总额填本期数,不减去以前年度亏损,今年的新季报表是有行次专门填以前年度亏损数的;2.营业成本就是成本,不包括费用.如果还有不明白可以看国家税务总局2011年64号公告,有详细的填表说明.
乡城县18675688183： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)的收入总额应该填多少? - ？
阚师壹枚： 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)的收入总额应该填:全年累计的收入.企业所得税有两种征收方式,一是按账核实征收,此类企业需报送A表,二是核定征收,报送B表. 只能报送其中之一.企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税.纳税人范围比公司所得税大.
乡城县18675688183： 急:请问企业所得税的利润总额怎么填写?及各个会计报表填写的依据是什么?我还不太懂,请各位帮帮忙咯. - ？
阚师壹枚： 在填写第一季度的企业所得税报表时,利润总额累计金额一栏中可以将近五年的亏损算在内. 国家税务总局《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函〔2008〕635号)作出了明确,将《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第四行“利润总额”修改为“实际利润额”,填报说明第五条第三项相应修改为:第四行“实际利润额”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.这意味着企业预缴所得税可以在弥补亏损后再进行申报.另外,站长团上有产品团购,便宜有保证
