某商贸企业为增值税一般纳税人，从事商品批发、零售和进口业务。2009年9月有关业务如下：
（1）组成计税价格=（200*20+3000）/（1-3%）=7216.49
代收代缴消费税=7216.49*3%=216.49（元）
（2）销售及赠送普通小汽车应交消费税=150*12*3%=54（万元） 赠送视同销售
奖励特制小汽车应交消费税=5*7*（1+8%）*3%/（1-3%）=1.17（万元）用组成计税价格
共缴纳消费税55.17万元。
（3）销项税额=0.03*12*0.17+12*150*0.17+5*7*（1+8%）*0.17/（1-3%）=312.69（万元）
进项税额=102+0.051=102.051（万元）
应纳增值税=312.69-102.051=210.64（万元）
我刚考完CPA的税法，答案应该是对的~
一、
1、关税=18*0.3=5.4
消费税=（18+5.4）/（1-0.05）*0.05=1.23
增值税=（18+5.4）/（1-0.05）*17%=4.19
2、进项税=7.65+4*0.07+（22*0.13+1*0.07）*（1-60%）=
销项税=94*0.17+8.19/1.17*0.17=
应纳增值税=销项-进项=
3、消费税=8.19/1.17*0.05=0.35
4、营业税=10.8*0.05=
二、
1、加工厂代收代缴的消费税=（200+3000）/（1-0.03）*0.03=98.97
2、消费税=150*12*0.03+5*[7*（1+0.08）]/（1-0.03）*0.03=55.17
3、进项税=102+0.051
销项税=12*0.03*0.17+150*12*0.17+5*[7*（1+0.08）]/（1-0.03）*0.17=
增值税=销项税-进项税=
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商贸企业申请为一般纳税人辅导期3个月能下来吗?
“小型商贸批发企业”，是指注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业。“国家税务总局规定的其他实行纳税辅导期管理的一般纳税人”，是指具有下列情形之一的一般纳税人：�（一）增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的；�（...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,均属于某一时点履行的...
(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。二、一般纳税人辅导期是什么根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》(国税发[2005]41号)第三条规定：“辅导期的一般纳税人管理：一般纳税人纳税辅导期一般应不少于6...
为什么商易企业年销售额达100万会被税局强制认定为一般纳税人_百度知 ...
因为税率啊，小规模纳税人税率是3%，一般纳税人税率是17%，就算能做进项税抵扣，实际税负也会高于3%的，达到80万强制认定，税务局就能收更多的税，更好的完成年度征税任务啊。
甲公司为增值税一般纳税人,专门从事
(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。二、一般纳税人辅导期是什么根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》(国税发[2005]41号)第三条规定：“辅导期的一般纳税人管理：一般纳税人纳税辅导期一般应不少于6...
小规模纳税人怎么升为一般纳税人
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
商贸公司卖出去产品开税票是报几个点?
二、商贸企业增值税按直接计算法的理论分析 从一个企业的长远经营来看，商贸企业的所谓增值额为这个企业的毛利，即销售收入减去销售成本。F企业按直接法计算的增值税应纳税额 =增值额×17%=（100-90）×17%=1.7万元。由此可见，增值税不仅是一种流转税，在计算征收的过程中还带有一些所得税的特点,...
怎么查询企业是一般纳税人还是小规模纳税人
二、会计核算标准 《增值税条例》规定，小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确的税务资料的，可以向主管税务机关申请认定为一般纳税人资格。对新办小型商贸批发企业中，只从事货物出口贸易的纳税人，经主管税务机关审核、法定代表人约谈和实地查验，符合企业设立的有关规定，并有购销合同或书面意向，有明确...
一般纳税人认定条件是什么?
2、2009年6月1日前已纳入一般纳税人预认定（暂认定）的工业企业，预认定期限未满，主管税务机关通过一定的方式，将其转为正式一般纳税人。（三）、关于加强新办小型商贸企业增值税管理的通知 （苏国税发【2009】第102号）1、自2009年6月1日起，凡新办小型商贸企业申请增值税一般纳税人资格认定的...
商业企业和工业企业在税法上的区别?
涉税处理 对于商业企业所收取的商品销售量、以及销售额无关的费用税务如何进行处理呢？比如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等费用，即是平销返利，不能够冲减当期的增值税和进项税，营业税的适用税目和税率进行收取营业税。比如，A企业的纳税人是商业企业，B企业是常年A企业的供货方，A企业向...
商贸有限公司要那些税项和税率多少?
小规模纳税人资格商贸类公司增值税的税率是3%，一般纳税人资格商贸类公司增值税的税率是17%。这是我国根据确定增值税税率的基本原则，设置的低税率档和基本税率档。征收率3% ：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产;一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税...
崇巩复方： 1.从小规模纳税企业购进一批商品,取得普通发票注明价款为18.54万元 从小规模纳税人购买产品获得的是普通发票,不能抵扣进项税; 2.购进一批商品,取得增值税专用发票注明含税价35.1万元,增值税率17% 进项税5.1万 3.购入一辆...
梁河县19880294770： 税法能人帮忙呀,很急3、某商业企业为增值税一般纳税人,主要从事商品的批发零售业务.2010年5月发生以下业务:(1)采用分批收款方式批发商品,合... - ？
崇巩复方：[答案] 1.业务(1),5月按合同约定计销项300*80%*17%=40.8万2.业务(2)销项:(228+旧货作价8)/1.17*17%=34.29万 进项30.6万3.业务(3),这有问题吧,商业企业还自产?如果是外购的商品,税法规定可按外购价即50元计销项.此业务考点...
梁河县19880294770： 关于税法的:11、某商贸企业为增值税一般纳税人,从事商品批发、零售和进口业务.2009年2月有关业务如下: - ？
崇巩复方： (1)组成计税价格=(200*20+3000)/(1-3%)=7216.49代收代缴消费税=7216.49*3%=216.49(元) (2)销售及赠送普通小汽车应交消费税=150*12*3%=54(万元) 赠送视同销售奖励特制小汽车应交消费税=5*7*(1+8%)*3%/(1-3%)=1.17(万元)...
梁河县19880294770： 某商贸公司为增值税一般纳税人,当月发生如下购销业务 - ？
崇巩复方： 应纳增值税=800*17%-(400*17%+10*7%)=67.3
梁河县19880294770： 小米9公司指导零售价格、结算价、利润分别是多少() - 上学吧？
崇巩复方： 楼主你的理解没错~~~~加工费的销项税的确是受托方缴纳~~~~ 但是请你看清题目~~~~题目(2)是说公司受托加工~~~~公司是受托方!!!!!受托方帮别人加工收到的加工费是收入呀~~~~肯定要交销项税的~~~~ 另外你说的什么“把委托加工中支付的加工费的增值税也计算在内”是错误的~~~~46.8÷(1+17%)的意思是46.8是含税收入(已含增值税的收入),所以要先剔除增值税 税法规定,委托加工物资的加工费都视为含税收入~~~~所以计算时都要剔除,即除以(1+17%)
梁河县19880294770： 帮忙回答下面两道题,是关于注会中税法的题目. - ？
崇巩复方： 一、1、关税=18*0.3=5.4 消费税=(18+5.4)/(1-0.05)*0.05=1.23 增值税=(18+5.4)/(1-0.05)*17%=4.192、进项税=7.65+4*0.07+(22*0.13+1*0.07)*(1-60%)= 销项税=94*0.17+8.19/1.17*0.17= 应纳增值税=销项-进项=3、消费税=8.19/1.17*0...
