劳务报酬税务筹划如何进行？

劳务报酬的纳税筹划方法有哪些~

一共有五种方法，分别如下：
1、劳务报酬与工资薪金的转换+节税
2、劳务收入转化为薪金所得
3、薪金所得转化为劳务收入
4、两收入分别纳税
5、劳务报酬化整为零+巧纳税
你可以根据自己的实际情况算一下那种方法对你来说比较有利，如果有问题的话，可以找我。

劳务费如何进行税务筹划?其实取得高额劳务费的个人可以成立个人独资企业来承接业务个人独资企业是可以给企业开票的从根本上解决劳务费代开发票、个税税负过高的问题这样也促进双方的业务合作实现双赢效果

劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：
自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，

税务筹划不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！
相关税法规定
根据《企业所得税法》及其实施条例和《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)规定整理如下：
（一）企业受托加工大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月，按照纳税年度内完工进度或完成的工作量确认收入的实现。
（二）企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）交易的完工进度能够可靠地确定；
（3）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。
2.企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：
（1）已完工作的测量；
（2）已提供劳务占劳务总量的比例；
（3）发生成本占总成本的比例。
3.企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。
（三）具体几种劳务收入的税务确认规定
1.安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。
2.宣传媒介的收费。应在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费，应根据制作广告的完工进度确认收入。
3.软件费。为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入。
4.服务费。包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入。
5.艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。
6.会员费。申请入会或加入会员，只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在取得该会员费时确认收入。申请入会或加入会员后，会员在会员期内不再付费就可得到各种服务或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，该会员费应在整个受益期内分期确认收入。
7.特许权费。属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。
8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
二、提供劳务收入的税会差异分析
《企业会计准则》强调在确认收入时以“相关的经济利益很可能流入企业”的标准，对于经济利益预期不能流入企业的，则会计上从风险角度考虑，不确认劳务收入；税法规定未强调这一标准，不论经济利益是否能够流入企业，只要满足上述三条标准即应确认收入，市场经营风险由企业承担。按照税法确认收入后，如果以后经济利益未能流入企业，则可以作为“财产损失”，申请在企业所得税税前扣除。

《中华人民共和国个人所得税法》规定个人所得税的工资、薪金所得采用九级超额累进税率。应纳税所得额增加，其适用的税率也会升级。工资、新金类所得的税务筹划就非常重要。
最佳案例：

陈小姐2019年4月份的工资收入为5000元，
同月，陈小姐在另外一家企业进行兼职，获得3000元收入。
如果陈小姐与这家企业不是固定的雇佣关系，按照税法的最新规定，工资、薪金所得与劳务报酬所得是需要分别计算征收的。
工资薪金所得由于不超过基本扣除限额5000 元，所以不用纳税，而劳务报酬所得应纳税额为(3000-800 X20%=440元，因而陈小姐5月份应纳税额为440元。
如果陈小姐与企业是固定的雇佣关系：
则由A企业支付的3000 元作为工资薪金收入应和单位支付的工资合并缴纳个人所得税，应纳税额为(500+3000-5000) ×3%=90元。
在该案例中，如果陈小姐与甲企业建立固定的雇佣关系，则每月可以节税350元,一年则可节税4200元。

这个最简单不过，通过自然人代开的方式，将劳务报酬转换为个人经营所得，再通过园区核定征收，综合税务为1.56%，就是收入100万，纳税1.56万即可完税，还会有税务局开出的相关完税证明。如果想了解更多可以和我探讨。

增加人员或者更换劳务人员，用足每人每月800元抵扣金额。

北京众薪科技专注灵活用工，众薪集团总部位于北京，是由多家资深税务、法务、人力资源等行业公司以及专业咨询机构顺应时代发展，创新转型而打造出来的综合性集团公司。众薪提供人力资源业务外包、薪酬方案、商业保险、人力咨询、财税咨询等产品服务，其中整体薪酬解决方案旨在优化用工模型和成本结构，助力企业降低运营成本、提升员工福利。已累计为1000+客户提供专业的人力资源外包服务，服务总人次100万+。业务覆盖互联网、共享经济、物流配送、餐饮、教育、建筑、新零售、金融等多个行业。

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彬县15567232903： 劳务报酬的纳税筹划方法有哪些 - ？
良栏丹珍： 1、充分利用国家税收优惠政策2、设立个人独资d企业3、转为高新技术企业4、利用存货计价方法开展税务筹划5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划6、利用基本的扣除标准来合理进行税务筹划7、找到避税天堂设立企业8、转化成微小型企业9、利用折旧的方法来进行税收筹划10、利用企业的组织形式专来合理展开税务筹划11、进入到特殊的行业12、降低企业的基本成本具体的详情操作可以去节税网123平台看下,里面有很多这方面的税筹方案,希望对你有所帮助.

彬县15567232903： 劳务报酬的纳税筹划方法有哪些 ？
良栏丹珍： 一共有五种方法,分别如下:1、劳务报酬与工资薪金的转换+节税2、劳务收入转化为薪金所得3、薪金所得转化为劳务收入4、两收入分别纳税5、劳务报酬化整为零+巧纳税你可以根据自己的实际情况算一下那种方法对你来说比较有利,如果有问题的话,可以找我.

彬县15567232903： 劳务报酬所得怎样进行税收筹划? ？
良栏丹珍： 根据现行税法规定,劳务报酬所得采用合并综合收入、三级 超额累进税率计税,按次或月计算. (1)利用分次纳税筹划 一般来讲,劳务报酬收入采取什么方式取得,直接影...

彬县15567232903： 工资税收筹划怎么做 - ？
良栏丹珍： 大致有以下几种:1、纳税人可在尽可能长的时间段内分期领取劳动报酬;2、推迟或是提前,将各个月的工资收入大致拉平;3、工资发放可尽量安排在容许税前扣除额以下;4、提升员工福利水平,降低名义收入:例如,为员工提供员工餐、员工宿舍、班车等等福利,采用非货币支付的形式,提高员工公共福利支出;5、公积金按工资基数缴纳;6、年终奖合理避税方法:纳税人取得的季度、年度性奖金,可分摊到几个月发放,作为月工资所得计算纳税;7、发票报销:(包括通讯费、交通费、差旅费、误餐费)以实际、合法、有效的发票,据实列支实报实销;8、利用捐赠进行税前抵减避税;9、选择可分散资产的理财产品避税.

彬县15567232903： 关于纳税筹划 劳务报酬如何筹划 - ？
良栏丹珍： 如果张某和该事务所按实际工作期限签约,则张某应纳税额的计算如下: 月应纳税额=4000*(1-20%)*20%=640(元) 总共应纳税额=640*3=1920(元) 如果张某和该会计师事务所商定,年终的劳务费在以后的一年中分月支付,每月 支付1000元.则: 月应纳税额=(1000-800)*20%=40(元) 总计应纳税额=40*12=480(元) 这就是说经过筹划,张某可以少缴税款1440元.

彬县15567232903： 怎样针对劳务报酬所得进行纳税筹划? ？
良栏丹珍： 劳务报酬所得的纳税筹划要充分利用其与工资的区别.劳务报酬与工资是两个不同性质的应税所得项目,前者适用3级超额累进税率,后者适用9级超额累进税率.纳税人在有可能对自己的所得在工资和劳务报酬之间选择时,一定要根据实际情况计算比较.

彬县15567232903： 对劳务报酬所得进行纳税筹划的思路 - ？
良栏丹珍： 劳务报酬所得与工资薪金所得的区别在于是否存在雇佣关系,如果劳务报酬所得缴纳个人所得税多,贵公司就跟纳税人签订用工合同,发生雇佣关系,就按照工资薪金所得缴纳个人所得税.

彬县15567232903： 购入所得税中的劳务报酬所得都有哪些筹划方式 - ？
良栏丹珍： 兼有工资、薪金所得与劳务报酬所得两种收入时的筹划.工资、薪金所得适用的是5%一45%的九级超额累进税率;劳务报酬所得适用的是20%的比例税率,而且对于一次收入畸高的,可以实行加成征收.根据《个人所得税法实施条例》的解释...

彬县15567232903： 工资所得如何进行税务筹划 工资所得的避税方法 - ？
良栏丹珍： 1. 纳税人可在尽可能长的时间段内分期领取劳动报酬;2. 推迟或是提前,将各个月的工资收入大致拉平;3. 工资发放可尽量安排在容许税前扣除额以下;4. 提升员工福利水平,降低名义收入:例如,为员工提供员工餐、员工宿舍、班车等等福利,采用非货币支付的形式,提高员工公共福利支出;5. 公积金按工资基数缴纳;6. 年终奖合理避税方法:纳税人取得的季度、年度性奖金,可分摊到几个月发放,作为月工资所得计算纳税;7. 发票报销:(包括通讯费、交通费、差旅费、误餐费)以实际、合法、有效的发票,据实列支实报实销;8. 利用捐赠进行税前抵减避税;9. 选择可分散资产的理财产品避税.

彬县15567232903： 如何通过设计劳务合同进行避税筹划?如何通过设计劳务合同进行避税筹 ？
良栏丹珍： 根据《个人所得税法》第二条规定,劳务报酬所得应 该缴纳个人所得税,但却没有明确的条文规定一定要获得收入的个人缴纳,因而设计劳务报酬合 同时,既可规定由支付报酬者缴纳,也可以由获得报酬者缴纳.很多人在签订劳务报酬合同时只注意法律含义,却往往忽略其税收含义,因而自己多缴了税 款也不知道.从合同字面上看,好像可以获得很大收益,但扣除掉应缴税款及各项费用开支后, 实际所得却很少.本案例中的张老师便属于这种情况.