对于没有发票的款项支付，究竟计入“预付账款”？还是“其他应收款”？

房租没有发票计入预付账款还是其他应付款还是其他应收款？~

现在是借款的话计入其他应收款。如果是以后再给发票计入预付账款。拓展资料会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。三要素一，记账方向（借方或贷方）二，账户名称（会计科目）三，金额种类根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录方法初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。此外，要勤，多学、多问、多练。会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。

其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项，与销售无关，而预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等，如果你企业需要先预付货物款的话，应计入预付账款，等收到发票后直接冲抵。

（1）企业内部员工借支，但借支的目的是购买生产材料；
借支是作为备用金，做其他应收款处理，报销时再按照采购处理；
（2）企业购买财务软件，而向供货方支付一部分定金；
根据合同，如果是定金作为其他应收款处理，如果是按照约定比例支付货款，那么就是预付款项；
（3）企业组织员工旅游，而向旅行社支付一部分定金
和公司采购无关，为其他应收款。

（1）企业内部员工借支，但借支的目的是购买生产材料
事项（1）属于员工暂借款。应该属于其他应收款——暂借款
（2）企业购买财务软件，而向供货方支付一部分定金
事项（2）属于与经营有关支付定金，计入预付账款中。
（3）企业组织员工旅游，而向旅行社支付一部分定金。
事项（3）属于与经营无关的定金支付，计入其他应收款。

购货付了款未取得发票的，计入预付账款。其他的非购货所产生的款项，及单位与人的往来等，都计入其他应收款。

1、借：其他应收款—某职工　　　
　　　贷：现金　
　　取得发票后入帐：借：原材料
　　　　　　　　　贷：其他应收款—某职工
2、借：预付账款
　　　贷：现金（银行存款）
　　取得发票后入帐：借：低值易耗品　　　　　　　
　　　　　　　　贷：预付账款
　　　　　　　　　　现金（银行存款）
3、借：预付账款
　　　贷：现金（银行存款）
　　取得发票后入帐：借：应付福利费
　　　　　　　　　　　贷：预付账款
　　　　　　　　　　　　　现金（银行存款）

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滨湖区13839489803： 支付款项对方未开发票怎么做账务处理 - ？
雷苇宜利： 支付款项对方未开发票的账务处理,不能直接做入成本费用或存货科目,只能先暂计入“预付账款”科目,待以后正式发票回来后按正常程序走帐.

滨湖区13839489803： 尚未取得发票,支付报销费用,应走哪个科目 - ？
雷苇宜利： 1、按照会计确认原则,该费用不符合费用确认原则,发票单独保管,支付款项做预付款处理. 借:预付账款贷:银行存款 2、验收合格后,拿发票入账: 借:成本、费用科目贷:预付账款应付账款/其他应付款 3、支付剩余款项 借: 应付账款/其他应付款贷:银行存款

滨湖区13839489803： 已支付供应商货款,但供应商还未开具发票,是计入应收账款吗 - ？
雷苇宜利： 不是,计入预付账款.

滨湖区13839489803： 公对公付款后.对方没开发票,该怎么平帐 - ？
雷苇宜利： 先挂其他应收款或预付账款,督促对方开发票,如果真的开不了发票,只能要求对方退款,冲平账目,如果对方坚持不退款,可以提起诉讼. 如果实物收到了,可以找其他的发票代替,假设以现金支付,原通过对公支付的款项可以自己开具财务...

滨湖区13839489803： 购买材料价款已付未收到增值税发票怎样做会计分?购买材料价款已付未 ？
雷苇宜利： 购买货物发票未到,应该先计入应付账款科目;待收到发票再确认支出.会计分录为:借:在途物资/原材料等 贷:应付账款应付账款账户: 1、账户性质:负债类账户. ...

滨湖区13839489803： 无需开票的款项,是否可以计入其他应付款? - ？
雷苇宜利： 无需开票的款项,可以计入其他应付款. 但是,你怎么平账啊?按照无法支付的应付款,转入营业外收入,缴纳25%的所得税吗?O(∩_∩)O哈哈~ 建议还是不要入账的好

滨湖区13839489803： 货未发票未开,对方先付款怎么做会计分录 - ？
雷苇宜利： 预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项.上述情况符合预收账款的定义,应根据收款凭据将此笔款项计入预收账款,待合同和约定正常履行即发票和商品发出后,再确认收入. 一、收到对方货款 借:银行存款/库存现金 贷:预收账款 - 某客户 二、发货并开票 借:预收账款 - 某客户 贷:营业收入 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(若非免税)

滨湖区13839489803： 没发票的支付款项(费用)能入账吗我公司支付了一笔招待费,送礼,可 ？
雷苇宜利： 根据会计准则真实反映、及时入账的规定,发生业务都应该入账,但是没有发票不符合税法规定,属于不合法票据,这笔业务招待费不能税前扣除,并且税局还可以予以处罚.

滨湖区13839489803： 购买材料支付货款还没拿到增值税专用发票怎么做账 - ？
雷苇宜利： 购买材料支付货款还没拿到增值税专用发票,必须先计入＂预付账款——xx单位＂会计科目:借 预付账款——xx单位 贷 银行存款 (摘要 购买xx单位x材料)

滨湖区13839489803： 请问对己收回的款项,但未开发票的应收账款应作何处理?另:对于己支付的款项,但未收回发票的应付账款又 - ？
雷苇宜利： 对已收回未开票, 其他应付款-未达帐款处理 对于已支付未收到发票, 其他应收款-未达帐款处理