年终奖扣税是多少?
年终奖属于综合所得(工资薪金所得),应当并入当期工资薪金所得,按照累计预扣法由扣缴义务人预扣预缴个人所得税。
如果你所说的年终奖属于全年一次性奖金,则对于全年一次性奖金,目前可以选择不并入综合所得,单独计算个人所得税。
当然,全年一次性奖金也可以选择并入综合所得,计入当月工资薪金所得,按照累计预扣法预扣预缴个人所得税,年终汇算清缴。
对于全年一次性奖金,纳税人选择不并入全年综合所得(当月工资薪金所得),单独计算个人所得税,那么可以按照以下步骤计算:
第一步,计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,为全月应纳税所得额。
第二步,确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数。
第三步,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。
举个例子:
假设你的全年一次性奖金12万元,选择不并入全年综合所得,单独计算个人所得税,那么步骤如下:
第一步,确定全月应纳税所得额。
全月应纳税所得额为120000÷12=10000元。
第二步,确定适用税率。
对应按月换算后的税率表,由于10000在3000元至12000元之间,所以级数为2,税率为10%,速算扣除数为210。
第三步,计算应纳税额。
应纳税额为120000×10%-210=11790元。
需要注意的是:
1、在一个纳税年度内,对每一个纳税人,全年一次性奖金单独计税办法只允许采用一次。
2、是否并入全年综合所得,由纳税人自己选择。
一般情况下,纳税人应该选择全年纳税相对比较少的方法。因为该政策的出台,就是为了减轻纳税人的税收负担,缓解中低收入群体压力。
3、全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策,目前延至2023年底。
4、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。
上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
5、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。
6、实行年薪制和绩效工资的单位,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资,可以计入全年一次性奖金单独计税。
全年一次性奖金个人所得税税率表如下:
1、全月应纳税额未超过1500元的,按3%的税率扣税;
2、对1500至4500元的部分,按10%扣税;
3、对4500至9000元的部分,按20%扣税;
4、对9000至35000元的部分,按25%扣税;
5、对35000至55000元的部分,按30%扣税;
6、对55000至80000元的部分,按35%扣税;
7、对超过80000的部分,按45%扣税。
法律依据:
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条
个人所得税法规定的各项个人所得的范围:
1、工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
2、劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
年终奖扣税多少
1、发放年终奖的当月工资高于5000元时,年终奖扣税方式为:年终奖×税率-速算扣除数,税率是按年终奖\/12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于5000元时,年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))×税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的...
奖金超过多少要交税
奖金扣税标准是:1、发放年终奖的当月工资高于5000元时,年终奖扣税方式为:年终奖乘以税率-速算扣除数,税率是按年终奖除以12作为“应纳税所得额”对应的税率;2、当月工资低于5000元时,年终奖个人所得税等于年终奖减去5000乘以月工资乘以税率减去速算扣除数,税率是按年终奖减去5000减去月工资除以12...
年终奖税怎么抵扣个人专项税
综上所述是小编对年终奖税怎么抵扣个人专项税做出的相关回答,希望可以帮助到您。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附...
年终奖个税如何计算?
一、年终奖怎么算个税 1、年终奖计算个税的方法如下:(1)发放年终奖的当月工资高于5000元时,年终奖扣税方式为:年终奖*税率-速算扣除数,税率是按年终奖\/12作为“应纳税所得额”对应的税率;(2)当月工资低于5000元时,年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数,税率是按...
年终奖扣税是多少?
年终奖扣税的具体金额取决于您获得的年终奖数额。一般来说,年终奖扣税的计算方法是:将年终奖数额除以整个纳税年度的工作日历天数(包括周末和法定节假日),得到一个商数。这个商数将被用来查找年终奖税收等级表,以确定您应该适用的税率和相应的免税额。例如,如果您获得了54,000元的年终奖,除以整个...
年终奖14.4万交多少税
2、根据单位的规定用人单位应当发放奖金,且有具体金额或者计算奖金的方法。3、单位已经对员工做出了对其发放奖金以及具体奖励办法决定的。如果单位借口反悔,员工则可以依法要求单位发放奖金。综上所述,年终奖十四万扣税为三万三千九百九十五元。根据相关法律规定,居民个人取得全年一次性奖金,计算公式为:应...
年终奖怎么算个人所得税?
年终一次性奖金如何计算个人所得税,有两种方法。第一种方法,是将年终一次性奖金并入全年综合所得,按照七级超额累进税率计算个人所得税,汇算清缴时多退少补。第二种方法,是将年终一次性奖金单独计算个人所得税,不并入全年综合所得。这种方法计算个人所得税,分以下几个步骤:第一步,计算月度应纳税...
年终奖扣税是多少?
年终奖扣税的具体数额取决于多个因素,包括年终奖的金额,以及获得年终奖的个人的所得税税率。在中国,个人所得税是根据累进税率制度来计算的,这意味着税率随着收入的增加而增加。具体来说,如果一个人的年终奖金额为1万元,而他的个人所得税税率为10%,那么他需要缴纳的年终奖所得税就是1000元。然...
年终奖怎么计算个税
根据财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知(财税〔2018〕164号)文件规定进行计算
年终奖金怎么扣税
工具\/原料 计算器 方法\/步骤 先看下面一张税率表 年终奖缴纳个税有三种方式 1、发放年终奖的当月工资高于3500元时,年终奖扣税方式:年终奖*税率-速算扣除数,税率是按年终奖\/12作为“应纳税所得额”对应的税率 例如:张三的年终奖金为24000元,当月工资为5000元。以24000除以12,其商数2000对应的适用...
梅袁银翘: 1、发放年终奖的当月工资高于5000元时,年终奖扣税方式为:年终奖*税率-速算扣除数,税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率.2、当月工资低于5000元...
新北区13363693008: 年终奖的税率 - ?
梅袁银翘: 年终奖的税率3%. 个人所得税的税率: (一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后); (二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后); (三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十.
新北区13363693008: 员工年终奖纳税怎么算 - ?
梅袁银翘: 年终奖个税计算分两种情况: 1、发放年终奖的当月工资高于3500元时,年终奖扣税方式为:年终奖税率-速算扣除数,税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率. 2、当月工资低于3500元时,年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率.
新北区13363693008: 年终奖交多少税? - ?
梅袁银翘: 年终奖个人所得税计算方法,年终奖计算公式如下: (一)发放奖金当月工资超过3500元的情况发放奖金当月的工资超过3500,那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数. ...
新北区13363693008: 年终奖所得税多少 - ?
梅袁银翘: 年终奖计税方法共有2种,分别为: 1.扣除三险一金后,如果当月工资超过3500元,全年一次性奖金除以12,按照得出的数额找到对应税率,然后直接套入年终奖的计算公式,得出应缴税额. 2.扣除三险一金后,如果当月工资收入不足...
新北区13363693008: 年终奖要交多少个人所得税 - ?
梅袁银翘: 看你年终奖的金额吧,与当月的工资收入也有关系 月收入 2000,年终奖1000,就不必缴税啦;月收入 2000,年终奖1900,(1900+2000-3500=400,400元缴税12元) 月收入 3500,年终奖1900,就得按1900 缴税,税额 57元.供参考..
新北区13363693008: 年终奖所得税是多少?
梅袁银翘: 把年终奖/12,再计算税率 比如12000的年终奖,/12就是1000,税率表10%,速扣数25 所得税=12000*10%-25=1175元 当月工资和平时一样另算
新北区13363693008: 如何计算年终奖需要交多少税? ?
梅袁银翘: 10000年终奖对应的税率是3%,所以需要缴纳300元的个税
新北区13363693008: 年终奖10000需要交多少个人所得税,怎么算的? - ?
梅袁银翘: 年终奖10000需要交多少个人所得税300元. 计算过程大概是这样:用年终奖10000/12=833.33,这是平均月工资数,不足3000适应3%的税率,速算扣除数为0,所以需要缴税金额为:10000*3%=300元. 扩展资料 1、综合所得(工资、薪金...