我是小规模纳税人,最近季报加了通用申报表(税及附征税费),不知道怎么填?
小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税;最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日,在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。
申报流程:登录电子税务局,点击-我要办税-申报纳税-增值税小规模纳税人申报-填表申报-填表申报-立即填表,然后根据页面提示进行填写申报即可,申报数据包括但不限于开具发票金额,纳税人应根据实际经营情况据实申报。
温馨提示:以上信息仅供参考,详情请咨询当地税务局。
应答时间:2021-07-27,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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如果70000是含税金额,那么不含税金额为70000/1.03=67961.17。将此数字填入本季度增值税申报表本期第9行、第10行即可,其他如本年累计,税额等由申报系统自动计算填列。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的。
没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要去大厅申报则需要盖公章,如果实在网上申报只需要保存,提交就行。
扩展资料:
本表“本期销项税额”中的有关栏次,接下列要求填写:
(1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报“地产地销”栏,所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”,分别按其适用税率计算销售税额。
(2)“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
参考资料来源:百度百科-增值税纳税申报表
1、第一个填纳税人识别号,就是税务登记证上面的税务登记证号码。
2、纳税人名称就是公司全称,纳税人名称上面要加盖公司公章;税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段,小规模纳税人是一个季度缴纳一次;填报日期就填写当天的日期就可以了。
3、应征增值税不含税销售额包括两个部分,一是税务局开具的专票金额,二是自己开的普通票金额;按照金额填写即可。
本期数就是这个季度的,本年数就是从1月1日到这个季度的;应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入,应税服务是指营改增后的项目。
4、本期应纳税额就是根据收入计算的税额;本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入;本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额;本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额;本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额。
5、办税人员就是去税务局缴纳税款的人;财务负责人和法定代表人按税务局登记人员填写;联系电话留一个可以联系到的负责人电话即可,剩下的需要税务局填写。
6、附列资料也按照上面的填写即可,注意要加盖公章。
地方税收综合申报表填表须知:
一、“经济类型”栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、外资企业(按合作、合资、外商独资经营企业分类填写)、其他等项内容填写。
二、第2项“税目”主要指营业税税目:①交通运输业②建筑业③金融保险业④邮电通信业⑤文化体育业⑥娱乐业⑦服务业⑧转让无形资产⑨销售不动产
三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。
四、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入;增值税、消费税总额是指应纳的增值税、消费税总额,据此计算应在地方税务机关缴纳的城建税、教育费附加税(费)额。
五、第6项“允许扣除金额”指按税法规定,可以从营业收入总额中扣除的金额。如纳税人填写此栏,则第7项“计税金额(数量)”=5-6
六、第8项“税(费)率(单位税额)”是指营业税、城建税、房产税、印花税等税种的税率,教育费附加的附加率,文化事业建设费的费率;车船使用税中不同类型、座位、吨位车船每辆、每吨的单位税额等。
七、第11项“批准减免税(费)额”是指经税务机关批准的政策性(税收法规规定的减免税)或困难性减免税(费)额。
八、第13项“实际缴纳税(费)额”=9-(10+11+12)
九、第16项“累计欠缴税(费)额”是截止当期申报,纳税人累计欠缴税款金额。
十、第17-19项“逾期申报纳税”指从超过税务机关核定的纳税期限的次日计起,电脑将根据记录的逾期天数按规定的处罚标准计算罚款及计收滞纳金,由税务机关填写。
十一、个人所得税扣缴义务人办理申报纳税时,除填报本表外,还应填报《个人所得税扣缴税款报告表(综合申报表附表)》。
十二、个人所得税扣缴申报栏中的“其他所得”是指除所列项目外的其他所得的扣缴申报,具体项目应在附表中列明。
十三、每次申报,纳税人必须填写“纳税人声明”栏;有委托税务代理的,必须填写“授权人声明”、“代理人声明”栏。
十四、纳税人申报缴纳车船税、印花税应附报明细表。
十五、纳税人申报缴纳房产税,应在第7项“计税金额(数量)”中填写房产余值(房产原值扣除30%后的余值)或房产租金收入;房产面积、房产原值等资料应在本表对应栏目中填写。
小规模企业每月需要缴纳哪些税种?
小规模企业即小规模纳税人,是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。那么小规模企业每月要交哪些税种?我们来看看吧。小规模公司每月需要缴纳的基本税种增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城镇土地使用税、房产税、企业所得税等。...
小规模和一般纳税人哪个好
一、一般纳税人和小规模纳税人哪个好一般纳税人基础税率17%,取得专用发票的进项税部分可以抵扣。小规模纳税人税率3%,进项税不得抵扣。如果您的企业规模两者都可以选择的话,建议您计算一下外购成本和收入的比例,如果是外购材料成本高,建议选择一般纳税人,如果人工成本高,建议选择小规模。二、一般纳税...
小规模纳税人一个月开普通发票金额最多能开多少?
小规模纳税人的年销售额应不大于80万元(也即开票金额),如果超过认定标准,一般应调整为小规模纳税人。根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准:1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税...
一张税票能开多少金额
一.最多可以开一百万。 目前使用的增值税普通发票版本有以下两种,其可开金额按规定如下: 十万元版 (1)一般纳税人:最高可开不含税金额 元,最高可开税额 17000元。合计就是 元 (2)小规模纳税人:最高可开不含税金额 元,最高可开税额(目前)元 ,合计就是 元 百万元版 (1)...
小规模纳税人增值税普通发票一张票最高可以开多少金额
小规模纳税人增值税普通发票一张票最高可以开10万元。小规模纳税人一般只能领取增值税普通发票,普通发票最高开票限额也不超过10万元,每月最高领用数量不超过50份。税局会结合纳税人税收风险程度,自行确定新办纳税人首次申领增值税发票票种核定标准。根据《北京市国家税务局关于普通发票申领有关事项的公告...
小微企业是小规模还是一般
综上所述:小微企业既可能属于小规模纳税人,也可能属于一般纳税人。企业应根据自身的经营情况和纳税需求,合理选择纳税人身份,以享受最适合自己的税收政策和优惠。法律依据:《中华人民共和国增值税法》第一条规定:在中华人民共和国境内销售货物、服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值...
小规模纳税人怎么做账,如何报税
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。小规模纳税人报税:有的小规模纳税人按月申报,有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月...
小规模纳税人每月开发票限额是多少?
最高开票限额由一般纳税人申请,税务机关依法审批。最高开票限额为十万元及以下的,由区县级税务机关审批;最高开票限额为一百万元的,由地市级税务机关审批;最高开票限额为一千万元及以上的,由省级税务机关审批。小规模纳税人开票超出限额就要被认定为一般纳税人或重新核定税额。小规模纳税人开票是没限额的...
小规模纳税人业务招待费扣除标准
法律分析:按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰,小规模纳税人和增值税一般纳税人适用同样的标准。“小规模纳税人”是增值税里面的概念,增值税纳税人区分为增值税一般纳税人和小规模纳税人,增值税一般纳税人,购进的货物用于业务招待费进项税额不能抵扣;业务招待费扣除标准,...
小规模纳税人跟一般纳税人的区别吗
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人,100万以下的为小规模;2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反...
唱录妥星: 1)小规模纳税人,通用纳税申报表怎么填写? 在纳税申报表上对应的栏填上对应的数据.如果你的季度收入未超过9万,在未达起征点栏填上不含税销售收入.如果超过了,在第一行填上不含税销售收入,其中包含了开票与不开票收入. 2)小规模是一个季度报一次,城市建设附加税,教育税,是按照本季应交增值税的总额*相应的税率,每个地区的附加税种及税率是一样的,以不地地税局的税率为准.具体你可以咨询当地税局.
缙云县17139187208: 我是小规模纳税人,但用一般企业会计报表,可以吗 - ?
唱录妥星: 首先,企业所得税是每个月或季度预缴、年终汇算清缴的,就是说每个月或者每个季度企业都需要根据当期会计利润加上可以在季度调整的项目算一个预缴企业所得税额(具体情况看企业所得税预缴申报表和填表说明).由于企业每个季度的经营情况不一样,可能一季度赚钱了,二季度亏钱了,三季度又赚钱了,那么企业一季度赚钱了就意味着有利润,就要缴所得税,二季度亏钱了,那么总体会计利润就变小了,不过在季度预缴的时候是不退税的,所以二季度就不用交了.在第二年的5月31日前,每个企业要根据自己上一年的经营情况进行准确的核算,计算出企业上一年实际应该交多少企业所得税,再与企业上一年已经预缴的所得税款比,多退少补,这就叫汇算清缴.
缙云县17139187208: 我们是小规模纳税人发票是通用机打发票,假如我这个月开具79000元发票,我在国税报税中应缴纳多少税款? - ?
唱录妥星:[答案] 需要向国税缴纳3%的增值税,即79000/103%*3%=2300.97元 需要向地税缴纳印花税79000*0.0003=23.7 ,附加税2300.97*13%=299.13元
缙云县17139187208: 小规模纳税人第一季度申报了增值税,但是增值税附加做了零申报,在后期如何补交 - ?
唱录妥星: 最好是去找地税专管员解决,或者有个简单办法,如果是在一个缴税年度内,可以直接在下个申期正常申报,一般地税是只按年核算附加税的,但是因为晚申报补报还有滞纳金,所以这样做将来要是深追的话是有问题的
缙云县17139187208: 我是小规模纳税人,请问企业所得税纳税申报表是每个月报还是每个季度报. - ?
唱录妥星: 根据中华人民共和国所得税法的规定,无论是一般纳税人还是小规模纳税人,通常的做法是:按季申报,季度终了后十五日内预缴,年度汇算清缴.年度终了后四个月内汇算清缴,多退少补. 从2006年1月1日起,有关省份报国家税务总局批准,对财务核算不健全的小规模纳税人实行季度定额征收的简易征收办法.
缙云县17139187208: 我公司是小规模纳税人, 季报和月报都需要报什么税? 季报属于国税, 月报属于地税吗? - ?
唱录妥星: 小规模纳税人每个月需要进行地税申报,经常性的报表就是城建税,教育费费附加,印花税,若有其他具体税务对应业务,还需要缴纳相关税费,如土地增值税,城镇土地使用税等.1. “应税货物及劳务”的纳税人申报表填写,该期达起征点的...
缙云县17139187208: 小规模纳税人增值税一直都是季报的,上个月开了两张发票,那我发票税金该如何缴纳? - ?
唱录妥星: 小规模纳税人增值税按季度申报,每个月初正常抄税清卡,季度申报时缴纳税款
缙云县17139187208: 小规模纳税人企业所得税应该季报,但是登上报税系统是月报怎么办 - ?
唱录妥星: 小规模纳税人企业所得税应该季报,但网上申报系统是月报的,联系科务局管理员,修改辅导信息.
缙云县17139187208: 我是小规模纳税人,网上申报财务报表怎么填写,我以前 - ?
唱录妥星: 有两种方式:1、在首页中间有的“快速通道”,其中一项是“财务采集”,点击进入.2、在首页的菜单栏,点击“申报征收”,在下拉列表中点击“资料报送与信息采集”,其右边仅有一个选项,点击进入即可.
缙云县17139187208: 我公司是小规模纳税人,请问季报中的增值税和企业所得税填的数额一样吗? - ?
唱录妥星: 季报中的增值税和企业所得税填的收入数额应该是一样的,特殊情况下有不一致的,需要有合理理由.