节税的例子
一、利用增值税税收优惠政策来节税
案例：
济南文学商贸有限公司为小规模纳税人，主要从事文具的销售。若2015年每月含税销售额均为31000元。该企业按月申报缴纳增值税902.91；
如果该企业将每月的含税销售额降低为30800元，则每月不含税销售额为30800÷（1+3%）＝29902.91（元），低于增值税的起征点，不需要缴纳增值税。
二、通过纳税期的推迟来节税。延迟纳税，是利用资金的时间价值进行的筹划。
实施该筹划，应该首先明确增值税纳税义务发生的时间：
1、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
2、采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
案例：
济南山花设备销售公司8月份发生的销售业务3类，货款共计3000万元，其中，第一笔500万元，现金结算；第二笔800万元，验收后收款；第三笔付1700万元，一年后收款。
1、如果企业若全部采取直接收款方式的合同，则应当当月全部计算销售额，计提销项税额510万元（3000万×17%）；如果对未收到货款不记账，则违反了税法规定，少计销项税额425万元；
2、思路：对未收到的800万和1700万元，通过与购买方签订的合同，约定收款日期，就可以延缓纳税时间。采用赊销和分期收款方式，即可以为企业节约大量的流动资金。
三、利用转让定价:是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。
案例：
有些实行高税率增值税的企业，在向其低税负的关联企业购进产品时，有意抬高进货价格，将利润转移给关联企业。这样既可以增加本企业增值税扣税额，减轻增值税负，又可以降低所得税负。然后，从低税负的关联企业多留的企业留利中多获一部分。
四、利用税法漏洞:是利用税法文字上的忽略或税收实务中征管方大大小小的漏洞进行筹划的方法。
案例：
如：济南某供热设备生产企业，其为增值税一般纳税人，2015年10月销售热泵设备1000台，不含税单价为5000元，需向经销商收取的热泵设备包装物租金117元/台。该企业当年可以抵扣进项税额为340000元。假定不考虑其他因素，仅考虑增值税，E供热设备生产企业纳税筹划方案。
热泵设备包装物租金属于价外费用，应并入销售额计税。
2015年10月应纳增值税＝1000×[5000＋117÷（1＋17%）]×17%-340000＝527000（元）
如果热泵设备包装物的租金变为押金：
1）假定包装物在规定期限内收回，且不超过12个月，则押金不并入销售额中计税。
2015年10月应纳增值税＝1000×5000×17%-340000＝510000（元）
在此情况下，可少缴纳增值税17000元
2）假定包装物未在规定期限内收回，已经超过12个月，是在2016年7月收回，则押金需要补交增值税。
2015年6月应纳增值税＝10000×5000×17%-340000＝510000（元）
2016年7月包装物应补交增值税＝1000×117÷（1＋17%）×17%＝17000元
上述情况虽然跟未筹划前的应纳税额-样，但是延长了纳税时间，充分利用了资金的时间价值。
一、利用增值税税收优惠政策来节税
案例：
济南文学商贸有限公司为小规模纳税人，主要从事文具的销售。若2015年每月含税销售额均为31000元。该企业按月申报缴纳增值税902.91；
如果该企业将每月的含税销售额降低为30800元，则每月不含税销售额为30800÷（1+3%）＝29902.91（元），低于增值税的起征点，不需要缴纳增值税。
二、通过纳税期的推迟来节税。延迟纳税，是利用资金的时间价值进行的筹划。
实施该筹划，应该首先明确增值税纳税义务发生的时间：
1、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
2、采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
案例：
济南山花设备销售公司8月份发生的销售业务3类，货款共计3000万元，其中，第一笔500万元，现金结算；第二笔800万元，验收后收款；第三笔付1700万元，一年后收款。
1、如果企业若全部采取直接收款方式的合同，则应当当月全部计算销售额，计提销项税额510万元（3000万×17%）；如果对未收到货款不记账，则违反了税法规定，少计销项税额425万元；
2、思路：对未收到的800万和1700万元，通过与购买方签订的合同，约定收款日期，就可以延缓纳税时间。采用赊销和分期收款方式，即可以为企业节约大量的流动资金。
三、利用转让定价:是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。
案例：
有些实行高税率增值税的企业，在向其低税负的关联企业购进产品时，有意抬高进货价格，将利润转移给关联企业。这样既可以增加本企业增值税扣税额，减轻增值税负，又可以降低所得税负。然后，从低税负的关联企业多留的企业留利中多获一部分。
四、利用税法漏洞:是利用税法文字上的忽略或税收实务中征管方大大小小的漏洞进行筹划的方法。
案例：
如：济南某供热设备生产企业，其为增值税一般纳税人，2015年10月销售热泵设备1000台，不含税单价为5000元，需向经销商收取的热泵设备包装物租金117元/台。该企业当年可以抵扣进项税额为340000元。假定不考虑其他因素，仅考虑增值税，E供热设备生产企业纳税筹划方案。
热泵设备包装物租金属于价外费用，应并入销售额计税。
2015年10月应纳增值税＝1000×[5000＋117÷（1＋17%）]×17%-340000＝527000（元）
如果热泵设备包装物的租金变为押金：
1）假定包装物在规定期限内收回，且不超过12个月，则押金不并入销售额中计税。
2015年10月应纳增值税＝1000×5000×17%-340000＝510000（元）
在此情况下，可少缴纳增值税17000元
2）假定包装物未在规定期限内收回，已经超过12个月，是在2016年7月收回，则押金需要补交增值税。
2015年6月应纳增值税＝10000×5000×17%-340000＝510000（元）
2016年7月包装物应补交增值税＝1000×117÷（1＋17%）×17%＝17000元
纳税人可选择的节减税收的方式和方法很多，税收筹划中在选择各种节税方案时，选择的方案应是越容易操作的越好，越简单的越好，这就是税收筹划的便利性原则。比如，凡是能够用简单方法的，不要用复杂方法；能够就近解决的，不要舍近求远等。
一、利用增值税税收优惠政策来节税
案例：
济南文学商贸有限公司为小规模纳税人，主要从事文具的销售。若2015年每月含税销售额均为31000元。该企业按月申报缴纳增值税902.91；
如果该企业将每月的含税销售额降低为30800元，则每月不含税销售额为30800÷（1+3%）＝29902.91（元），低于增值税的起征点，不需要缴纳增值税。
二、通过纳税期的推迟来节税。延迟纳税，是利用资金的时间价值进行的筹划。
实施该筹划，应该首先明确增值税纳税义务发生的时间：
1、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
2、采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
案例：
济南山花设备销售公司8月份发生的销售业务3类，货款共计3000万元，其中，第一笔500万元，现金结算；第二笔800万元，验收后收款；第三笔付1700万元，一年后收款。
1、如果企业若全部采取直接收款方式的合同，则应当当月全部计算销售额，计提销项税额510万元（3000万×17%）；如果对未收到货款不记账，则违反了税法规定，少计销项税额425万元；
2、思路：对未收到的800万和1700万元，通过与购买方签订的合同，约定收款日期，就可以延缓纳税时间。采用赊销和分期收款方式，即可以为企业节约大量的流动资金。
三、利用转让定价:是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。
案例：
有些实行高税率增值税的企业，在向其低税负的关联企业购进产品时，有意抬高进货价格，将利润转移给关联企业。这样既可以增加本企业增值税扣税额，减轻增值税负，又可以降低所得税负。然后，从低税负的关联企业多留的企业留利中多获一部分。
四、利用税法漏洞:是利用税法文字上的忽略或税收实务中征管方大大小小的漏洞进行筹划的方法。
案例：
如：济南某供热设备生产企业，其为增值税一般纳税人，2015年10月销售热泵设备1000台，不含税单价为5000元，
增值税最简单的例子
增值税最简单的例子表现为商店在销售商品时向顾客收取的额外费用，这部分费用是根据商品增值额和税率计算得出的。一、增值税的基本概念 增值税是一种对商品和服务在流转过程中产生的增值额进行征税的税种。它属于间接税，由消费者最终承担，但在实际交易中，通常由销售方代收代缴。增值税的目的是调节经济活...
个人所得税公式和例子
例如，应纳税所得额为10万元，税率为25%，速算扣除数为1.25万元，那么应缴纳税额为(10万×25%-1.25万) = 1.75万元。个人所得税是指自然人从各种来源获得的收入，依法纳税的一种税费。个人所得税公式为：应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 应缴纳税额。其中，应纳税所得额是指纳税人从...
生活中的消费税的例子
以下是一些消费税的例子：1. 增值税：增值税是一种广泛使用的消费税形式，适用于商品和服务的销售。在很多国家，包括中国、欧洲国家和加拿大等，商品和服务销售时会添加相应的增值税率。例如，当你购买一件衣服或者使用某项服务时，你支付的价格中通常会包括增值税。2. 销售税：销售税是在销售商品时征...
请问什么叫营业税,举个通俗点的例子,谢谢
以旅游企业为例：某旅游公司2005年2月取得旅游经营收入200万元，支付其他旅游企业接团费15万元，替旅游者支付餐费20万元，宿费25万元，门票费20万元，交通费60万元，为旅游购买赠品支付5万元。该单位计税营业额=全部收入-税法规定允许扣除项目 =200-(15+40+25+60)=60(万元)营业税应纳税额=计税营业额...
生活中有哪些税收(举例子)
2、例子：（1）购买衣服、用品，要支付17%的增值税。（2）购买车子，要支付10%车购税，每年还要支付车船税。（3）购买房子，要支付11%增值税和3%契税、印花税。（4）购买高档手表和贵重手饰，及豪华小汽车要交消费税。（5）工资收入要交个人所得税。3、税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于...
消费税通俗举例子?
消费税是对一些特定商品或服务产生的额外税费，通常是由生产或销售者在交易环节中征收并向政府缴纳。这些税款最终通过价格、附加费用等方式转移给消费者。以下是一些常见的消费税税目和对应的通俗举例子：1. 烟草：吸烟者购买各种烟草制品时，需要支付一定的消费税。2. 酒类：像白酒、啤酒、葡萄酒等酒类...
个体户如果有300万营业额,需要缴纳多少税款?
缴纳税款例子一、一般纳税人1.生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的。2.从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。
什么是增值税举个例子
举个例子：B公司从A公司采购一批棉布，采购成本为10万（不含税）;B公司将棉布加工生产成一批服装以50万（不含税）销售给C商场，C商场有加价以100万的总价销售给普通消费者。A→B→C→消费者，这个环节中，生产厂商B公司的增值额为50-10=40万，需要缴纳增值税40*13%=5.2万元。C商场的增值额为...
税负是什么意思,有哪些例子
具体案例1.延寿县隶属于哈尔滨市，位于黑龙江省中部，面向长寿山，寓“延年益寿”之意得名。延寿县属国家级贫困县，为进一步扩展经济发展模式，全面发展商贸流通业和现代服务业招商，出台如下政策：2.对进驻的商贸流通企业和现代服务业所缴纳的增值税、个人所得税、企业所得税，按实缴金额的25%给予返还;...
增值税怎么算举个例子
增值税怎么算举个例子如下：增值税的计算方法分为一般纳税人和小规模纳税人两种。下面分别举个例子进行说明：一般纳税人增值税计算：假设一家企业为一般纳税人，其销售额为100万元（包含增值税），税率为13%。增值税计算公式为：应交增值税额=不含税销售额×税率。首先，需要计算不含税销售额。由于增值...
揣宏湿热： 给大家介绍两种合理合法企业节税方式:一、洼地税收洼地征收的对象是针对特定的地区,比如,目前有洼地税收的上海等地,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法,实现企业税负降低的目标.二、核定征收核定征收也是降低企业税收成本的一种方法,特别是对于企业所得税,由于它直接和企业利润相关,有些企业虽然利润不高,但由于企业缺少成本发票,导致企业所得税也相应的高,而核定征收是税务局给你一个相对低的税率,节税高达80%.需要具体节税方案欢迎随时咨询.
黄石港区19810313595： 税收筹划的方法有哪些?举例说明. - ？
揣宏湿热： 合理避税,你首先就要熟悉法律,税收,会计,财务,金融等各方面的专业知识,而且还要熟悉税法,会计法,公司法,经济合同法,证券法等等的有关法律规定,并能够巧秒地合理运用它,在不违反国家相关法律法规的前提下,去为企业节税...
黄石港区19810313595： 怎样合法节税 - ？
揣宏湿热： 一、一般纳税人税收筹划税收筹划可以实现一般纳税人的合理节税,因为税收筹划的时候就是使用合理的方法,来进行节税,然后合理的去实现一般纳税人的节税.在税收筹划的时候可以直接去设立个人独资企业,个人独资企业的税率一般都...
黄石港区19810313595： 负债可以节税,原理是什么?还有什么可以节税?举例说说 - ？
揣宏湿热： 债务具有税盾作用,原理如下: 假设一个企业有100万元全部是自己的钱,没负债. 某桩生意的利润率是20%,因此某年他赚了20万元(=100*20%),没有利息. 按照25%的企业所得税率,应该缴纳企业所得税4.5万元(=20*25%). 这样...
黄石港区19810313595： 税务筹划的案例分析 - ？
揣宏湿热： 1,A家电销售公司是B公司知名品牌电视机在当地的独家经销商,是增值税一般纳税人.A公司与B公司签订的购销合同规定,A公司按照B公司规定的市场销售价格销售其生产的电视机,每销售1台,B公司返还A公司资金200元,按实际销售量结...
黄石港区19810313595： 公司刚成立没多久,请问下企业常用的节税方法有哪些?都是怎么做的呢? - ？
揣宏湿热： 企业节税有哪些方法呢? 企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题,没有老板愿意多交税,但是又不得不交税,因此,如何合理避税是每个会计人员都需要的,以下的合理避税方法主要摘自某着名咨询公司编撰的非公开出版的小册子,...
黄石港区19810313595： 企业常用的节税方法有多少 - ？
揣宏湿热： 节税的几种方法:(一)固定资产折旧与税收规避折旧费用提取比例和期限不同,影响所得税课征的多寡和课征时间.据此,公司可选择适当的折旧政策达到节税的目的.一是利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税,如假定一企业的设备...
黄石港区19810313595： 关于消费税的节税问题… 有个例题 - ？
揣宏湿热： 消费税一般只在一个环节征收,不重复征收,你这个计算方法不成立吧.卷烟厂销售给销售公司的时候,你的消费税计算没有错,是90万元.但当销售公司再对外销售的时候,就要分两种情况了:第一种,如果销售公司是持有'卷烟批发许可证...
黄石港区19810313595： 企业节税的技巧有哪几种? ？
揣宏湿热： 1、企业节税方法-赠得巧来送得妙.将两件产品卖给顾客,给予顾客400元的折扣,其中,2000元的按15%折扣以后出售,400元的按折扣25%以后出售,这样,对顾客而...
黄石港区19810313595： 个人有两份收入,如何计算及缴纳个人所得税,怎样进行节税筹划? - ？
揣宏湿热： 理论上讲,小明应该自行到税务机关申报个税 申报从A公司取得多少工资,交了多少个税,从B公司取得多少收入,交了多少个税 然后汇总计算应该交多少个税, 实际工作中,A公司不知道B公司支付给小明多少,只是按自己支付的代扣个税,B...
