什么是税收筹划？

税收筹划是什么意思~

1. 税收筹划的本意就是通过企业的内部外部结构调整，尽可能地让企业享受国家给予的税收优惠政策，对于企业来说减少税费的支出，给企业带来了更多的活力，提高企业的积极性。对于国家来说，制定相关的优惠政策一是为了扶持相关企业，减少企业的负担，可以提高政策执行的顺畅度，让企业更多的认识理解税法。
2. 税收筹划必须是在不违背相关税务法律、法规的前提下进行的。
建议：
企业税收筹划是非常专业、系统的一项工作，也不是立竿见影、今天筹划，明天就能减少大量税收支出的工作。
所以税务筹划这块还需要各位老板请专业的税务专家、注册税务师来进行筹划，但是现在目前市场上鱼龙混杂，骗子也不少，大家可以先在网上查询一下，寻找有专业资质的事务所来进行咨询。

大家都知道不管做什么事情，都要有一个明确的思路和目标，并按照制定的目标一步一步来完成，同样税务筹划顾名思义就是全面了解公司经营结构和财务运作特点，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，对经营过程中涉税项目进行分析，挖掘节税潜力，当然不同的公司，有不同的税务筹划，因此如何制定企业的税务筹划呢，接下来小编将为你带来详细讲解！ 　　一、首先先正确认识什么是税务筹划？ 　　税务筹划，是指纳税人在税法规定的范围内，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，尽可能达到节税目的的一种财务管理活动。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性等特点。 　　二、税务筹划对企业有何意义？ 　　1.有助于企业实现收益较大化，在企业收益中，除了正常的经营支出外，较大的一部分的支出是税款。一般来说不同企业的基本情况和要求都是不同的，所以在进行税务筹划的时候，要了解清楚企业基本情况，这样可以确保筹划方案的合理性，从而达到节税的目的。 　　三、企顺宝税务筹划的具体流程是什么？ 　　1.收集税收筹划必需的信息：企顺宝代理记账为每个企业制定专属税务筹划，首先要了解企业的组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。 　　（1）企业所在地区相关税收政策分析：了解政府的相关税收政策，就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期，以增强筹划成功的可能性，方便建立企业税收信息资源库 　　（2）制定税收筹划的具体目标：税收筹划其最终目标是企业价值最大化，实现税负最小化；实现税后利润最大化；获取资金时间价值最大化；实现纳税风险最小化。 　　2.设计备选的税收筹划方案 　　（1）对涉税问题进行认定，即涉税项目的性质，涉及哪些税种等； 　　（2）对涉税问题进行分析，即涉税项目的发展态势，引发后果，税收筹划空间大小，需解决的关键问题等 　　（3）设计多种备选方案，即针对涉税问题，设计若干可选方案，包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。 　　3.对该税收筹划方案进行监控、评估和改进：在实施过程中，可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷，从而与预期结果产生差异，这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者，并对方案进行改进。

何为税收筹划?

可以简单地理解为在法律规定的范围内，企业进行合理避税的一种前提规划。

税收筹划主要有合法性、前瞻性、目的性这三个特点：

第一项合法性：毋庸置疑的就是企业所有的税收筹划都需要在法律的规定范围内进行，除此之外在税收筹划的结果上也应该符合相关法律的立法意图;

第二项前瞻性：这里主要说的是筹划时间的前瞻性，不能等纳税义务发生时再去考虑如何处理，而是从整体出发，在相关业务发生之前，将税收作为企业的成本进行考虑;

第三项目的性：税收筹划的目的性是为了合理合法的减少税收成本，从而提高利润。

那么企业如何进行税收筹划呢?

目前有以下几种方向：

第一、用足税收优惠政策。目前减免税的权利属于国务院，主要是避免相关政策过多过乱的现象。企业可以充分利用法律中关于税收优惠的政策，来享受节税效益。但也应注意，不应滥用税收优惠条款，用欺骗的手段骗取税收优惠，要充分了税收优惠相关程序与条款，避免过程的不得当而失去相应的权益。

第二、定价转移。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。

第三、分摊费用。分摊费用就是指企业在保证费用必要支出的前提下，从账目中想方设法找到平衡，使费用最大的摊入成本，实现避税。

第四、通过名义筹资避税。这一原则主要是通过筹资，使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。一般说来，企业生产经营所需资金主要有三个渠道：一是自我生产经营过程中的积累;二是通过金融机构贷款或发行债券;三是发行股票。

第五、资产租赁。出租人在契约或合同规定的期限内收取租金，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而达到避税。

以个人所得税为例

企业对个人所得税进行税收筹划，主要是从以下两个方面着手：

第一通过减少名义收入，将员工的名义收入降至低税率区，从而减少纳税支出。

在日常生产经营过程中，企业员工工资扣除各种项目后的应纳税所得额如果在一个等级的末端，那相对低一级别的来说工资没有高出多少，但税额提高了。例如，在不考虑其他情况下，如果员工A的全月应纳税所得额为12100，调整为全月应纳税所得额为11900元，通过计算两个级别的个人所得税分别为：调整前12100*0.2-1410=1010元，调整后11900*10%-210=980元，相差30元，12个月就是360元，如果企业有100个员工，那么一年就是36000元的个人所得税。所以企业可以通过降低员工的名义收入来减少税负。

第二企业在政策允许的范围内，为员工多提供一些企业福利，也可以达到良好的避税效果。可以将第一种方法中降低的部分通过职工福利来发放，例如提供餐补、房补、交通补助等。在合理合规的范围内，以不同的形式发放给员工。但是企业要从整体出发考虑，不可只对单一税种筹划。

企业更需要注意的是“依法治税”是对税收进行筹划的前提。同时企业的领导人员应当关注税法的变化、调整，根据实际情况调整税收筹划。要综合考虑，因地制宜，找到符合企业本身的税收筹划方式，才能真得达到好的效果。

从已有文献记载探源税收筹划的产生，最早可以追溯到19世纪中叶的意大利，因为在那时，意大利的税务咨询业务中已存在税收筹划行为，意大利的税务专家地位不断提高，这可以看作是税收筹划的最早萌芽。税收筹划的正式提出始于美国财务会计准则，美国财务会计准则委员会（FASB）在《SFAS109——所得税的会计处理》中首次提出“税收筹划战略（Tax-planning Strategy）”的概念，并将其表述为：“一项目满足某种标准，其执行会使一项纳税利益或营业亏损或税款移后扣减，在到期之前得以实现的举措。在评估是否需要递延所得税资产的估价准备及所需要的金额时，要考虑税收筹划策略”。以上表述较为准确地说明了税收筹划与税务会计的关系，尽管现代税收筹划的边界远远超出了SFAS109所定义的范围，但税收筹划始终是税务会计的重要组成部分。
20世纪有三件里程碑式的事件可以认为与税收筹划的起源有一定的联系：（1）1935年，英国上议院议员汤姆林爵士针对“税务局长诉温斯特大公”一案，作了有关税收筹划的重要声明：“任何一个人都有权安排自己的事业，如果依据法律所做的某些安排可以使自己少缴税，那么就不能强迫他多缴税。”这一观点得到了法律界的普遍认同，税收筹划第一次得到法律的认可，成为奠定税收筹划史上的基础判例；（2）1947年，美国联邦大法官勒纳德·汉德（Learned Hand）在法庭判决书中

税收筹划是一项专业要求极高、技术性极强的筹划活动！它除了要求筹划者精通国家税收法律、法规、熟悉财务会计制度之外，更是要对纳税人所处的纳税环境有个清晰的分析与判断，从而指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能实现企业财务管理目标，节约税收成本的目的。

企业财富安全研究院拥有19年的财税行业经验，经历了大大小小的财税案例，解决了众多企业公司各种财税问题，资本运作等问题。可最大程度帮助企业合法合理节税/省税/避税！

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。
希望我有帮助到您，如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦

税收筹划就是在税未产生之前，结合公司的具体情况，合理使用税收优惠政策进行筹划，使公司达到合理合法节税的目的，不仅公司需要做税收筹划，高薪的职业同样可以通过税收筹划节税。如果遇到税收筹划其他相关问题，可网上搜索一税通。

税收筹划

---

阳泉市13738684512： 税收筹划(一种企业筹划行为) - 搜狗百科？
袁剂洛度： 专业相关.. 大三的时候我们有门专业课,名字就叫税收筹划,用的书也是授课老师编的,就叫税收筹划. 考试的时候划重点,内容还记得一点.大概是讲税收筹划对于纳税人的意义,对于国家的意义之类的..没啥用 but,那本书上还是有一些案例的,当然主要还是个税和企税方面的. 个人感觉由于税法有关条例和说明补充更新等原因,可能书一写出来,这个筹划的方式就失效了233但是说到底,税收筹划还是离不开税法..当时上税法的时候老师也会带一点筹划的案例..所以对税法的牢牢掌握才是硬道理嘛

阳泉市13738684512： 什么是税收筹划 - ？
袁剂洛度： 税收筹划,是指纳税人所进行的筹划活动,具体指纳税人在不违法的前提下,以减轻税收负担和实现涉税零风险为目的而进行的避税、节税和税负转嫁的活动.偷税、避税、节税和税收筹划的关系.税收筹划必须遵守以下几个原则,这是税收筹...

阳泉市13738684512： 税收筹划的含义是什么,税收筹划与偷税的区别是什么 - ？
袁剂洛度： 税收筹划的含义 税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内,以追求效益最大化为目的,通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益,又称为纳税筹划、税务筹划等.它本质上是企业...

阳泉市13738684512： 请问税收筹划是指什么的? - ？
袁剂洛度： 企业涉税筹划是指:企业在投资前,运用 会计知识,税务知识来筹划其投资成本的多少. 税收筹划是为了合理,合法的避税.但不是为了不缴和少缴税.如下面举例:就是在找解决合理,合法的避税的方式及方法;A、销售附带运输、安装、培训如何降低增值税B、异地分支机构“两套帐”合并计算所得,降低企业所得税C、“一般”和“小规模”纳税人的选择,降低增值税D、高级管理人员个人所得如何分解降低税负等问题.

阳泉市13738684512： 税收筹划是什么意思? ？
袁剂洛度： 税收筹划即应纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税地位的低位选择.这是纳税义务人为了达到避税目的而制定的税收规划,是企业财务管理的一个有机组成部分.纳税人通过精心研究税收制度和法律上的漏洞而作出的税收筹划,是合理避税的主要方式之一.

阳泉市13738684512： 税收筹划的概念和内容是什么? ？
袁剂洛度： 税收筹划是指纳税人为维护自己的权益, 实现企业价值最大化或者股东权益最大化, 是在法律法规允许并鼓励的范围内, 通过经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排...

阳泉市13738684512： 什么是税收筹?什么是税收筹划 ？
袁剂洛度： 税收筹划是合法的节税筹划活动.是纳税人在国家政策允许的前提下,以降低税负为目的,对生产经营行为进行筹划安排,选择有利于节税的生产经营方案.从实质上来看,偷税、逃税是违法的,税收筹划却是合法的、正当的,是法治社会中企业节税的理性选择.

阳泉市13738684512： 税收筹划是什么意思?是逃税,避税,还是? - ？
袁剂洛度： 税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为.税收筹划不是逃税,是合法合理的避税,是为企业节约税收成本.但是税收筹划对业务素质要求非常高,不可轻易而为之.

阳泉市13738684512： 什么是税收筹划?什么是税收筹划,你如何理解 ？
袁剂洛度： 1.什么是税收筹划,你如何理解 税收筹划是合法的节税筹划活动.是纳税人在国家政策允许的前提下,以降低税负为目的,对生产经营行为进行筹划安排,选择有利于节税的生产经营方案.从实质上来看,偷税、逃税是违法的,税收筹划却是合法的、正当的,是法治社会中企业节税的理性选择.