已经通过认证的增值税专用发票认证结果未导入电子报税系统怎么办

辅导期一般纳税人,已认证但未导入企业电子报税系统该怎么办~

你不是辅导期吗？得接到税务部门同意后，才能抵扣并在国税系统网上申报。不用导入，直接填到第2张申报表中

因此，纳税人应在认证通过当月将认证结果导入申报系统，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。另外，根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第78号）的规定，增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。增值税一般纳税人除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。客观原因包括如下类型：（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；（五）国家税务总局规定的其他情形。因此，您单位如不符合上述客观原因不得抵扣。超过了认证期限无法抵扣的增值税专用发票只要是与应税收入有关且内容真实，可作为有效凭证入帐，其进项税额可转入成本或费用核算。涉及具体征管问题请向主管税务机关进一步咨询。

只能打电话找你们的专管员，请专管员撤销申报，税务局会给你一份撤销申报的表格，你按上面说的填好，盖上公章，交到税务局，税务处理好后，就可以按正确的重新申报。

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。

对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。

扩展资料：

注意事项

1、开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

2、报销要及时，发票时间尽量不要跨年，否则不能税前扣除。

3、开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。

参考资料：百度百科-增值税专用发票

　　1、已经通过认证的增值税专用发票认证结果未导入电子报税系统，可以叫税务人员通过管理系统导入申报报税系统。
　　2、专用发票网上认证知识：
　　增值税专用发票网上认证是指纳税人通过使用增值税专用发票抵扣联扫描采集系统进行发票扫描或企业电子报税管理系统手工录入发票信息，采集并生成加密格式的待认证文件，然后通过网上认证系统传输到税务机关，由税务机关完成解密、认证。
　　一、申请密钥文件（开户） 网上认证系统要求纳税人提交的“待认证文件”必须是通过网上认证专用的密钥文件进行加密，因此，凡进行网上认证的纳税人必须首先向税务机关申请领取密钥文件，又称网上认证开户操作。 1、提供资料： （1）《国税税务登记证》副本原件（供查验） （2）《网上认证密钥文件领取申请表》（加盖企业公章，一式二份） （3）存储设备（如优盘或3.5寸软盘，用于拷贝密钥文件。） 2、将密钥文件导入扫描采集系统或企业电子报税管理系统。 3、注意事项：（1）密钥文件名格式为XXXXXXXXXXXXXXXkey.dat，前15位为纳税人识别码，密钥文件名不可更改；（2）若发生密钥文件丢失或其他原因，需更换密钥文件的，应及时到税务机关申请更换。
　　二、扫描发票或录入发票信息，生成待认证数据文件。 纳税人通过扫描采集软件进行发票扫描或者电子申报软件手工录入发票信息，导出加密的待认证文件（.dat格式）。该待认证文件由系统自动生成，纳税人不要更改文件名，否则无法成功上传认证。
　　三、上传认证 纳税人通过互联网访问税局网上认证平台，输入密码登录增值税发票网上认证界面，将待认证数据文件上传。
　　四、认证查询 1、抵扣联发票数据上传认证完成后应及时查询和确认认证结果，认证结果包括认证通过和认证不通过的发票信息。 2、认证结果有多种查询索引选择，如按日（当天）、按月、按发票号段等等。但纳税人上传的信息通常当天可查询，如果次日后还无法查询提交发票的信息，请纳税人检查生成认证文件的采集软件版本是否正确，并进一步检查上传的文件是否为正确的加密格式文件，如无法解决，请马上与防伪税控服务单位及主管税务机关联系。
　　五、认证结果下载 1、认证通过结果下载：纳税人应于次月申报期内登录税局网站下载当月的认证结果文件。该认证结果是按月累计的所有认证通过的发票数据（包括上门扫描、上门报盘和网上认证）。认证结果文件为.zip的压缩文件（此文件解压后为xml格式，纳税人无需解压），纳税人将其导入生成待认证文件的采集系统（扫描采集系统或电子报税管理系统），即可看到认证通过结果。 2、认证结果通知书下载：该认证结果通知书包括认证月份所有认证通过的发票数据（包括上门扫描、上门报盘和网上认证），如果在认证当月下载，则不包括下载当天上门扫描认证的发票数据。 3、认证不通过结果下载：纳税人可按时段查询认未认证通过的发票信息，并下载为EXCEL文件，以供参考。（对未通过认证的发票，纳税人应在认证期限内重新进行扫描采集和上传网上认证，或携票和抵扣联认证数据文件到税务机关进行上门认证。）
　　六、注意事项 1、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内进行认证，否则不予抵扣进项税额。 2、对提交不成功和认证不通过的数据，必须在当月和开票日期90日内重新扫描采集和上传认证，或者携带抵扣联原件和抵扣联认证数据文件到经管税务机关办税大厅进行认证。 3、为确保纳税人的数据能及时认证抵扣，减少数据网络传输失败而影响纳税人抵扣税款的风险，网上认证系统于每月最后一个工作日暂停受理认证，纳税人需携带发票和抵扣联认证数据文件到税务机关办税厅进行扫描认证。

进项的认证结果是不能手工录到电子申报里面去的，只能直接导税局返回来的认证结果。税局返回的认证结果有两重格式，一种的文件名是以“RZ00101”开头的，另外一种的文件名是以“RZ00102”开头的。两种文件在电子申报中读入的地方是不同的，在错误的地方读就会有“格式错误”的提示。在系统左手边竖排的菜单中选“进项发票”->“电子数据认证结果读入”，这个是读RZ00101格式的；“扫描认证通过专用发票导入”是读RZ00102格式的。楼主要看清楚取得的认证结果是何种格式。



如果你通过认证的发票没有导入或录入电子申报系统，你报税的时候，对比会通不过，申报不会成功，这个时候，你删除错误的申报表，重新导入发票，重新申报就行了。

只能打电话找你们的专管员，请专管员撤销申报，税务局会给你一份撤销申报的表格，你按上面说的填好，盖上公章，交到税务局，税务处理好后，就可以按正确的重新申报。

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乌鲁木齐市15847655912： 认证后的增值税专用发票如何处理 - ？
石匡感冒： 把本月认证的订在一起,有个封皮,是增值税专用发票抵扣联,奖本月认证的通知书和清单一起打印出来,附在前面,以备日后税务局查.

乌鲁木齐市15847655912： 增值税专用发票认证结果清单应该到那里打印 - ？
石匡感冒： 1、如果是自己网上认证的话,进入网上认证系统,点击认证处理——认证结果打印——增值税结果清单打印,然后选择月份,选好月份后点击“查询”,然后就可以打印出你认证过的发票清单了.2、如果是到税务局窗口认证的话,税局人会将认证通过后增值税专用发票认证结果清单打印给你的.

乌鲁木齐市15847655912： 怎样在网上打印增值税专用发票认证结果清单 - ？
石匡感冒： 自己在网上是打印不出来的,你应当将认证结果下载下来导入你电脑的软件里,可以在那个软件里打印,但是这个不能替代国税局打印那份(装订在抵扣联里的).具体操作你也可以打开软件看看里边的“帮助'.

乌鲁木齐市15847655912： 认证通过的增值税发票在打印时查询不到结果怎么办 - ？
石匡感冒： 1,到税务局进项增值税专用发票验证,如果你要求打印,他们应该可以的,但他们打印完后本月就不能再认证了,只能下月认证,如果是自己在电脑上进行的网上认证,自己可以随时打印,不影响认证次数,但建议还是月底打印一次,这些都...

乌鲁木齐市15847655912： 认证过后的增值税发票如何做帐 - ？
石匡感冒： 认证过的增值税发票不用做账,只要企业留存好就可以,一般增值税发票在货物购入和销售的时候记账联已经入账,认证以后的销货联和抵扣联不用做账!

乌鲁木齐市15847655912： 已经通过认证的增值税专用发票认证结果未导入电子报税系统怎么办 - ？
石匡感冒： 只能打电话找你们的专管员,请专管员撤销申报,税务局会给你一份撤销申报的表格,你按上面说的填好,盖上公章,交到税务局,税务处理好后,就可以按正确的重新申报.

乌鲁木齐市15847655912： 增值税发票抵扣联认证后怎样处理?谢谢! - ？
石匡感冒： 抵扣联和认证通知书一起装订留档就可以,不用再做其他处理. 借:成本费用(或存货) 应交税费-阔大交增值税(进项税金) 贷:应付账款(或货币资金) 把认证结果通知书钉在增值税发票抵扣联的前面,之后按月装订成册,有卖那种专用...

乌鲁木齐市15847655912： 增值税专用发票进项税,认证前和认证后怎么处理? - ？
石匡感冒： 当月没有认证只能下月进行认证和抵扣了, 增值税专用发票认证期限为180天.只要在此期限内,下个月也可以认证的.关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)对增值税...

乌鲁木齐市15847655912： 已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? - ？
石匡感冒： 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...

乌鲁木齐市15847655912： 增值税专用发票己通过认证什么意思 - ？
石匡感冒： 增值税发票已经通过认证,意思是进项税额可以抵扣了,通过认证的都是进项税的发 票.销项发 票开出后,要申报销项税额. 应纳增值税额=销项税额-进项税额 这个月认证的发票,在下月初申报这个月的增值税时就要申报已经认证通过的进项税额,当期不申报抵扣视同放弃抵扣.一定要记得哦~~