如何填写资产折旧,摊销纳税调整明细表
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。
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没有纳税调整的，资产计税基础=资产账载金额
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
如何填报《资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表》
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法...
资产折旧,摊销及纳税调整明细表怎么填
填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，需要按照以下步骤进行：1.第1列“资产项目”：填报资产项目的名称。2.第2列“购入原价”：填报资产购入的原价（含增值税）。3.第3列“累计折旧或累计摊销”：填报资产计提的累计折旧或累计摊销。4.第4列“资产减值准备”：填报资产已计提的资产减值准备金额。
年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填
年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写方法是1、资产类别：列出公司所有资产的类别，如固定资产、无形资产、长期待摊费用等。2、资产原值：填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。3、折旧方法：填写每个资产采用的折旧方法，如直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等。4、折旧年限：填写每个资产的折旧年限...
企业所得税年报的固定资产折旧和摊销怎么填写
第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额...
资产折旧摊销纳税调整表怎么填写
1、填写资产折旧摊销纳税调整表的标题，如“资产折旧摊销纳税调整表”。2、填写资产折旧摊销纳税调整表的表头，如“资产名称”、“购买日期”、“原值”、“折旧率”、“折旧额”、“摊销额”等。3、填写资产折旧摊销纳税调整表的内容，如资产名称、购买日期、原值、折旧率、折旧额、摊销额等。4、计算...
资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额按什么填写啊
1、资产折旧纳税表中的本期折旧，摊销额按本年度累计折旧科目的贷方发生额填写；2、查看累计折旧明细账，如下：
汇算清缴固定资产折旧报表怎么填
汇算清缴固定资产折旧报表填写：1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。4.第4列“...
折旧的汇算清缴怎么填写
折旧的汇算清缴怎么填写 1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"资产计税基础":填报纳税...
资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表怎么填
一、有关项目填报说明 1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础...
汇算清缴资产折旧明细表怎么填
一、正面回答汇算清缴资产折旧明细表根据折旧明细表填写。资产折旧纳税表中的本期折旧，摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写，固定资产折旧是在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。二、分析详情汇算清缴固定资产折旧报表填写：1、第1列资产原值填报纳税人会计处理计提...
闽哲六合： 列:填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额.
晋安区19627322292： 中资产折旧,摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
闽哲六合： 所得税清箅表中按固定资产分类分别填写账载原值,本期折旧额,累计折旧额,再按税务金额填写固定资产分类分别填写原值,本期折旧额,加速折旧额,累计折旧额就可以了.摊销也跟折旧差不多填写.
晋安区19627322292： 资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填啊？
闽哲六合： 这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较,如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致,就不存在纳税调整了.资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行.
晋安区19627322292： 请问2011年度地税所得税汇算清缴中,《附表九资产折旧,摊销纳税调整明细表》该怎么填写? - ？
闽哲六合： 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,...
晋安区19627322292： 所得税年报中的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
闽哲六合： 如净残值你们公司是5%情况下 资产百原值(电子设备度) 1列 2列填年末数 账载金额:知5568.5 (12950*95%-2460.5*3 就是原值减去到09年底累道计版折旧后的余额)) 税收金额:5568.5摊销时间 3列 4列填5年本期折旧 摊销额 5列会计2460.5 (就是你们今年计入成本费用那权块的) 6列税收2460.5
晋安区19627322292： 资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写 - ？
闽哲六合： 这是填写所得税年报吧 本期折旧、摊销额是填本年累计折旧及摊销额
晋安区19627322292： 《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写? - ？
闽哲六合： 1.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.-------一般 情况下是按资产原值来填. 2.按税收计提的折旧:关于固定资产折价的最低年限,《中华人民共和国企业所得税法实施条例...
晋安区19627322292： 请问:年度所得税报表附表九:“资产折旧、摊销纳税调整明细表”怎么填?如果没有调整的就不用填了吗? - ？
闽哲六合： 没调整也要填的,只不过是两边的数字是一样的,这个根据你们的税审报告来填就OK了
晋安区19627322292： 资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表第二列怎么填写 - ？
闽哲六合： 第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
晋安区19627322292： 年度企业所得税汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》中本期折旧、摊销额怎么填 - ？
闽哲六合： 本期折旧、摊销额有2个数,1个是2113会计数,另1个是税收数,5261会计数是指你本年会计提取的折旧数,按固定资产类别进行填报,将4102全年提取的固定资产折旧按类别分开填,税收数是指1653按税法规定应提取的金额,如果没有增加或专减少固定资产提取的年限,一般2个数都是一样的,主要是反属映加快提取折旧的情况.
