财政收入、一般预算收入和税收收入的联系和区别

地方财政收入，一般预算收入三者之间的区别和关系分别是什么?~

一般公共预算收入与财政收入的区别

一般公共预算收入与财政收入的区别

财政收入包括一般预算收入（因为财政收入还包括预算外收入），一般预算收入又包括税收收入（因为一般预算收入除税收外还包括收费等其他收入），它们是整体－部分（整体）－部分的关系

一般公共预算收入和财政收入区别
财政总收入是包含了一般公共预算收入的。

一般公共预算收入主要包括税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。

财政总收入是最大的一个概念，财政总收入包括财政部门组织的收入、国税组织的收入、地税组织的收入等，是财政大收入的概念。

一般预算收入是指地方实际可用财力，扣除了上缴中央部分的税收，比如上缴中央财政75%的增值税、上缴中央财政60%的所得税等属于财政总收入的盘子，没有计入一般预算收入。一般预算收入包括国税、地税扣除上缴中央财政部分的地方留存部分再加财政部门组织的收入。

2财政收入包括哪些
财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和，分为1、税收收入:在中国税收收入按照征税对象可以分为五类税，即流转税、所得税、财产税、资源税和行为税。

2、国有资产收益:指国家凭借国有资产所的权获得的利润、租金、股息，红利、资金使用费等收入的总称。

3、国债收入：指国家通过信用方式取得的有偿性收入。

4、收费收入：指国家政府机关或事业单位在提供公共服务、实施行政管理或提供特定公共设施的使用时，向受益人收取一定费用的收入形式。

5、其他收入：包括基本建设贷款归还收入、基本建设收入、捐赠收入等。

3一般公共预算收入包括哪些
1、工商税收。包括增值税、营业税、消费税、专项调节税、个人所得税、证券交易税、遗产税、土地增值税、外商投资企业和外国企业所得税、城市维护建设税、车船使用税、房产税、屠宰税、资源税、印花税等；

2、关税；

3、农牧业税和耕地占用税；

4、企业所得税；

5、国有企业上缴利润；

6、国有企业计划亏损补贴；

7、债务收入，包括中央政府和地方政府向外国政府或国际组织借款收入、国库券收入等；

8、基本建设贷款归还收入；

9、其它收入，包括事业收入、外事服务收入、中外合资企业其它收入等；

10、预算调剂收入，包括税收返还收入、上年结余收入、调入资金等；

11、企业所得税退税，指企业按先征后退政策所退的所得税；

12、罚没收入；

13、行政性收费收入。

（一）国内税收收入

国内税收收入主要有以下17个税种：1.国内增值税；2.国内消费税；3.营业税；4.企业所得税；5.个人所得税；6.资源税；7.城镇土地使用税；8.城市维护建设税；9.印花税；10.土地增值税；11.房产税；12.车船税；13.车辆购置税；14.烟叶税；15.耕地占用税；16.契税；17.环境保护税。

在营改增之后，营业税已经基本退出了历史的舞台，原来的四大主体税种只剩下三个，分别是增值税、企业所得税和个人所得税。2018年，税务机构改革已经完成，国税和地税合并成一家。以前分别由国税和地税征收的税种，统一由合并后的税务部门征收，不再存在两头跑的现象。

（二）海关代征进口税收

海关代征国内税费，海关对进口货物征收进口税的同时，替代其他机关征收各种税、费。目前，我国海关代征的国内税有产品税、增值税、盐税、工商统一税、对台直接贸易调节税、特别消费税、船舶吨税、车辆购置附加费等8种国内税费。【摘自百度百科】

二、分税种收入占比如何？

分税种收入占比是一个非常重要的数据，能让我们对税种的组成有一个直观的认识。下面以某省2018年1-7月的税收收入数据为例进行分析。

（一）国内收入和海关代征进口税收

通过对某省税收收入数据分析可知，国内税收收入占比85%，而海关代征进口税收只有15%。

（二）国内税收分税种占比

通过对某省税收收入数据分析可知，占比超过10%的税种只有国内增值税、企业所得税和个人所得税3个，其中国内增值税的占比为36%，企业所得税占比为31%，个人所得税占比为11%，三者加总占比高达78%，当之无愧的主体税种。其余的14个税种占比仅为为22%，其增减变动对税收收入的影响有限。

三、费金入是什么？

费金收入主要包括以下六种：1.教育费附加；2.文化事业建设费；3.社会保险费；4.地方教育附加；5.残疾人就业保障金；6.其它收入。其中其他收入包含堤围费、价格调节基金、工会经费、海上石油矿区使用费收入、税务部门罚没收入、政府性基金收入等。

四、分费种收入占比如何？

为了让大家对费金收入有更加直观的认识，笔者同样以某省2018年1-7月费金收入进行分析。

通过饼图数据分析可知，费金收入的大头是社会保险费，占比高达85%；教育费附加占比7%；地方教育费附加占比5%；其他收入占比2%；文化事业建设费1%；残疾人保障金基本可以忽略不计。

五、一般公共预算收入与税费收入的区别和联系

在政府工作报告中，我们常常会看到一般公共预算收入这个数据。比如广东省2018年政府工作报告中有这么一段话“地方一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算收入合计从8545亿元增加到1.7万亿元，其中地方一般公共预算收入从6229亿元增加到1.13万亿元，成为全国首个超万亿元的省份。”

从媒体公开数据可知，2017年广东省以11315亿元的一般公共预算收入居各省（直辖市、自治区）之首，这相当于排名倒数的11个省份收入总和。广东也因此连续第27年坐上收入榜首把交椅，高出第二名的江苏省近3000亿元。具体城市来看，深圳和广州一般公共预算收入超千亿，其中深圳最高，共计3331.81亿元，广州排名第二，一般公共预算收入1533.06亿元，深圳市广州的2.17倍。佛山和东莞一般公共预算收入超500亿元，其中佛山凭借661.35亿排名第三，东莞仅比佛山少69.35亿元，排名第四。此外，惠州、珠海、中山、江门、汕头、湛江、茂名、梅州、清远一般公共预算收入超百亿。

一、不同

三者的不同体现在内容方面上：

1、地方财政总收入：大口径财政收入，为全地域内财政收入的总额，包括上解款项（如上缴中央、省级税收）等。

2、地方财政收入：指的是地方财政一般预算收入加政府基金收入和社保基金收入。按照财政部的意见，地方财政收入指的就是地方财政一般预算收入。

3、 一般预算收入：是指地方实际可用财力，是衡量一个地方政府可支配财力的重要指标。一般包括国税、地税扣除上缴中央财政部分的地方留存部分再加财政部门组织的收入。

二、联系

地方财政总收入=地方财政收入+上划中央收入=地方一般预算财政收入+基金预算收入（包括政府性基金收入和社会保险基金收入）+上划中央收入

扩展资料：

一般性财政收入的形式主要有五类：税收、政府收费、国有资产收益、专项收入、其他收入。

1、税收：

是国家凭借其政治权力向纳税人强制征收的收入。是最古老、也是最主要的一种财政收入形式。税收收入与其他财政收入形式比较，具有强制性、无偿性、固定性特征。

2、政府收费：

是政府以特许使用权或者提供直接服务为基础而取得收入的形式。是政府直接为私人或法人提供服务进而直接向提供服务对象收取的费用。

包括规费和使用费两种。规费：政府为公民个人或单位提供某些特定服务或实施特定行政管理所收取的费用。使用费：政府对其所提供公共设施的使用者按一定标准收取的费用。

3、专项收入：根据特定需要由国务院或者经国务院授权由财政部批准设置、征集并纳入预算管理的有专项用途的收入。如教育费附加、矿产资源补偿费收入、排污费收入等。

三者的关系：地方财政总收入=地方财政收入+上划中央收入=地方一般预算财政收入+基金预算收入（包括政府性基金收入和社会保险基金收入）+上划中央收入

三者的区别：

内容不同：

1、地方财政总收入：大口径财政收入，为全地域内财政收入的总额，包括上解款项（如上缴中央、省级税收）等。

2、地方财政收入：指的是地方财政一般预算收入加政府基金收入和社保基金收入。按照财政部的意见，地方财政收入指的就是地方财政一般预算收入。

3、 一般预算收入：是指地方实际可用财力，是衡量一个地方政府可支配财力的重要指标。一般包括国税、地税扣除上缴中央财政部分的地方留存部分再加财政部门组织的收入。包括：

税收收入。各项税收收入包括营业税、地方企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、土地增值税、城镇维护建设税、房产税、车船使用税、印花税、农牧业税、农业特产税、耕地占用税、契税，增值税、证券交易税（印花税）的25%部分和海洋石油资源税以外的其他资源税。

非税收入。专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入、其他收入。中央财政的调剂收入，补贴拨款收入及其它收入。

扩展资料：

我国财政收入的形式有如下几种：

1、税收收入；

2、依照规定应当上缴的国有资产收入。这一部分除了教材中所述国有企业应当上缴的利润之外，还包括国有资产投资产生的股息收入以及国有资产有偿转让、出让所取得的收入等；

3、债务收入；

4、国家机关收费收入；

5、罚没收入；

6、来自国际的捐赠收入；

参考资料来源：百度百科-财政收入形式

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具体概念就不说了。简言之，财政收入包括一般预算收入（因为财政收入还包括预算外收入），一般预算收入又包括税收收入（因为一般预算收入除税收外还包括收费等其他收入），它们是整体－部分（整体）－部分的关系

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怀宁县15722571026： 财政收入的主要来源是什么? - ？
程玉千珍： 财政收入包括: 一、预算收入 1、一般预算收入:来源主要有:税收、国有资产经营收益、纳入财政预算管理的行政性收费和罚没款等非税收入; 2、基金预算收入:来源主要有:政府性基金收入,如:国有土地使用权有偿出让、转让收入;墙体材料基金,等等; 二、预算外收入 未纳入财政预算管理的行政事业性收费、规费收入、各项预算外非税收入等待.

怀宁县15722571026： 财政总收入一般预算收入 的区别 - ？
程玉千珍： 预算总收入比一般预算收入核算的范围更大一些.财政总收入包括:从纵向来说,=地方各级财政收入+中央财政收入;从横向来说,主要包括税收收入,另外还包括国有企业收入、事业收入、中外合资企业收入、罚没收入等等;一般预算收入仅仅是一些预算内收入,是相对于”预算外收入“来说的,也就是说预算收入除了一般预算收入,还包括基本预算收入. 财政总收入=当月地方财政收入(留存)+当月中央财政收入 中央财政收入=当月税收(地方上交中央部分):75%的增值税和60%的所得税归中央所有. 地方财政收入=当月地方税收(留存部分)+当月地方非税收入(“费”)

怀宁县15722571026： 财政收入包括哪些方面? - ？
程玉千珍： 财政收入包括哪些方面?财政收入包括哪些内容一、财政收入包括:中央财政收入和地方财政收入1、中央财政收入:属于中央财政的收入包括:关税、海关代征消费税和增值税,消费税,中央企业所得税,地方银行和外资银行及非银行金融企...

怀宁县15722571026： 地方政府一般预算收入包括什?地方政府一般预算收入包括什么 ？
程玉千珍： 预算收入主要包括:税收收入;依照规定应当上缴的国有资产收益;专项收入;其他收入. 1.税收收入,是指国家按照预定标准,向经济组织和居民无偿地征收实物或货币...

怀宁县15722571026： 财政收入的主要来源 - ？
程玉千珍： 1)各项税收:包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、城市维护建设税、资源税、城市土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税、关税、农牧业税和耕地占用税等.إ (2)专项收入:包括征收排污费收入、征收城市水资源费收入、教育费附加收入等.إ (3)其他收入:包括基本建设贷款归还收入、基本建设收入、捐赠收入等.إ (4)国有企业计划亏损补贴:这项为负收入,冲减财政收入.

怀宁县15722571026： 财政总收入、一般预算收入、上级补助收入什么关系? - ？
程玉千珍： 财政总收入、一般预算收入和上级补助收入都是指在一个特定地区(如国家、省份、城市等)某个时间段内的财政收入.其中,财政总收入是指该地区在一定时期内所有收入的总和,包括税收、非税收入、政府性基金收入等多种类型.而一般预...

怀宁县15722571026： 地方财政收入包括哪些内容? ？
程玉千珍： 地方财政收入包括地方财政预算收入和预算外收入.地方财政预算收入的内容:(1)主要是地方所属企业收入和各项税收收入.(2)各项税收收入包括营业税、地方企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、土地增值税、城镇维护建设税、房产税、车船使用税、印花税、农牧业税、农业特产税、耕地占用税、契税,增值税、证券交易税(印花税)的25%部分和海洋石油资源税以外的其他资源税.(3)中央财政的调剂收入,补贴拨款收入及其它收入.地方财政预算外收入的内容主要有各项税收附加,城市公用事业收入,文化、体育、卫生及农、林、牧、水等事业单位的事业收入,市场管理收入及物资变价收入等.

怀宁县15722571026： 什么是一般预算收入 - ？
程玉千珍： 一般预算收入(general budget revenue),财政收入的来源之一,通过一定的形式和程序,有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金.一般预算收入是与原来的“财政机关总预算会计制度”中的“预算收入”相对应的概念.1997年6月颁布的“财政总预算会计制度”取消预算内、预算外收支界限后,财政总预算的收支体系也随之变化,将一部分原来属于预算外的收入纳入预算管理,但对这部分新纳入预算的收入又需要保持其专用性,不能与原来的预算收入统一分配.因此,预算收入被分为一般预算收入和基金预算收入两部分

怀宁县15722571026： 财政收入包括甚么？
程玉千珍： 我国财政收入既包括预算收入也包括预算外收入两部分. 预算收入主要包括税收收入、依照规定应当上缴的国有资产收益、专项收入和其他收入.预算外收入,是指各地方、各部门、各单位不纳入国家预算,自行管理使用的财政性资金,即预算外资金,如各种附加和其他不纳入预算的基金收入等.这些基金是国家财政资金来源的重要组成部分,也是国家的财政收入.