货币资金分析的要点有哪些？
在资产负债表中，"货币资金"被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。
我们可以看到上海汽车的货币资金总计15.05亿元，随时可用的资金非常多，约占公司流动资产的一般，可以从容应付公司日常经营中的各种现金支出。但是，上市公司的货币资金并非越多越好。公司不能像守财奴一样囤积货币资金，资金需要不断地参与公司经营周转，提高使用效率，创造出更多的财富。
一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面：
（1）上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。
（2）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。
（3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。
（4）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。
有了对于上海汽车帐上货币资金的第一印象以后，我们将通过下文逐项解读公司报表，分析上海汽车为何拥有这么多的货币资金，并判断这种做法的优缺点。
在资产负债表中，"货币资金"被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。 我们可以看到上海汽车的货币资金总计15.05亿元，随时可用的资金非常多，约占公司流动资产的一般，可以从容应付公司日常经营中的各种现金支出。但是，上市公司的货币资金并非越多越好。公司不能像守财奴一样囤积货币资金，资金需要不断地参与公司经营周转，提高使用效率，创造出更多的财富。 一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面：（1）上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。（2）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。（3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。（4）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。 有了对于上海汽车帐上货币资金的第一印象以后，我们将通过下文逐项解读公司报表，分析上海汽车为何拥有这么多的货币资金，并判断这种做法的优缺点。
从资产负债表当中，货币资金是被并列为第一项的，所以说选为财务分析中的首位，是由于其随时都可以用以支付任何人都会在第一时间内接受并且还不打丝毫折扣的资产，货币资金的流动性是最为强烈的。其中货币基金囊括了库存基金，备用金，在途基金以及各种银行的存款等等，这些用货币的金额来显示就是所谓的货币资金。其中类似于远期支票存款或者说是临时的借条，银行的退票，停止银行中存款，已有指定用途的货币基金等等这些都不属于货币资金。从一般的情况下来讲，决定公司货币资金规模的因素包含了多个方面，下面一一列举供大家参考。
1.公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用会存在“效率”与“效益”两者之间的问题。如果说上市公司运用货币资金的能力越强的话，那么资金在公司的内部周转的速度就会很快，其中公司就没有那么多的必要去保留那些过多的资金。
2.上市公司的资产规模以及业务规模。一般而言，上市公司的资产总额越大的话，与之相对应的货币资产规模也跟着变大;当然了其中的业务越是频繁的话，那么货币资产就会越多。
3.公司上的业务特点。对于不同行业之间的公司来说，合理的货币资金规模难免会有所差异，其中的一些历史数据投资者可以通过统计年鉴表或者利用网络来进行查询。
4.公司的筹集资金的能力。如果说公司的信誉较好的话，完全是可以让银行申请贷款或者是发行股票或者是债权都是会比较顺利一些，如此以来公司就完全可以适当性的减少一些货币资金的数量。
在资产负债表中，“货币资金”是随时可以用以支付的资产，其流动性最强。 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金等，以货币的金额列示。 银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。 但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、已指定用途的货币资金和有价证券。 一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面：（1）上市公司的资产规模、业务规模。 上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。（2）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。（3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在“效率”与“效益”的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。（4）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。
财务报表分析中货币资金为什么不是分析重点?
企业的管理情况，如销售收入的增长是否过快，存货是否已经过时或流动缓慢，应收帐款的可收回性如何，各项成本控制是否有效等等。最后是企业所处的经营环境，如行业前景，行业内的竞争格局，产品的生命周期等。所有这些因素都会影响企业产生未来现金流的能力。切记，一定要结合实际进行分析，有理有据。
货币资金持有量的成本分析模式中包括哪几个成本?
该分析模式包括的成本有：1、管理成本，管理成本是近年来相对财务成本(实际成本)而提出来的一个概念，用于企业内部经营管理的各种成本的总称，如责任成本、变动成本、边际成本、设计成本、质量成本、差别成本、机会成本、沉没成本、重置成本、固定成本等都属于管理成本的范畴；2、机会成本，机会成本是指企业为...
从哪几点分析企业财务状况
如果该指标较高则说明流动资金运用在非正常经营活动的比例高,就应该注意是否与关联交易有关。返回D.盈利能力分析: 营业成本比率 = 营业成本\/主营业务收入×100%在同行之间,营业成本比率最具有可比性,原因是原材料消耗大体一致,生产设备及工资支出也较为一致,发生在这一指标上的差异可以说明各公司之间在资源优势、...
资产负债表中,哪些报表项目是需要分析计算填列的?
大部分项目都需要分析、计算填列。1、货币资金，用库存现金加上银行存款加上其他货币资金计算填列。2、应收、预收、应付、预付账款，借方余额的明细科目合计填列在对应的资产项目下，贷方余额分析明细科目合计在对应的负债项目下。3、固定资产，无形资产，存货项目，将对应资产相加减去其备抵账户（累旧、...
资金分析报告的实例
6月份由于收到的银行承兑汇票剧减，导致6月的广义货币资金存量只有990万，约为平均值的一半，使公司的资金周转发生困难。广义现金存量对短期负债比例达到了16.24%的最低点。 6月有五大指标已经达到了今年的历史最低点和最高点，资金的周转已经到了较危险的处境。 这些指标是： 1.广义货币资金存量...
编制资产负债表时,需根据有关总账账户期末余额分析、计算填列的项目有...
答案：AC。因为资产负债表的余额是需要计算分析汇总填列,例如: <1>.资产负债表中的货币资金=总账(库存现金期末余额+银行存款期末余额+其他货币资金期末余额) <2>.资产负债表中的存货=总账(库存商品金期末余额+包装物金期末余额+原材料金期末余额+在途物质金期末余额+生产成本金期末余额等) <3>.资产...
资产负债表中各项目"期末余额"的填列方法有
C和E。资产负债表期末余额的填列有直接填列法和分析计算填列法两种。直接填列法:是根据总账科目余额数数直接填列 分析计算填列法:有根据总账账户余额计算填列;根据明细账户余额计算填列;根据总账账户和明细账户余额分析计算填列;根据总账账户余额减去其备抵项目后的净额填列等。资产负债表(the Balance ...
简述货币资金内部控制的原则。
与此同时，建筑企业还需加强员工职业道德和安全意识教育。其次，货币资金内部控制是一项系统工程，领导层的决策需要员工层的落实，财务部门的组织也需要业务部门的配合。建筑企业有必要向所有员工宣传货币资金内部控制的重要性、普及货币资金内部控制要点，加强企业内部各部门的协调与合作，树立货币资金内部控制的...
资产负债表的项目中,需要根据明细账户的期末余额计算分析填列的有()
资产负债表的项目中，需要根据明细账户的期末余额计算分析填列的有（ C应收账款 D应付账款）应收账款项目，应根据应收账款明细科目的借方余额合计数+预收账款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；预收款项项目，应根据应收账款明细科目贷方余额合计数+预收账款明细科目贷方余额合计数+...
行长离任审计谈话记录范文
对清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏,必须及时进行汇总,查明原因,写出分析报告,并按有关规定和审批权限进行处理。单位,应要求重新进行资产清查。(三)、审计程序1、流动资产审计审计货币资金的内容:现金、银行存款和其他货币资金。货币资金审计方法:(1)、现金:首先要核对库存现金是否超出国家核定的限额;其次要核对帐面余额...
住亚严立： 在资产负债表中,＂货币资金＂被列为第一项,因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产,其流动性最强.货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等,以货币的金额列示.银行支票、即期汇...
广阳区15237408073： 货币资金制度怎么分析 - ？
住亚严立： 货币的资金制度分析是一项复杂且难度较高的处理,他需要运用大量的计算和专业知识才能获得相应的分析,至于难度可以说是只有你想不到,没有你做不到,但是你不要放弃,既然是问题就总会有解决的办法,金融是一项很火的专业,所以有很好的发展,最后祝您生活愉快,希望次答案对您有帮助.
广阳区15237408073： 货币资金管理的要点有哪些呢? ？
住亚严立： 货币资金管理的要点有: (1)把好“一关”,即货币资金的支出关. 常言说,节流等于开源.因此,控制非法和不合理的资金支出,等于带来了等量的资金流人.但如何...
广阳区15237408073： 分析企业货币资金需要分析哪些财务指标? - ？
住亚严立： 偿债能力指标,包括资产负债率,流动比率、速动比率,与货币资金管理有关系的.
广阳区15237408073： 货币资金管理的要点是什么? - ？
住亚严立： 货币资金控制要点货币资金的控制要点概括地说,应把好“一关”,管住“七点”.(一)“一关”即把好货币资金支出关.节流等于开源,控制非法和不合理的资金流出,等于为单位带来了等量资金流入.一个持续经营的企业在每天若...
广阳区15237408073： 如何对货币资金进行质量分析? ？
住亚严立： 货币资金是指企业的现金,银行存款和其他货币资金.任何企业进行生产经营都必须拥有一定的货币资金,持有货币资金是企业生产经营活动的基本条件,因此货币资金在企业的的会计核算中占有重要的位置.在企业的货币资金审计中,我们必须抓住货币资金审计的目标,1、证实货币资金余额的真实性和所有权,2、证实货币资金余额的完整性.3、证实货币资金收付业务的合法性.4、证实外币计价的正确性.5、证实货币资金分类的正确性、过账和汇总的正确性.而这些目标的完成需要下面步骤的配合.
广阳区15237408073： 分析企业货币资金管理问题从哪些方面分析 - ？
住亚严立： 伴随着我国企业管理体制改革的逐步深化,企业集团不断出现,社会化的生产规模和程度越来越高,加强企业内部管理就显得更加重要.企业货币资金在其生产经营活动中,流动频繁,易产生错、漏等问题,更容易被非法挪用、侵吞甚至被盗窃,亦即货币资金的高流动性始终伴随着高风险性;因此,为了更好地降低企业内部货币资金的运营和保障风险,加强企业货币资金内部的管理问题的研究已成为会计领域发展的重要内容.本文主要针对企业货币资金管理问题进行探讨和研究.搜集北京翠微大厦股份有限公司在资金管理方面的资料,结合自己在其单位实习过程中发现的问题,分析货币资金的管理情况并提出预期的合理化建议.
广阳区15237408073： 进行货币资金审计一般应关注哪几个方面 - ？
住亚严立： 进行货币资金审计一般应关注哪几个方面呢?我觉得一般应关注以下几个方面的内容:被审计单位有几个银行账户,每个账户的用途?每个账户是否经过审批,是否按照规定用途使用.如果你发现不按照规定的用途使用,一定隐含一些深层次...
广阳区15237408073： 资产负债表项目主要有哪些? ？
住亚严立： 资产负债表项目分析资产负债表主要资产项目(一)货币资金1.分析货币资金发生变动的原因销售规模变动信用政策变动为大笔现金支出做准备资金调度所筹资金尚未使用...
广阳区15237408073： 如何执行货币资金借贷方分析? - ？
住亚严立： 对于从事审计行业的人来说,各种科目的借贷方分析让人伤透脑筋.其中,最难的、也是最费时费力的当属货币资金的借贷方分析. 下面就货币资金借贷方分析这一项审计程序进行具体的介绍. 0 1 为何要执行货币资金借贷方分析? 通过实施...
