什么是银行存款日记账
银行存款日记账是什么
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。银行存款日记账应当保证账证核对、账账核对以及账实核对相符，银行存款日记账的格式主要包括“三栏式银行存款日记账”及“多栏式银行存款日记账”两种。
1、三栏式银行存款日记账，按照企业银行存款收入、银行存款支出和银行存款结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏进行登记
2、多栏式银行存款日记账，按照企业与银行存款收入相对应的贷方账户，以及与银行存款支出相对应的借方账户分别设置专栏进行登记。
银行存款日记账核对的内容有哪些
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账单进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符.二是银行存款日记账与银行存款总账相互核对,做到账证相符.
(一)账证核对.
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记、漏记,记错方向或记错数字等情况.账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:
1、核对凭证的编号.
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符.
3、查对账证金额与方向的一致性.
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致.
(二)账账核对.
银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错.日记账是一笔一笔地记,记录次数多,难免会发生差错.平时是经常核对两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算平衡,一定还要将其分别同银行存款日记账中的本月收入合计数、支出合计数和余额相互核对.如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目.反之,则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目.找出差错,应立即加以更正,做到账账相符.
(三)账实核对.
企事业单位在银行中的存款实有数是通过"银行对账单"来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账单"核对,至少每月一次,这是出纳人员的一项重要日常工作.
理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账单"无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账号存款的记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如单位记账是漏记、重记、银行对账单串户等,这种错误应由双方及时查明原因,予以更正.二是有"未达账项"."未达账项"是指由于期末银行估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户单位之间一方入账,另一方尚未入账的账项.无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过单位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账单"进行逐笔"核对"才能发现.
具体做法是出纳人员根据银行提供的"对账单"同自己的"银行存款日记账"进行核对,核对时,需要对凭证的种类、编号、摘要、记账方向、金额、记账日期等内容进行逐项核对,凡是对账单与银行存款日记账记录内容相同的可用"√"在对账单和日记账上分别标示,以查明该笔业务核对一致;若有"未达账项",应编制"银行存款余额调节表"进行调节,使双方余额相等.
银行日记账应该怎么登记?
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账实相符.
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面.?
什么是银行存款日记账
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
什么叫银行存款日记账
银行存款日记账是一种用于记录企业在银行的所有存款事务的账簿。它是企业日常账务管理的重要组成部分，主要记录每日的存款、取款、转账等账务变动情况。详细解释 1. 基本定义：银行存款日记账是一个详细记录企业银行账户交易活动的时序账簿。每一笔与银行存款相关的交易都会被详细记录，包括交易日期、交易对方...
什么是银行存款日记账
银行存款日记账是什么银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。银行存款日记账应当保证账证核对、账账核对以及账实核对相符，银行存款日记账的格式主要包括“三栏式银行存款日记账”及“多栏式银行存款日记账”两种。1、三栏式银行存款日记账，按照企业银行存款收入...
银行存款日记账是什么
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，按照经济业务事项发生的时间先后顺序，逐日逐笔地进行登记的账簿。银行存款日记账必须采用订本式账簿，不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。登记会计账簿的基本要求：(1)登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有...
什么是银行存款日记账
银行存款日记账是一种重要的财务记录工具，主要用于记录企业在银行或其他金融机构的存款变动情况。它详细记录了每日存款的存入、支出、余额等关键信息。关于银行存款日记账的详细解释 1. 基本含义与功能 银行存款日记账主要功能是跟踪和记录企业银行账户的资金流动情况。每一笔存款的收入与支出都会被详细记录，...
银行日记账指的是什么
银行日记账的定义 银行日记账，也称为银行存款日记账或银行流水账，是一种重要的会计账簿。其主要记录企业在银行的所有收支业务，旨在明确企业的资金流向与存量情况。以下是关于银行日记账的详细解释：一、基本含义 银行日记账是反映企业在某时间段内在银行存款增减变动情况的账目。通过逐日记录存款的存入和...
银行日记账什么意思
银行日记账，也被称为银行存款日记账或银行流水账，是一种重要的会计账簿。其主要功能是记录企业在某一特定银行账户内的所有现金交易活动。具体来说，银行日记账详细记录了每日的银行存款收入、支出以及账户余额的变化情况。这些记录包括与企业的现金存款相关的所有业务活动，如支付支票、收到存款、转账等。...
什么是银行存款日记账
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行...
银行存款日记账是什么意思?
同学你好，很高兴为您解答！银行存款日记账：是指由出纳人员根据审核后有关银行存款的收款凭证和付款凭证，按照经济业务发生的时间顺序序时逐笔登记的账簿。希望高顿网校的回答能帮助您解决问题，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！
银行日记账是什么意思
银行日记账的意思 银行日记账，也被称为银行存款日记账，是一种重要的会计账簿。其主要功能是记录企业在某一特定日期内与银行账户相关的所有交易活动。具体来说，银行日记账详细记录了企业在一定时期内所发生的所有银行存款的收支情况，包括但不限于存款的增加、减少以及结算等事项。这些记录不仅有助于追踪...
函终骨通： 专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账.银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式.银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记.每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,能及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对.现在基本上很少用到了……
玉树县19573063836： 银行存款日记账是怎样的账簿呢? ？
函终骨通： 小型企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置 “银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序 逐笔登记,每日终了应结出余额. 银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收人、支出和结余情况的账簿.银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别 设置,每个银行账户设置一本日记账.由出纳员根据与银行存款收付业 务有关的记账凭证,按时间先后顺序逐日逐笔进行登记.每日结出存款余额.
玉树县19573063836： 银行存款日记账是什么?有什么用 - ？
函终骨通： 开出支票,用支票存根做凭据 收到支票存入银行时,用进帐单做凭据 收到客户的银行转帐,用银行打印的进帐单做凭据 发生的银行手续费、工本费等,用银行的缴费单据做凭据 收到利息,用银行打印的利息单做凭据 总之,肯定会有单据让你做银行日记帐的.不能用对帐单做.另外,出纳编的的凭证号,一般没有具体规定,建议你按月编号,比如2月第1号,就编0201#.希望能帮到你.
玉树县19573063836： 银行存款日记帐 - ？
函终骨通： 银行存款日记帐和现金日记帐一样,都是出纳根据原始凭证来逐日登记的,根据审核后的收款凭证.付款凭证登记的叫明细帐,是会计登记的
玉树县19573063836： 银行存款日记账是属于明细账吗? - ？
函终骨通： 是的,他是银行存款专属的明细账,类似于三栏式,数量金额式等明细账,在银行存款日记账的合计额,最后将在总账登记
玉树县19573063836： 银行存款日记账是根据()逐日逐笔登记的现金收款凭证相关的现金付 ？
函终骨通： 银行存款日记账是根据()逐日逐笔登记的. 选:相关的现金付款凭证 银行存款收款凭证 银行存款付款凭证 银行存款日记账是由出纳员根据银行存款付款凭证、银行存款收款凭证和现金付款凭证(记录将现金存入银行业务),按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记的账簿.
玉树县19573063836： 什么是银行帐？
函终骨通：是银行存款日记账吧! 专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账.银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式.银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登...
玉树县19573063836： 库存现金日与现金日记账是什么意思?银行存款日记账与银行对账单又是? ？
函终骨通： 1. 库存现金日与现金日记账 库存现金就是保存在单位里面的现金,库存现金当然要保存在保险柜里,而现金日记帐是根据记帐凭证记录库存现金增加、减少和结余的帐簿...
玉树县19573063836： 什么叫日记帐?现金银行存款日记账的格式有哪几种?其登记方法如何? - ？
函终骨通： 日记帐是指为连续、完整地反映经济业务,按照业务发生的时间先后顺序逐日、逐笔登记的账簿,又称“序时账”.日记账有利于全部经济业务的账证核对和账账核对,确保账簿记录的完整性和正确性. 现金银存日记帐是指专门用来记录现金银存收支业务的一种特种日记账.企业应按币种设置现金银存日记账进行明细分类核算.一般情况这两种日记账按规定要使用三栏式账簿记账.
