未开票收入如何做账
工具/原料凭证方法/步骤1首先得讲明，一定得走帐交税，可不敢隐藏。
2如果是主营业务收入，依据公司交税的税率来计算税。收到现金或银行存款或别人的欠款，借:应收帐款、库存现金或银行存款等
3贷：主营业务收入，贷应交税费-增值税-销项税额依据税率来计算
4如果不是主营业务收入我们就要处理，借库存现金，银行存款，应收帐款等。
5贷：其他业务收入，贷：应交税费-增值税-销项税额这个税率按其他为务收入税率处理
6如果遇见其他情形，再单独处理。
收到普通发票如何做账
（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月...
发票已开只收到部分款怎么做账
依据发票做：借：应收账款 贷：应交税费--应交增值税（销）贷：主营业务收入 收到部份货款时：借：银行存款或库存现金 贷：应收账款
一般纳税人开具的劳务发票怎么做账
是的，按正常入账，借：应收账款\/银行存款\/库存现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 不是，发票就要作废或红字冲销了。（当月开票的，可当月作废。跨月的，要开出红字发票，并重新开出正确税率的发票。）一般纳税人开具收购农产品发票怎么做账 《山东省国家税务局转发〈国家...
已做无票收入现在需要开票怎么做账
如果已做无票收入现在需要开票，那么在会计上需要做的是，先将之前的无票收入进行冲减，然后再根据开具的发票做账，确认对应的收入和税金。首先，我们需要理解无票收入和开票收入的概念。无票收入指的是企业在日常经营活动中，无需开具发票也能确认的收入，比如一些小额的零星收入或者非主营业务收入。而...
多开票金额怎么做账务处理?
开发票是反映经济业务活动的重要环节，对于多开票的情况，其中的金额一般作为收入计入营业外收入等科目核算，相关的账务处理怎么做？多开票金额怎么做账？发票金额大于付款金额的处理情况：1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。3、...
...怎么给对方?对方需要提供什么资料吗?我又如何做账
按照原则是不允许虚开替开发票的，如果正的有发生这种业务，也要专门处理。帮人开票，首先你的三流要一致，收款，付款，其次合同都要一致，以免出现税务稽查漏洞。对方必须出具备查账的资料，申请证明，有关直接上级签字允许的单据，然后根据自己的营业范畴开具发票，收款 做收入结转成本。资金支付要以成本...
小规模开具专票当天没有确认收入怎么做账?
小规模开具专票当天没有确认收入怎么做账?开发票确认收入借:银行存款贷:主营业务收入应交税费在工程没有完工的情况下,我们不能确认收入,做:借:银行存款贷:工程结算根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号)规定:"增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值...
先开票后收款如何做账
先开票后收款做账如下：开票时，借：应收账款贷：主营业务收入收款时，借：银行存款贷：应收账款为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
上个月开票,这个月收现金,怎么做账
不知上个月开票（税务发票）是否已经做账？通常情况下，如果在上个月开具了发票，会计处理如下：1. 在开具发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 2. 如果在当前月份收到现金，需要开具现金收款凭证，会计处理如下：借：现金 贷：应收账款 以上流程确保了每笔交易的准确记录，并符合会计...
上月收到款项已入账,本月开发票怎么做账
【上月】借:银行存款；贷:主营业务收人-暂估 【本月】凭发票记账联做如下分录 借:主营业务收人-暂估；贷:主营业务收人；贷:应交税费-销项税额；【做账说明】通过暂估收入才能根本解决①符合会计准则中的收入确认准则；②解决跨月税务申报问题:上月暂估收入不做税务申报，本月开票做正式收入同时做税务...
圣些氨酚： 未开票收入与开票收入的一样做账啊,记账凭证后面附上营业收入或销售清单即可. 借:应收账款 贷:主营业务收入(应交税费——应交增值税)
隆德县13174628909： 不用开具增值税发票的收入怎么做账? - ？
圣些氨酚： 不开票的情况下作收入,也要进行价税分离 借:现金等 贷:主营业务收入应交税金-增值税——销项税 注意:月末纳税申报表列入未开票收入栏
隆德县13174628909： 跪求,急急,未开票收入怎么做账?申报表又如何填 - ？
圣些氨酚： 1. 跟正常收入一样做账,只是没有发票作为附件,可以用合同、发货单等做附件2. 申报表中的增值税申报在附表二中有专门的未开票收入栏,直接填进去就可以了,所得税的申报是通过主营业务申报的,因为你已经做了账务处理了,所以没有需要调整的
隆德县13174628909： 无票收入如何入账 - ？
圣些氨酚： 【解答】1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税.3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.
隆德县13174628909： 未开票收入怎么做账啊 - ？
圣些氨酚： 跟开票的一样的做呀,你虽没有开票,但你总有单据说明发生了这笔业务吧,就依据这些单据,借:应收账款(或银行存款,现金等) 贷:主营业务收入 应交税金 其中主营业务收入的金额根据含税价除以1.17得来,税金根据主营业务收入的金额*17%
隆德县13174628909： 收入已经收到,发票没开时怎么做帐 - ？
圣些氨酚： 1、收入已收到,发票未到的做账方式是:借:银行存款 贷:预收账款2、待开票后的会计分录是:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税3、预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳...
隆德县13174628909： 日常生活中未开票收入应如何进行代理记账 - ？
圣些氨酚： 1.收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以(1+增值税税率)记入主营业务收入,再乘增值税税率记入应交税金-应交增值税-销项税. 2.小规模纳税人直接在申报时加到收入里申报,一般纳税人在附表一里,有未开票收入的表格,直接填入. 3.无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.
隆德县13174628909： 请教各们,未开具发票收入,应该如何做帐务处理? - ？
圣些氨酚： 先做预收帐款,等发票申请下来之后,开票后记收入,把预收帐款冲掉就可以了.借:银行存款 贷:预收帐款-**** 开票后 借:预收帐款-**** 贷:主营业务收入 (应交税金)
隆德县13174628909： 您好 我有一笔未开票收入 请问如何记账 - ？
圣些氨酚： 销售时未开票收入作分录:借:应收账款或银行存款 贷:主营业务收入—未开票收入 贷:应交税金—应缴增值税—17%销项税额 然后开票时作分录:借:主营业务收入—未开票收入 贷:主营业务收入—商种类别
隆德县13174628909： 取得收入但未开发票,应该如何入账 - ？
圣些氨酚： 客户不要发票,没必要主动开票,可将发货单附在凭证后面 需要补充的是:公司的老板要求每个月必须要做收入,因为不想在财务上有风险,但是产品又不想让税局知道得太清楚,现在是公司打算搬写字楼,要跨区的,迁出地的税局一定会来查账的,同时按照规定,开收据入账好像是要罚款的,这就让我进退两难了.购货、支付费用不能用收据入帐,处理收入可以用收据入帐
