2024年税收新策：一般纳税人企业如何享受1%所得税优惠？

~ 一般纳税人企业的税收新机遇

在中国，一般纳税人企业在市场主体中占比超过30%，贡献的税收超过70%。2024年，政府推出针对此类企业的税收优惠政策，旨在减轻企业负担。

税收优惠园区的政策优势

税收优惠园区为一般纳税人企业提供极具吸引力的税收政策，尤其是企业所得税核定征收税率低至1%，远低于常规税率。

企业所得税核定征收的条件

根据《企业所得税核定征收办法》，企业符合以下条件可申请核定征收：

享受税收优惠的行业范围

现代服务业、商贸企业、建筑企业、再生资源企业和设备租赁企业等行业，均可享受1%的核定征收税率。

如何享受企业所得税核定征收

企业可通过以下途径享受税收优惠：

额外的税收奖励政策

一般纳税人企业除了享受企业所得税优惠外，还有机会获得60%-90%的财政奖励，奖励款项月底即可到账。

结合个体工商户和自然人代开的税收优惠

企业可结合个体工商户核定征收和自然人代开普票的税收优惠政策，合规解决个人端开票难题，综合税率低至2%-3%。

一般纳税人核定政策

增值税：3%（再生资源）、6%、9%、13%

附加税：12%

所得税：1%（核定）

结语

2024年的税收优惠政策为一般纳税人企业带来了前所未有的税收减免机遇，合理运用这些政策能有效降低企业税负成本，提升市场竞争力。

行动建议

企业应积极了解和评估税收优惠政策，根据自身情况制定税务筹划方案，并确保所有操作合法合规，以最大化享受政策带来的利益。如需了解税收政策，可关注《优税君》。

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康保县17075601621： 一般纳税人属不属于小微企业 ？
侯治万复： 1、增值税一般纳税人符合小微企业划型标准的即为小微企业.2、增值税优惠政策:根据相关法律规定,自2024年10月1日起至2024年12月31日,对月销售额2万元(含本数,下同)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税.增值税一般纳税人不能享受上述优惠.3、所得税优惠政策:所得税的小型微利企业与增值税的小微企业规定不一样.小型微利企业所得税优惠政策,包括企业所得税减按20%征收(减低税率政策),以及财税〔2024〕34号文件规定的优惠政策(减半征税政策)

康保县17075601621： 场地租赁费税率 ？
侯治万复： 1、一般纳税人出租其2024年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额.纳税人出租其2024年4月30日前取得的与机构所在地...

康保县17075601621： 增值税税率计算公式在线(增值税税率计算公式) ？
侯治万复： 1、基本税率 对于增值税一般纳税人从事应税行为,除下述低税、免税等以外,一律适用17%的基本税率,对于烟、酒、奢侈品等特殊货物另通过加征消费税来进行税收负...

康保县17075601621： 小微企业普惠性税收减免政策 ？
侯治万复： 从今年1月1日至2024年12月31日,实施小微企业普惠性税收减免政策,对月销售额10万元(人民币,下同)以下的增值税小规模纳税人,免征增值税.对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.按新政策执行,一个年应纳税所得额为300万元的企业,此前不在小型微利企业范围之内,需要按25%的法定税率缴纳企业所得税75万元.按照新出台的优惠政策,如果从业人数和资产总额符合条件,仅需缴纳企业所得税25万元.

康保县17075601621： 一般纳税人企业所得税税率是多少合适 - ？
侯治万复： 一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15%. 企业所得税税负,按照行业各有不同.企业...

康保县17075601621： 个人独资企业有何税收优惠政策 ？
侯治万复： 1.所得税:小规模纳税人应缴所得税税额=销项税额-进项税一般纳税人应缴所得税税额=可含所得税的销售总额*税率要是归属于中小企业,月销售总额不超出3万余元,按季交纳不超出9万余元的,免交所得税.2.个税:按收益个人所得和贷款利息、股息、收益所评分二种计算公式.收益个人所得测算个税,可用5%-35%的五级超额累进税率.3.附加税:本期呢要是交了所得税,就势必需交附加税,主要计算公式给出:城市建设费=本期应缴所得税额*7%教育附加费=本期应缴所得税额*3%地区文化教育额外=本期应缴所得税额*本地所定征收率

康保县17075601621： 企业应交税费种类 ？
侯治万复： 1、企业应交税费种类有:增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、教育费附加、地方教育附加、水利基金、工会筹备金(成立一年后缴纳)、残疾人保障金(成立三年后缴纳)、以及城市维修建设税.2、法律依据:《税收征收管理办法》第十五条规定,企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向税收机关申报办理税务登记.税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件.工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况,定期向税务机关通报.本条第一款规定以外的纳税人办理税务登记和扣缴义务人办理扣缴税务登记的范围和办法,由国务院规定.

康保县17075601621： 餐饮行业需要交纳的税款有哪些 ？
侯治万复： 餐饮行业需要缴纳的税款主要有:1、增值税:营改增后,营业税由增值税替代,餐饮业小规模纳税人增值税税率为3%,餐饮业一般纳税人增值税税率为6%,税收优惠政策:自2018年1月1日至2020年12月31日,对月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的增值税小规模纳税人,免征增值税;2、城市维护建设税:应纳税额为实际缴纳增值税额的7%;4、教育费附加:应纳税额为实际缴纳增值税额的3%;5、地方教育费附加:应纳税额为实际缴纳增值税额2%;6、企业所得税:应纳税额为企业应纳税所得额的25%,小型微利企业企业所得税税率为20%.

康保县17075601621： 国家对一般纳税人有哪些优惠政策? - ？
侯治万复： 一般纳税人享受增值税优惠政策存在避税问题和对策 享受“即征即退”“先征后退”等增值税优惠政策的增值税一般纳税人,存在避税问题.这些企业在享受优惠政策之前积极索取专用发票抵扣进项税额,而享受增值税优惠政策后,取得的进项...