职工薪酬明细表里帐载金额和税收金额的差额是计提的金额吗？

请问职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额和税收金额分别指的是什么？谢谢~

账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数，不是余额。税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，并且已经定期全额申报个人所得税，这部分人员的工资，即允许税前扣除的工资额。

一、账载金额就按照账本上平时做账的金额填报，税收金额和这个金额是一样的。职工福利费账载金额也是平日做账的金额合计，税收金额是按照你做账的总的工资收入乘以14%的数据。比如单位全年的工资总额是30万，税收计提的福利费是允许税前扣除30*14%=4.2万元。
如果账载金额是5万元，就需要调增应纳税所得额0.8万元，如果没有超过4.2万元就不用调整。
填应发工资（填计提的工资金额），帐载=税收。
二、企业所得税年报工资项，只要具备下列条件，没有工资限额控制，可以据实列支不做纳税调整：
1、经劳动部门（或社保部门）批准的工资计划。开工资的人数、数额均在计划之内。
2、对于当年超过个人所得税标准的，发放单位有代扣代缴个人所得税的完税证明。
3、列支的工资表中人员有单位缴纳社保的凭证。

扩展资料：
纳税调整项目明细表
1、第41行“三、资产类调整项目”：填报资产类调整项目第42行至第50行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。
2、第42行“1.财产损失”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的财产损失金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额。
如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列<第2列，第1列减去第2列的差额的绝对值填入第4列“调减金额”。
参考资料来源：百度百科-账载金额

职工薪酬明细表里藏载金额和税收金额的差额不是具体的金额。
账载金额是企业职工实际入账的金额，而税收金额是指在企业所得税前能扣除的金额。一般税法规定职工薪酬里面的福利费只能扣除工资总额的14%。这个14%的金额就是税收金额。
以上内容仅供参考，谢谢。

不一定，需要结合实际账务处理情况才能确定。
通常情况下，该差异是调增或调减应纳税所得额的金额，例如，账载金额中包含了不得税前列支的支出（如超出标准的福利津贴支出、应由个人负担的个税支出等项目），在税收金额中应予剔除而调增应纳税所得额。
所以，不一定属于计提方面的原因。

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南票区17845288824： 请问职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额和税收金额分别指的是什么?谢谢 - ？
班希双姜： 账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.

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南票区17845288824： 企业所得税年度纳税申报表关于工资薪金支出的账载金额与税收金额的问题? - ？
班希双姜： “账载金额”是指纳税人在计算主表“利润总额”时,按照会计核算计入利润总额的项目金额.“税收金额”是指纳税人在计算主表“应纳税所得额”时,按照税收规定计入应纳税所得额的项目金额.工资薪金支出中,“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;“税收金额”填报税收允许扣除的工资薪金额,对工效挂钩企业需对当年实际发放的职工薪酬中应计入当年的部分予以填报,对非工效挂钩企业即为账载金额,本数据作为计算职工福利费、职工教育经费、工会经费的基数.

南票区17845288824： 工资薪金支出中账载金额和税收金额 - ？
班希双姜： 账载金额是你账面计提发放的金额,税收金额是合理工资薪金,《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金.税务机关在...

南票区17845288824： 工资 帐载金额与税收金额的确定 - ？
班希双姜： 以前有计税工资的概念,两者有区别,现在已经没有区别了.帐载金额就是会计账簿上的工资费用,税收金额是纳税时作为费用可以税前抵扣的申报金额,工资费用现在是可以全额抵扣的,所以两者一致.

南票区17845288824： 老师你好.年度报表中工资薪金支出帐载金额与税收金额区别.？
班希双姜： 只要没有明显的不合理部分,一般的帐载金额和税收金额填一致就行

南票区17845288824： 账载金额和税收金额区别?我公司2010年实际工资发生额是246597元,账载金额是实际发生数,那税收金额应怎 - ？
班希双姜： 如果你只是说的对于工资项目,现在来说,应该是帐载金额跟税收金额相等的 账载金额和税收金额的区别主要在于税收的规定与会计准则规定的不同,比如招待费扣除标准的税收限额,折旧年限的税收限制等,以前还有工资的扣除限额,现在是全额扣除,所以两个金额是相等的

南票区17845288824： 该表中的工资薪金支出,需填两项“帐载金额”和“税收金额”,这两项,是应该填计税工资?如果工资有余额？
班希双姜： 帐载金额就是账面金额,税收金额按税法规定列支的金额,如有余额,代表需要调整的计税金额

南票区17845288824： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写? - ？
班希双姜： 账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.

南票区17845288824： 工资薪金支出账载金额和税收金额一样的话,要调增纳税金额 - ？
班希双姜： 一般来说,账载金额66975.6(包含单位及个人缴纳的部分),税收金额减除个人缴纳的部分,调增的就是调增个人缴纳的部分.