月末如何计提,摊销,结转记账凭证？越详细越好，谢谢！
月末会计需要结转的业务：
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
二、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
三、摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
四、计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出 学会计论坛bbs.xuekuaiji.com
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
七、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款或现金
月末会计需要结转的业务： \x0d\x0a一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 \x0d\x0a1、按工资总额14%提取职工福利费 \x0d\x0a借：管理费用--福利费 \x0d\x0a贷：应付福利费 \x0d\x0a2、按工资总额1.5%提取职工教育费 \x0d\x0a借：管理费用--职工教育费 \x0d\x0a贷：其他应付款--职工教育费 \x0d\x0a3、按工资总额2%提取工会经费 \x0d\x0a借：管理费用--工会经费 \x0d\x0a贷：其他应付款--工会经费 \x0d\x0a\x0d\x0a二、提固定资产折旧 \x0d\x0a借：管理费用--折旧费 \x0d\x0a贷：累计折旧 \x0d\x0a\x0d\x0a三、摊销费用 \x0d\x0a借：管理费用（或营业费用等） \x0d\x0a贷：待摊费用（或长期待摊费用） \x0d\x0a\x0d\x0a四、计提税金 \x0d\x0a借：主营业务税金及附加 \x0d\x0a贷：应交税金--营业税 \x0d\x0a贷：应交税金--城建税 \x0d\x0a贷：其他应交款--教育费附加 \x0d\x0a\x0d\x0a五、结转各种收入 \x0d\x0a1、结转主营业务收入 \x0d\x0a借：主营业务收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a2、结转其他业务收入 \x0d\x0a借：其他业务收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a3、结转营业外收入 \x0d\x0a借：营业外收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a\x0d\x0a六、结转成本、支出、税金 \x0d\x0a1、结转成本 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务成本 \x0d\x0a2、结转其他业务支出 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：其他业务支出 \x0d\x0a3、结转营业外支出 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：营业外支出 学会计论坛bbs.xuekuaiji.com\x0d\x0a4、结转税金 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务税金及附加 \x0d\x0a\x0d\x0a七、结转各项费用 \x0d\x0a1、结转管理费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：管理费用 \x0d\x0a2、结转财务费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：财务费用 \x0d\x0a3、结转营业费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：营业费用 \x0d\x0a\x0d\x0a八、季度计提所得税 \x0d\x0a1、提取时 \x0d\x0a借：所得税 \x0d\x0a贷：应交税金--所得税 \x0d\x0a2、结转所得税 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：所得税 \x0d\x0a3、上缴所得税 \x0d\x0a借：应交税金--所得税 \x0d\x0a贷：银行存款或现金
月末会计需要结转的业务： \x0d\x0a一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 \x0d\x0a1、按工资总额14%提取职工福利费 \x0d\x0a借：管理费用--福利费 \x0d\x0a贷：应付福利费 \x0d\x0a2、按工资总额1.5%提取职工教育费 \x0d\x0a借：管理费用--职工教育费 \x0d\x0a贷：其他应付款--职工教育费 \x0d\x0a3、按工资总额2%提取工会经费 \x0d\x0a借：管理费用--工会经费 \x0d\x0a贷：其他应付款--工会经费 \x0d\x0a\x0d\x0a二、提固定资产折旧 \x0d\x0a借：管理费用--折旧费 \x0d\x0a贷：累计折旧 \x0d\x0a\x0d\x0a三、摊销费用 \x0d\x0a借：管理费用（或营业费用等） \x0d\x0a贷：待摊费用（或长期待摊费用） \x0d\x0a\x0d\x0a四、计提税金 \x0d\x0a借：主营业务税金及附加 \x0d\x0a贷：应交税金--营业税 \x0d\x0a贷：应交税金--城建税 \x0d\x0a贷：其他应交款--教育费附加 \x0d\x0a\x0d\x0a五、结转各种收入 \x0d\x0a1、结转主营业务收入 \x0d\x0a借：主营业务收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a2、结转其他业务收入 \x0d\x0a借：其他业务收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a3、结转营业外收入 \x0d\x0a借：营业外收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a\x0d\x0a六、结转成本、支出、税金 \x0d\x0a1、结转成本 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务成本 \x0d\x0a2、结转其他业务支出 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：其他业务支出 \x0d\x0a3、结转营业外支出 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：营业外支出 学会计论坛bbs.xuekuaiji.com\x0d\x0a4、结转税金 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务税金及附加 \x0d\x0a\x0d\x0a七、结转各项费用 \x0d\x0a1、结转管理费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：管理费用 \x0d\x0a2、结转财务费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：财务费用 \x0d\x0a3、结转营业费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：营业费用 \x0d\x0a\x0d\x0a八、季度计提所得税 \x0d\x0a1、提取时 \x0d\x0a借：所得税 \x0d\x0a贷：应交税金--所得税 \x0d\x0a2、结转所得税 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：所得税 \x0d\x0a3、上缴所得税 \x0d\x0a借：应交税金--所得税 \x0d\x0a贷：银行存款或现金月末会计需要结转的业务： 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 学会计论坛bbs.xuekuaiji.com 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金
以无形资产入资,后期如何计提累计摊销呢?
以无形资产出资，也需要出具验资报告。出资之后，这个无形资产就不属于股东公司了，而应该属于被投资公司，由被投资公司集体摊销，而不是股东公司
直线摊销法如果不是月初购买,年末怎么计提
您好,会计学堂邹老师为您解答 固定资产当月增加下月计提折旧 无形资产当月增加当月摊销 欢迎向会计学堂全体老师提问
累计折旧、累计摊销在借方和贷方的会计分录分别举例
借：管理费用等 贷：累计折旧 累计摊销 用在贷方一般为报废或处置时：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 借：累计摊销 营业外支出（损失时）贷：无形资产 营业外收入（收益时）借方表示转销累计摊销额，适用于无形资产的处置、转让、非货币性资产交换、对外投资、债务重组等情况。贷方是在计提摊销...
在我国的财务报表里折旧与摊销在哪里显示
折旧与摊销都在资产负债表里显示；折旧是固定资产的备抵科目，在资产负债表中固定资产的下方显示；摊销是无形资产的备抵科目，在资产负债表中无形资产的下方显示。
月底为什么要结转,计提,摊销等
复式记帐法，遵循事实，互相验证！例如：现金存入银行，你除了现登记现金支出，还需要登记银行收入。
每月末哪些会计科目要计提,哪些科目要结转
利润分配的帐务处理 结转本年未分配的净利润：借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 计提公积金和公益金（分别按10%和5%计提）借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取盈余公积 \\\\ —提取公益金 同时结转盈余公积和公益金 借：利润分配—提取盈余公积 —提取公益金 贷：盈余公积金 公益金 ...
摊销生产某产品用的专有技术2000元,分录(成本会计)
借：制造费用 2000。贷：累计摊销 2000。如同固定资产要单独核算累计折旧一样，无形资产同样设置了一个一级科目“累计摊销”。一、本科目核算企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。二、本科目应按无形资产项目进行明细核算，作为无形资产科目的备抵科目。三、累计摊销的主要账务处理 ①企业按月计提...
...在月末计提折旧、摊销、结转,应该怎么下手?
那就按税法规定的固定资产，无形资产的年限，预估净产值，一般用的都是直线法，除非符合税法规定的要求可以加速计提 计提后该计成本计成本，该计管理费用，销售费用的计管理费用，销售费用
无形资产什么时候计提累计摊销
、环境的影响，在时间的推移过程中，其实际的使用价值会出现下降，为了能使其价值在预计的使用期间内得到补偿与回收，而采取分期摊销的方法，将其分期收回。而使用寿命不确定的无形资产，虽不进行分期摊销，但必须在每个资产负债表日，对其的价值进行减值测试，通过计提减值准备的方式，对其价值进行收回。
无形资产计提摊销额
2*(1+12*2)=50,前面的2是2010年12月份的摊销额，120万的原值，5年使用期限，残值为0，则每月的摊销额为2万元，从2010年12月开始到2012年12月31日共计是13个月，所以用每月2万的摊销额乘以13个月，是这么来的，明白了吗？
屈固博帅： 月末会计需要结转的业务: 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借:管理费用--福利费 贷:应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借:管理费用--职工教育费 贷:其他应付款--职工教育费 ...
湘潭县19135028622： 会计上月末做相关的提取、摊销、结转都做什么科目？
屈固博帅： 你所说的月末这些分录,目的是为结转当期损益. 涉及科目大致是成本类科目、费用类科目、收入等. 1)结转、分配制造费用: 借:生产成本 贷:制造费用 2)结转本月完工产品成本: 借:库存商品 贷:生产成本 3)结转本月销货产品成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 4)结转本月损益(主要目的是把当月收入、成本、当期费用结平,转至“本年利润”科目): A.借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:营业外收入 贷:本年利润 B. 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:其他业务成本 贷:营业外支出 贷:销售费用 贷:管理费用 贷:财务费用
湘潭县19135028622： 会计如何做账务处理? - ？
屈固博帅： 会计做账流程: 1、取得或编制其他应付款明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账和报表有关项目进行核对. 2、实施分析性复核. 3、抽取其他应付款进行函证. 4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的,...
湘潭县19135028622： 会计做账的流程是怎样的? - ？
屈固博帅： 会计每月做账的流程: 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证. 2、根据记账凭证登记各种明细分类账. 3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐. 4、结账、对账.做到账证相符、账账相符、账实相符. 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明. 6、将记账凭证装订成册,妥善保管.
湘潭县19135028622： 会计每月做账流程 - ？
屈固博帅： 出纳不用记账,只负责登记现金日记账和银行存款日记账.如果你打算当会计,可以了解一下一般企业大致的会计流程与分录.一、每月会计作账流程: 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证. 2、根据...
湘潭县19135028622： 会计做账的程序是什么? - ？
屈固博帅： 会计做账也称会计实务,指会计进行账务处理的过程,一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程.
湘潭县19135028622： 根据记账凭证,如何记账?？
屈固博帅： 一、会计工作流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证. 2、根据记账凭证登记各种明细分类账. 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐. 4、结账、对帐.做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符. 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明. 6、将记账凭证装订成册,妥善保管. 二、给你提供一份记账凭证、总帐、明细帐格式看看.
湘潭县19135028622： 小型商店如何手工记帐 ？
屈固博帅： 一、先建账,需要设置:总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账. 二、建好帐后,按照商品流通企业会计制度设置会计科目、进行会计核算. 三、会计记账工作流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证. 2、根据记账凭证登记各种明细分类账. 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐. 4、结账、对帐.做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符. 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明. 6、将记账凭证装订成册,妥善保管.1 7、纳税申报工作.
湘潭县19135028622： 公司做账报税要怎么做? ？
屈固博帅： 一、记账报税需准备审核原始凭证(包括外来原始凭证和自制原始凭证); 二、填制记帐凭证;到月末把同类的原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了.根据现有的凭证编制会计分录. 三、复核;确认无误. 四、记帐 根据记账凭证登记入帐. 五、编制资产负债表. 六、纳税申报
湘潭县19135028622： 服务行业有哪些? - ？
屈固博帅： 一、服务业会计科目: (一)资产类 101 现金 102 银行存款 109 其他货币资金 111 短期投资 113 应收帐款 114 坏帐准备 119 其他应收款 121 原材料 122 燃料 124 低值易耗品 126 物料用品 128 库存商品 131 待摊费用 141 长期投资 151 固定资...
