怎样规避0元转让股权的风险
任何股权均可以0元转让,无论新三板还是主板股票。
但是0元转让并不多见,经常见到1元或者低价位转让的案例,前者是无偿赠与,后者是有偿买卖。一块钱事实差别虽不大,法律性质则不同:
(1) 0价格转让股权,很可能会构成无偿赠予股权;
(2)为了逃避债务而0价格转让股权,转股行为可能会被撤销;
(3)0对价转让股权,税务局可能不会认可。
因此股东在进行股权转让过程中,经常会以形式上的1元转让方式,而不是0元转让。
二、零元处理股权的法律风险提醒
1、作为出让方,如果同意以“零元”赠与标的股权,则应当明确处分标的股权的性质为赠与,双方签订的协议应当明确为《股权赠与协议》,股权处分的价格明确为“无偿”,协议文意应当明确表现为“赠与/受赠”,则赠与人在出现法定或约定情形时,可以行使撤销权以维护自身利益。同时,赠与人还应与受赠人明确约定股权实际发生转移的条件,否则一旦股权发生实际转移,则撤销权消灭,若此时仍未进行股权变更登记,受赠人有权随时主张该权利。
2、作为受让方,如果同意以“零元”受让标的股权的,则应当明确受让标的股权的性质为转让;双方签订的协议应当明确为《股权转让协议》;股权受让的价格最好不要表现为“零元”,双方可以约定为以较低的价格,例如“一元”,如果还存在其他股权受让对价的,应当在协议中列示;协议文意应当明确表现为“有价转让/受让”,则出让方在出现法定或约定的违约情形时,根据公司法司法解释三第二十三条之规定,受让方可以向人民法院起诉,要求标的公司签发出资证明书、记载于股东名册并办理公司登记机关登记。
三、股权零转让和象征性价格转让如何纳税?
1、对于营业税,根据国税函[2002]165号规定, “转让企业产权的行为不属于营业税征收范围,不应征收营业税”。
2、对于所得税,由于股权零转让和象征性价格转让的转让方没有股权转让收益, 因此不缴纳所得税,根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》,企业的股权投资损失,可以在税前扣除,但每一纳税年度扣除的股权投资 损失,不得超过当年实现的股权收益和投资转让所得,超过部分可无限期向以后纳 税年度结转扣除。而对于股权零转让和象征性价格转让的受让方,股权转让价格与 受让股权资产之间有一定的股权投资差额,此差额按照一定年限摊销,并且由于投资应在投资收益实现后再交税,因此不必缴纳所得税。
股权转让可以零元转让么?答案虽然是肯定的,但在实际的操作过程中,它的法律风险较大。虽然说股票的转让价格由双方共同协商,但零元转让股权的性质究竟是转让还是赠与会为之后发生法律上的纠纷留下隐患,在股权转让中,以1元转让股权的方式更多地被采用。
一、股权是否可以零元转让?
任何股权均可以0元转让,无论新三板还是主板股票。
但是0元转让并不多见,经常见到1元或者低价位转让的案例,前者是无偿赠与,后者是有偿买卖。一块钱事实差别虽不大,法律性质则不同:
(1) 0价格转让股权,很可能会构成无偿赠予股权;
(2)为了逃避债务而0价格转让股权,转股行为可能会被撤销;
(3)0对价转让股权,税务局可能不会认可。
因此股东在进行股权转让过程中,经常会以形式上的1元转让方式,而不是0元转让。
二、零元处理股权的法律风险提醒
1、作为出让方,如果同意以“零元”赠与标的股权,则应当明确处分标的股权的性质为赠与,双方签订的协议应当明确为《股权赠与协议》,股权处分的价格明确为“无偿”,协议文意应当明确表现为“赠与/受赠”,则赠与人在出现法定或约定情形时,可以行使撤销权以维护自身利益。同时,赠与人还应与受赠人明确约定股权实际发生转移的条件,否则一旦股权发生实际转移,则撤销权消灭,若此时仍未进行股权变更登记,受赠人有权随时主张该权利。
2、作为受让方,如果同意以“零元”受让标的股权的,则应当明确受让标的股权的性质为转让;双方签订的协议应当明确为《股权转让协议》;股权受让的价格最好不要表现为“零元”,双方可以约定为以较低的价格,例如“一元”,如果还存在其他股权受让对价的,应当在协议中列示;协议文意应当明确表现为“有价转让/受让”,则出让方在出现法定或约定的违约情形时,根据公司法司法解释三第二十三条之规定,受让方可以向人民法院起诉,要求标的公司签发出资证明书、记载于股东名册并办理公司登记机关登记。
三、股权零转让和象征性价格转让如何纳税?
1、对于营业税,根据国税函[2002]165号规定, “转让企业产权的行为不属于营业税征收范围,不应征收营业税”。
2、对于所得税,由于股权零转让和象征性价格转让的转让方没有股权转让收益, 因此不缴纳所得税,根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》,企业的股权投资损失,可以在税前扣除,但每一纳税年度扣除的股权投资 损失,不得超过当年实现的股权收益和投资转让所得,超过部分可无限期向以后纳 税年度结转扣除。而对于股权零转让和象征性价格转让的受让方,股权转让价格与 受让股权资产之间有一定的股权投资差额,此差额按照一定年限摊销,并且由于投资应在投资收益实现后再交税,因此不必缴纳所得税。
股权转让可以零元转让么?答案虽然是肯定的,但在实际的操作过程中,它的法律风险较大。虽然说股票的转让价格由双方共同协商,但零元转让股权的性质究竟是转让还是赠与会为之后发生法律上的纠纷留下隐患,在股权转让中,以1元转让股权的方式更多地被采用。
股权转让可以零元转让吗
法律分析:任何股权均可以0元转让,无论新三板还是主板股票。但是0元转让并不多见,经常见到1元或者低价位转让的案例,前者是无偿赠与,后者是有偿买卖。一块钱事实差别虽不大,法律性质则不同。法律依据:《中华人民共和国公司法》 第七十三条 人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时,应当...
股权转让可以是0元吗
股权转让如果符合公司章程规定的,转让的价格可以为零。一、债务人以放弃其债权、放弃债权担保、无偿转让财产等方式无偿处分财产权益,或者恶意延长其到期债权的履行期限,影响债权人的债权实现的,债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。二、债务人以明显不合理的低价转让财产、以明显不合理的高价受让他人...
股权转让价可以为0么
股权转让价可以为0元。根据《中华人民共和国公司法》的相关规定,实缴股权转让可以为0元,这是无偿赠与。如果股权出让方未实际缴纳公司章程规定的出资,也是可以转让股权的。且如果是向公司以外的人转让,要经过其他股东过半数同意。
1元转让股权什么意思
一元转让股权的优势在于:在转让资不得抵债企业的股权过程中,转让双方无法以标的企业的实际负资产计入投资相关科目。对比无偿转让股权即0元作为转让价格,在企业所得税计量中会将此行为认定为赠与行为,不利于企业的整体税收筹划。首先,如果是0元转让股权,很有可能被认为是赠与行为。而根据《合同法》第...
股权可以0元转让吗
法律分析:任何股权均可以0元转让,无论新三板还是主板股票,0价格转让股权,很可能会构成无偿赠予股权。法律依据:《中华人民共和国民法典》第六百五十七条 赠与合同是赠与人将自己的财产无偿给予受赠人,受赠人表示接受赠与的合同。第六百六十二条 赠与的财产有瑕疵的,赠与人不承担责任。附义务的赠与,...
0元转让股权变更需要交税吗
0元转让股权变更需要交税。应该缴纳的税都要按照法律缴纳应该缴纳的费用,虽说是0元转让,但有可能是负值等等,千万不要在接受股权的同时,忘记缴纳税款,应缴的就是个人的所得税,印花税,和企业所得税。企业股权转让是需要交印花税的,税率一般为万分之五;因为股权是别人转让的,所以属于财产转让所得...
实缴的公司股权转让能0元转让
如此一来,在税法上,就存在一个“合理价格”和“正当理由”的问题。合理价格一般是按股权对应的净资产确定,低于净资产转让的,可以认定为“非合理价格”。正当理由则一般只存在于自然人之间,如父亲转让给儿子。只有在有“正当理由”的情况下,才能以“非合理价格”,例如0元转让股权。否则的话,税务...
股权交易0元转让与1元有什么区别
多见于国有企业以1元的价格受让净资产为负的股权,应用优势很明显:在转让资不抵债企业的股权过程中,转让双方无法以标的企业的实际负资产计入投资相关科目,如果以0元作为转让价值,在企业所得税计量中会将此列为赠予行为,不利于企业的整体税收筹划。温馨提示:以上内容仅供参考。应答时间:2021-09-07,...
股权转让0元转让的正当理由
而如果公司有土地、房屋、知识产权等非货币资产,则股权转让的收入应该参考评估的公允价值确定。譬如,公司净资产价格为5元\/股,实际按照1元或0元转让,则申报的股权转让收入则会按照净资产价格5元\/股计算。(二)股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的;注释:即股东获得...
自然人0元转让股权怎样交税
法律主观:一、自然人平价转让股权是否缴税股权平价转让不需要缴纳个人所得税,但需要交纳印花税。如果转让价格偏低,税务局会根据市场价给予重新核定股权转让收入,并计征税款。二、自然人将所持股权低价或无偿转让应如何缴税1、《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》规定:自然...
孛趴赛奇: 1、检查签订合同的主体在股权转让中,出让股权的主体应当是公司的股东,受让方可以是原公司的股东,也可以是股东外的第三人.在实践中,一些公司股东是以公司名...
石渠县18624995982: 如何规避股权转让的9个陷阱 - ?
孛趴赛奇: 你好!股东基于股权转让而产生的纳税义务变无法避免,由于股东认识错误,导致股权转让中的税收陷阱比比皆是.1. 股权转让阴阳合同中的“避税”条款无效2. 实缴注册资本0元,股东0元转让股权也要缴税3. 企业股东转让股权并完成工商变...
石渠县18624995982: 股权转让合同可以0元转让吗 - ?
孛趴赛奇: 任何股权均可以0元转让,无论新三板还是主板股票. 但是0元转让并不多见,经常见到1元或者低价位转让的案例,前者是无偿赠与,后者是有偿买卖.一块钱事实差别虽不大,法律性质则不同: (1)0价格转让股权,很可能会构成无偿赠予股权; (2)为了逃避债务而0价格转让股权,转股行为可能会被撤销; (3)0对价转让股权,税务局可能不会认可. 因此股东在进行股权转让过程中,经常会以形式上的1元转让方式,而不是0元转让.
石渠县18624995982: 怎么防范股权转让风险 - ?
孛趴赛奇: 对于转让方,需要注意的主要是受让方的支付风险.因此,对受让方的实力和信用需要采取针对性的调查,采用银行担保、担保公司保函、资产抵押和组合的分期支付方式等手段,均可有效的防范.同时,转让公司股东对受让股东的个人品行、...
石渠县18624995982: 股权转让如何规避风险??
孛趴赛奇: 股东要成功地转让其拥有的全部或部分股权,受让方要成功地取得该全部或部分股权而成为新股东,都必须遵守《民法通则》、《合同法》、《公司法》等法律法规的相关规定,不得违反强行性规范.任何规避法律的合同安排都是法律禁止和否...
石渠县18624995982: 股权转让中要怎么防范风险 - ?
孛趴赛奇: 股权转让前需要对公司进行尽职调查,对公司的业务、财务、法律进行全面的了解,避免法律陷阱,同时需要对合同的条款严格把关.对或然性债务风险作出特别的约定.
石渠县18624995982: 如何避免股权转让中“或有债务”的风险 ?
孛趴赛奇: 一、选择可信的对象;二、全面了解公司债权债务;三、合理设置付款时间和违约责任;四、要求出让方提供担保.“或有债务”是股权转让过程中很难避免的问题,为了...
石渠县18624995982: 公司股权转让怎样规避风险? ?
孛趴赛奇: 在进行转让时要注意以下问题: 1、收回公司的法人、股东是否能够配合办理 2、收回公司证照章是否齐全 3、银行、社保是否有欠款 4.、以及收回公司的账目、隐形漏报税、残保金应缴金额等问题.
石渠县18624995982: 股权转让的法律风险有哪些,该怎么预防 - ?
孛趴赛奇: 您好!(一)公司章程对股权转让很重要 公司章程作为公司的自治纲领,任何经股东会通过并经登记机关备案的章程公司、股东等都必须遵守,与公司章程相抵触的行为都会被撤销,股权转让协议也不例外.所以在股权转让前,受让方必须要了...
石渠县18624995982: 股权转让中出让方如何避免法律风险 - ?
孛趴赛奇: 展开全部(一)股权转让合同要明确约定逾期办理工商变更的违约责任,可以约定按逾期每日一定固定数额或者按照转让价款一定比例(如等同于银行贷款利率的万分之四)的方式计算违约金,加大对出让方违约责任的惩罚力度促使其及时办理...