2022审计硕士典型案例分析：内部控制案例
【要求】
1.请问本例中在现金收入方面采取了哪些内部控制措施?
2.假设售票员与收票员串通窃取现金收入，他们将采取哪些行动?
3.对串通舞弊行为，采取何种措施可以揭发?
4.剧院经理可采取哪些手段使其现金内部控制达到最佳的效果?
【答案】
1.采取的内部控制措施为：(1)入场券连续编号;(2)售票与收票分两负责;(3)入场时收票员将票一撕两半，各执一半;(4)票据加锁。
2.收票员收票时不撕票而将全票交与售票员重新出售;收票员直接收银，而让交钱者进场。
3.观察售票员手中有无散票、旧票;突击抽查观众是否无票或持旧票入场。
4.严格控制未用入场券，记录每日每班第一和最后一张的券号;抽点库存现金;入场券加盖剧场的章和日期章;不定期观察是否利用售票机售票以及检视收票时有无持废票、旧票或无票入场事情发生。
07年春季青岛公务员考试
青岛市工商行政管理局崂山分局 工商管理 021 1 法学类、新闻学类专业,汉语言文学、计算机、工商管理、财务管理、会计学专业,其他从简章。 青岛市工商行政管理局保税局分局 工商管理 022 2 法学类、新闻学类专业,汉语言文学、计算机、工商管理、财务管理、会计学专业,其他从简章。 即墨市工商行政管理局 工商管理 023...
天津广播电视大学属于什么性质的单位?
天津广播电视大学是天津市教育委员会直属高等学校，教学业务接受中央广播电视大学的指导。学校创建于1958年，原称天津广播函授大学，是我国第一所以广播函授为主要教学手段的远程教育高等学校，1979年经天津市政府和国家教委批准更为现名。现任党委书记李绍洪，校长冯雪飞。学校下辖1个直属开放学院、2个二级专业...
我是华北电力大学本科应届毕业生,准备去特变电工西安电气股份有限公司...
（一）特变电工股份有限公司 专业类别 需求专业 需求人数 合计 博士 硕士 本科 技术类 电机与电器、电气工程及其自动化、安全工程、化学工程与工艺、采矿工程、煤化工、计算机、自动控制 6 0 5 1 管理类 人力资源管理、工商管理、心理学、企业管理、管理经济学、财务管理、市场营销、经济管理、采购、安...
天津师范大学怎么样,评价,点评,天津师范大学好不好
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2023年天津市审计局所属事业单位公开招聘方案?
承担审计科研等工作。二、招聘岗位及人数(2人)序号招聘岗位招聘人数学科专业学历其他1专技11计算机科学与技术研究生30周岁以下,应届毕业生,硕士及以上学位,中共党员2专技21环境科学与工程研究生30周岁以下,应届毕业生,硕士及以上学位,中共党员三、招聘范围与对象、条件(一)招聘范围。符合岗位要求的应届硕士毕业生。应届...
2021河北工业大学会计专硕招生简章
2021年3月份(具体时间由我校研究生院公布)。九、录取名额及学费 全日制50人左右。学费总额6万元人民币 十、咨询方式 联系人：李老师 咨询电话：022-60204880 咨询地址：天津市红桥区丁字沽一号路8号 网址：http:\/\/mpacc.hebut.edu.cn 备考QQ群：984929015(实名认证)更多关于会计专硕考研的备考技巧，...
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2、天津招聘电话: 022-27514538 招聘邮箱: tjtbeahr@163.com 公司地址: 天津市空港经济区西十一道8号天津市特变电工变压器有限公司(300308) (五)特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 专业类别 需求专业 需求人数 合计 博士 硕士 本科 技术类 电气工程及自动化(电线电缆,高电压与绝缘方向),材料类,机电一体化,机械...
裴兰铝镁： XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
常德市15998645599： 内部审计的几个案例分析 - ？
裴兰铝镁： 讨论讨论:2、我认为可以,以印务公司自定的标准时行审计对比更直接.然后再说明印务公司未按照总部制定的计划执行,并做一份总部计划与印务公司自定计划在哪些方面有冲突.3、向董事会提交审计报告没什么问题呀,只要董事会接受,那就是好事嘛.交流的内容可涉及集团所有事项.4、这要看各种存货的重要性水平如何了,重要性水平高的多抽些,不高的少抽些或不抽,是可以的. 这是个人意见.讨教了.
常德市15998645599： 内部审计独立性缺失的案例 - ？
裴兰铝镁： 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
常德市15998645599： 审计案例分析题？
裴兰铝镁： 1,⑴批准、预设编程、操作、控制职能应该分离. ⑵设立内审岗亭,进行定期与不定期的审计,并制定相应考核措施,与员工绩效挂钩; 进行不定期的轮岗.2,最常见的原因是公司人员不够,实现完全职务和责任分离将大幅增加人工成本....
常德市15998645599： 案例分析一:X公司为一家上市公司,主要从事小型电子消费品的生产和销售,所有的经营活动以及财务处理都 - ？
裴兰铝镁： (1)甲注册会计师不具备相应的计算机知识以及会计电算化审计经验,不应当接受委托,违反了专业胜任能力的原则. (2)“a会计师事务所得知这种情况后,主动将审计x公司时发现的情况提供给b会计师事务所”违反了职业道德守则,未经被审计...
常德市15998645599： 审计学基础案例分析1、审计人员接受委托,于2010年2月1日至15日对某公司2009年末的会计报表进行审计,审计人员怀疑“存货”有可能有问题.于是,... - ？
裴兰铝镁：[答案]望你到浙江师范大学的成教院去!因为浙江师大是浙江省的重点大学,教学质量在全省名列前茅,是金华别的学校所不能比... 中级财务管理、审计学、毕业论文、货币银行学、财务案例分析、政府及非盈利单位会计、成本会计、会计电算化 四十八、...
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裴兰铝镁： 1、核实后的库存现金账面余额=2100+120-200-140=1880,盘盈2270-1880=390 2、存在问题:未及时入账、存在白条抵库现象(140)
常德市15998645599： 审计案例分析 - ？
裴兰铝镁： 审计重要性水平的确定确定审计项目的重要性水平,首先要按照国家有关法律法规的要求,其次要符合审计目的,信息使用者的要求,再次要区别被审计单位的性质和业务规模、被审计单位的内部控制和业务风险水平、财政财务收支的性质和金...
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裴兰铝镁： 1,最常见的原因是公司人员不够,实现完全职务和责任分离将大幅增加人工成本.且公司营业量不足,完全职务和责任分离将进一步加重这种状况,甚至引起不必要的重复劳动. 另外,可能和管理人员对内控的重视程度、法令、公司规章制度...
常德市15998645599： 审计学案例分析题求解 - ？
裴兰铝镁：(1) ABC会计师事务所与X银行签订的审计业务约定书约定:审计费用为1 500 000元,X银行在ABC会计师事务所提交审计报告时支付50%的审计费用,剩余50%视股票能否发行上市决定是否支付; 独立性受到损害.准则规定,不得或有收费,...
