我公司是小规模纳税人,现在我公司有厂房出租,但承租方要开发票,我不知道开什么发票给他
一般纳税人租赁费开增值税专用发票：有形动产租赁税率是17%，不动产租赁税率是11%。
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》：第十五条增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。第十六条增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。
扩展资料
有形动产（Tangible Personal Property）是指可以感觉或触摸的、并且可以移动的财产。
不动产是指实物形态的土地和附着于土地上的改良物，包括附着于地面或位于地上和地下的附属物。不动产不一定是实物形态的，如探矿权和采矿权。如建筑物及土地上生长的植物。
依自然性质或法律规定不可移动的土地、土地定着物、与土地尚未脱离的土地生成物、因自然或者人力添附于土地并且不能分离的其他物。包括物质实体和依托于物质实体上的权益。
参考资料：百度百科有形动产
小规模企业出租厂房，开具的是普通发票，会计分录如下：
借：银行存款（或应收账款等相关科目）
贷：主营业务收入（非房地产经营企业计入其他业务收入）
应交税费—应交增值税
小规模纳税人适用征收率，确认应交增值税，不是销项税额。
租金收入也是其他业务收入呀！！可以开。
开普通发票就可以了！难道你还要给人家开增值税专用发票啊？！！
做了收入就会涉及到缴纳营业税以及附加税费的问题了！
如何查公司现在是不是小规模纳税人
1. 如果公司主要业务是货物生产或提供应税劳务，并且年应征增值税销售额（包括货物批发或零售）不超过50万元，且这类销售额占全年总额的50%以上，那么它会被认定为小规模纳税人。2. 对于非上述规定的纳税人，如果年应税销售额低于80万元，也可能被归类为小规模纳税人。3. 非企业性单位和个人，以及不...
如何分辨公司是一般纳税人还是小规模纳税人
6、企业所得税的征收方式不同:小规模纳税人，企业所得税的正式方式可以是稽查记帐，也可以采取征收。一般纳税人、企业所得税都要对账征收。什么是一般纳税人？一般纳税人是指年度增值税应纳税销售额(以下简称年度应纳税销售额，包括公历年度内的全部应纳税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业...
怎么看企业是小规模还是一般纳税人
私营合伙企业是指二人以上按照协议共同投资，共同经营，共负盈亏，由投资人对企业债务承担连带无限责任的企业。私营有限责任公司是指投资者以其出资额对公司负责，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业。综上所述，拿了营业执照，没有去税务局申请一般纳税，就是小规模纳税人。营业执照是无法判断是否...
如何看企业是小规模纳税人还是一般纳税人
2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。二、一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。
有限责任公司是小规模还是一般
有限公司说的是公司的性质，你成立的公司是一般纳税人还是小规模纳税人是要看你的注册资金和把经营的行业。一人有限责任公司是否是小规模要视情况而定，是否可以申请一般纳税人也要根据具体情况而定。一人有限责任公司，未登记为一般纳税人之前是小规模，完成登记以后就不是小规模了。小规模纳税账证健全，...
怎么看对方公司是小规模还是一般纳税人
法律主观：1、 一般纳税人 是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的 小规模纳税人 标准的企业和企业性单位。 2、一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。小规模纳税人以销售额作为判定标准，具体指年销售额在规定标准以下，并且...
怎么辨别公司是一般纳税人还是小规模纳税人
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
什么公司是小规模纳税人
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下的纳税人。小规模纳税人是税务系统中的一个分类，主要根据企业的年销售额来界定。不同国家或地区对于小规模纳税人的认定标准可能有所不同。在中国，小规模纳税人的年销售额标准通常是较低的，使得那些规模较小、经营额度不高的企业可以按照小规模纳税人的标准来...
怎么认定小规模和一般纳税人
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。下面是华律网小编为你整理的关于一般纳税人和小规模纳税人的认定标准的内容，快来阅读了解吧，希望...
怎么查公司是小规模还是一般纳税人呢怎么查公司是小规模还是一般纳税人...
1、一般来说有三种方法去查询：查看该公司的税务登记副本， 上面盖有“增值税一般纳税人”印章。2、2、查看该公司开过来的发票，如果是增值税专用发票，则就是“增值税一般纳税人”。3、3、到税务机关去咨询。4、如果不是增值税一般纳税人，则就是小规模纳税人。5、方法依据如下：税法规定，纳税人的...
稻胥赫力： 到地税局去申请代开服务业发票就可以给对方了,你们将租金收入记入其他业务收入.
金牛区17771732966： 要交多少税我公司是小规模纳税人?我公司是小规模纳税人,有一份21 ？
稻胥赫力： 小规模纳税人开具的普通发票都是含税的.现在小规模纳税人月收入不足3万的话,是不需要交税的,如果你本月总收入为21500,那么申报时填写收入后,自动跳出减免税额,实际应交税额为0元.如果超过了3万,则按3%来交税.实务中会计处理:开具21500发票时,借:银行存款21500,贷:主营业务收入21500/1.03 应交增值税 21500/1.03*0.03如果月末本月收入不超过3万,则将应交增值税转入营业外收入,借:应交增值税,贷:营业外收入如果本月收入超过3万,则根据应交增值税计提城建税、教育费附加、地方教育费附加等
金牛区17771732966： 你好 我开了一家公司,是小规模纳税人,现在有笔业务,需要给人家开发票,我想知道我用不用要进货发票? - ？
稻胥赫力： 当然需要进货发票,如果你是商业,你销售的商品就是购进的,没有购进货物你销售什么呢?如果你是工业你需要购...
金牛区17771732966： 我们公司是小规模纳税人,现在有客户要求我们开增值税专用发票,怎么开呢?小规模纳税人可以开什么发票? - ？
稻胥赫力： 客户要求我们开增值税专用发 票,可以到税局代开.征收率3%.自开只能开普票.
金牛区17771732966： 我的公司是小规模纳税人,现在有另外一家公司给25万元让我走账,怎么做?怎么建账?谢谢 - ？
稻胥赫力： 如果你公司平时不开发票的话,这个就有操作的意义,如果说平时的生意每一笔都开发票的话,是没什么操作意义的.这25万得交税
金牛区17771732966： 请问,我公司是小规模纳税人,现在要从代现记账公司接回外账自己做,需要注意些什么呢?谢谢 - ？
稻胥赫力： 1、要制作一个交接明细表,接交时候要把接收的账册,凭证接收清楚,与交接明细表核对仔细,最好不接未做的单据,如果接收未做账的单据,一定要做一个接收单据清册. 2、记账时段一定要明确,以便划分会计责任,就是说由会计公司记账的最后日期的账务情况要清晰,账表是否一致,账账是否一致,财证是否一致. 3、交接明细表上要注明两个日期,一个是会计公司最后月份的记账日期,一个是交接日期.
金牛区17771732966： 请问:我公司是小规模纳税人有进出口权,出口货物可以办理退税吗?能否找公司代理退税事宜呢? - ？
稻胥赫力： 我公司之前与你们是一种情况.我们也是小规模纳税人,也办理了进出口备案,但是出口了货物,不能办理退税,只能办理免税,因为是小规模纳税人,增值税发票无效,所以不能退税.但是你们外销的金额可以不用交增值税.这个需要去退税...
金牛区17771732966： 李老师你好,请问我们公司是小规模纳税人,刚刚成立,现在已经把营业执照等证办好了,接下该做什么呢? - ？
稻胥赫力： 接下来该做什么呢?如果你们核定为查账征收(纳税),接下来就是要建账.如果是手工账,建账一般有几个程序和准备:1)准备会计账簿——现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账.2)准备会计凭证——原始凭证...
金牛区17771732966： 小规模纳税人商业零售超过80万就得按17%缴税?我公司是小规模纳 ？
稻胥赫力： 分成两次开票
金牛区17771732966： 国税会罚款吗我公司是小规模纳税人?我公司是小规模纳税人,第三季度 ？
稻胥赫力： 需要罚款!!说简单点, 根据中华人民共和国税收征收管理法 第62条 规定:逾期未申报和未按规定报送资料 都要罚款,具体罚多少钱 我忘了,但一般都是2000元以下,要是情节十分严重可处罚1万以下 还是两万以下 我忘了 呵呵..建议你到国税局 找税务主管,好好说明情况,以我的经验,不会罚很多的,除非你还有别的事情,比如没及时申报啊等等
