年度所得税汇算清缴都需要填报哪些报表？

年度所得税汇算清缴都需要填报哪些报表？~

根据国家《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条规定 纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：
1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。
2、财务报表。
3、备案事项相关资料。
4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。
5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
6、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。
7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。

扩展资料：
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。
根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
应注意的是：
1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。
2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。
3、若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。
4、纳税人在纳税年度中间破产或终止生产经营活动的，应自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理企业所得税申报，60日内办理企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应缴税款。
5、纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款；其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的相关规定，纳税人因有下列特殊困难：
（1）水、火、风、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然灾害，或者可供纳税的现金、支票以及其他财产等遭遇偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故证明；
（2）因国家调整经济政策的直接影响，或者短期货款拖欠，当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。纳税人应提供有关政策调整的依据或提供货款拖欠情况证明和货款拖欠方不能按期付款的证明材料。
参考资料：百度百科——企业所得税汇算清缴

一、小规模增值税申报表是按月或者季度申报的。如果是企业所得税在国税管理的话，需要报企业所得税年度汇算清缴资料，包括年度申报表和财务报表。
1、小规模纳税人向国税申报的税种：增值税和所得税。
2、每月15号前向国税申报缴纳增值税。
3、季度末的下月15号前向国税申报缴纳所得税。
4、年终进行所得税汇算清缴。
二、小规模纳税人所得税申报表季报有：
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》（查账征收企业）、
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》（核定征收企业 ），
《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业填报。）

扩展资料：
(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
(3)纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理所规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。
参考资料来源：百度百科-纳税申报

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。       

2、财务报表。

3、备案事项相关资料。

4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。

5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。

扩展资料

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。

纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

参考资料来源：百度百科-纳税申报

根据国家《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条规定   纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。       

2、财务报表。

3、备案事项相关资料。

4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。

5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。

6、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。

7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。

扩展资料：

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。

根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

应注意的是：

1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。

2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。

3、若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。

4、纳税人在纳税年度中间破产或终止生产经营活动的，应自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理企业所得税申报，60日内办理企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应缴税款。

5、纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款；其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的相关规定，纳税人因有下列特殊困难：

（1）水、火、风、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然灾害，或者可供纳税的现金、支票以及其他财产等遭遇偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故证明；

（2）因国家调整经济政策的直接影响，或者短期货款拖欠，当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。纳税人应提供有关政策调整的依据或提供货款拖欠情况证明和货款拖欠方不能按期付款的证明材料。

参考资料：百度百科——企业所得税汇算清缴

　　年度所得税汇算清缴都需要填报的报表有：
　　一、企业所得税年度纳税申报表（A类）
　　收入明细表
　　成本费用明细表
　　纳税调整项目明细表
　　广告业务宣传费跨年度纳税申报表
　　折旧、摊销纳税调整明细表
　　资产减值准备项目调整明细表
　　企业所得税亏损明细表
　　境外所得抵免明细表
　　税收优惠明细表
　　长期股权投资所得（损失）明细表等。
　　二、企业所得税年度纳税申报表（B类）
　　核定征收企业收入总额明细表。
　　企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
　　（1）国有企业；
　　（2）集体企业；
　　（3）私营企业；
　　（4）联营企业；
　　（5）股份制企业；
　　（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

每年四月份税务局都会组织公司培训半天，你买了他的申报软件就可以了 软件安装到电脑上面通过网上申报 然后把表打印出来连同备份盘交给税务局处理就行了

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澄江县18167999791： 汇算清缴所得税时要交哪些报表求答案 - ？
兴俭来可： 年度汇算清缴需要报送下列报表:年度企业所得税汇算清缴申报表、年度资产负债表、年度利润及利润分配表、年度现金流量表、主管税务机关要求报送的其他报表.

澄江县18167999791： 所得税年度汇算清缴需要哪些报表?？
兴俭来可： 企业所得税,现在都是网上申报纳税. 不过,税务局应该会让你申报之前报申报表打印出来,给税务管理员审核一下,合格就可以回去发送了. 年终会算清缴,除了报送企业所得税年终汇算清缴表,还要填写所得税附表,大概是14张报表吧,同时还要报送财务报表及报表附注(包括,资产负债表,损益表,现金流量表). 如果企业亏损,应该还要报送,亏损审核报告(这个应该是找会计师事务所,审计你们单位,确定你们亏损给你们出的亏损报告).

澄江县18167999791： 企业进行所得税汇算清缴?需要提交哪些资料? - ？
兴俭来可： 如果您企业是查账征收的企业所得税,那么需要申报的是财报年报、企业所得税年报、关联业务报表. 如果是核定征收所得税且不是核定应纳税额的企业,除了关联业务报表其他的都需要申报,财报年报、所得税年报,需要注意的是税收优惠明...

澄江县18167999791： 企业所得税汇算清缴需要填报什么表格交到国税、地税 - ？
兴俭来可： 1、年度企业所得税汇算清缴申报表;2、企业年度财务报表;3、税务机关要求提供的其他资料.以上报表应到当地税务机关网站下载适用模板或远程申报.企业所得税季度申报在哪个税务机关,年报就在哪个税务机关申报.

澄江县18167999791： 所得税汇算清缴表格怎么填,求助 - ？
兴俭来可： 所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写02、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支...

澄江县18167999791： 汇算清缴申报都需要报送什么材料? ？
兴俭来可： 根据《企业所得税汇算清缴管理办法》的规定,需要报送资料主要有:企业 所得税年度纳税申报表及其附表;财务报表;备案事项相关资料;总机构及 分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;委托中介 机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的 包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报 告表》及主管税务机关要求报送的其他有关资料.

澄江县18167999791： 国税所得税汇算清缴主要报哪些报表？
兴俭来可： 首先是财务报表,申报表包括主表、收入、本钱费用明细表、纳税调剂表、弥补亏损、税收优惠等,如果有境外关联企业还需填报关联关系报告表.回答如果您满意请采用

澄江县18167999791： 纳税人在企业所得税汇算清缴期内,需要报送哪些纸质资料 - ？
兴俭来可： 纳税人办理企业所得税年度纳税申报时,应如实填写和报送下列有关资料:(一)企业所得税年度纳税申报表及其附表;(二)财务报表;إ (三)备案事项相关资料;(四)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;(五)委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;(六)涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;(七)主管税务机关要求报送的其他有关资料.纳税人采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的,应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料.

澄江县18167999791： 企业所得税汇算清缴怎么填 - ？
兴俭来可： 1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额.本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表,收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产),计税金额填写,纳税调整后的 【应纳税所得额】,即调整之后的利润额.

澄江县18167999791： 所得税汇算清缴应交什么报表及资料?小规模纳税人？
兴俭来可： 需要送年报,其中包括会计报表和现金流量表. 另外还需要审计报告,其中也包括会计报表和现金流量表.