去年刚成立的单位 资产负债表怎么填 怎么年初数自动生成成2010.12月的期末数了？
作者&投稿：乔种 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
资产负债表只有年初数,没有期初数
期末数按实际的填写，年初数却需要和上年年检时在工商局留的期末数一致。
1.根据总账有关账户的期末余额直接填列(1)资产类项目有：
短期投资、应收票据、坏账准备(根据“坏账准备”账户贷方余额填列，如为借方余额应以负数填列)、其他应收款、拨付所属资金、固定资产原价(根据“固定资产”账户期末余额填列)、累计折旧、固定资产清理(如该账户出现贷方余额应以负数填列)、固定资产在建工程(根据 “固定资产工程”账户期末余额填列)、无形资产、递延资产递延税款借项 (根据“递延税款”账户借方余额填列)等。企业如有不属于报表中已列明的流动资产和长期资产项目范围以外的其他流动资产和其他长期资产 (如特准储备物产等)，应根据增设的有关账户的期末余额填列。
(2)负债类项目有：
短期借款、应付票据、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金(根据“应交税金”账户贷方余额填列)、未付利润(根据“应付利润”账户贷方余额填列)、其他未交款(根据“其他应交款”账户贷方余额填列)、专项应付款、住房周转金、递延税款贷项(根据“递延税款”账户贷方余额填列)等。以上项目的各该账户如出现借方余额，应以负数填列。企业如有不属于报表中已列明的流动负债和长期负债项目范围以外的其他流动负债和其他长期负债，应根据增设的有关账户的期末余额填列。 字串1
(3)所者者权益类项目有：
实收资本、上级拨人资金、资本公积、盈余公积等。
2.根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列
资产类项目有：待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失，分别根据“待处理财产损溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期末借方余额填列，如为贷方余额应以负数填列。
负债类项目有：公益金，根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或 “法定公益金”)二级账户的期末贷方余额填列。
3.根据同类的几个总账账户的期末余额合并或抵减填列
(1)资产类的货币资金项目，根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。
(2)资产类的存货项目，根据“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、 “自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减)。 字串1
(3)资产类的固定资产净值项目，根据“固定资产”账户借方余额减去“累计折旧”账户贷方余额后的净额填列。
(4)所有者权益类的未分配利润项目，在月(季)报中，根据“本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合并或相减后的数额填列(如果采用表结法，则实现净利润额应根据损益类账户的期末余额计算确定)；在年报中，则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，如为未弥补亏损，应以负数填列。
4.根据总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列
(1)资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目，一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但 “预提费用”账户如有借方余额，应并人待摊费用项目。
(2)资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目，分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。应收账款项目填列后，减去坏账准备的差额，可据以填列应收账款净额项目。
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(3)资产类预付账款项目和负债类应付账款项目，分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。
(4)资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目，前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列；后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。
(5)负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目，前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列；后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。
为了便于正确编制资产负债表，通常在编表前先根据有关账户期末余额进行分析整理，编制试算平衡表，经试算平衡后再编制资产负债表。
资产负债表中的年初数，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果上年度资产负债表各项目的名称和内容同本年度不相一致，应按照本年度的规定进行调整后填列。
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资产负债表补充资料主要是表内项目的补充说明或附属资料。目前，工业企业本表的补充资料有：
①已贴现商业承兑汇票可根据“应收票据备查簿”计算填列，或根据另行设置的“应收票据贴现”账户期末余额填列；
②融资租人固定资产原价可根据固定资产卡片分析计算填列。商业企业本表的补充资料除以上两项外，还包括：
③库存商品期末余额，可根据 “库存商品”账户期末余额填列；
④商品跌价准备期末余额，可根据“商品跌价准备”账户期末余额填列(该数额在计算表内存货项目期末数时已予抵减。)
1.1--12.31为1期，也就是一个年度为一期
恭邰复方： 1、利润表是根据明细账中损益类科目本月发生额编制的.你单位没有收入,利润表中的收入、成本、税金项目栏不用填写,只把发生的管理费用填写上就行了. 2、资产负债表是根据总账会计科目月末余额分析编制的.新成立公司,资产负债表中的“年初数”栏不用填写,只把“期末数”栏中发生的项目填写上就行了.
内丘县19597631257： 新公司资产负债表如何填写 - ？
恭邰复方： 短期借款10000元. 借现金或银行存款10000,贷短期借款10000. 支付工资,借应付职工薪酬1200,贷现金1200. 结转工资,借营业费用(管理费用)1200,贷应付职工薪酬1200. 利润表,利润总额是-1200. 资产负债表,货币资金是8800,短期借款10000,未分配利润是-1200. 资产总计8800,负债及所有者权益8800.
内丘县19597631257： 新成立的公司,第一期的资产负债表要怎么填写? - ？
恭邰复方： 新成立的公司,第一期的资产负债表只填期末数,按总账科目余额填写资产负债表.
内丘县19597631257： 有一个刚刚成立的公司,第一次报税,资产负债表怎么填 - ？
恭邰复方： 1、公司刚成立第一个月报税,资产负债表的填写按实际经济业务情况来填写; 2、资产负债表的期初数均为0,期末数根据如下编制方法填写: (1)根据总账科目余额直接填列.资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接...
内丘县19597631257： 刚成立的公司资产负债表怎么填写? - ？
恭邰复方： 4月开始营业,是4月资产负债表只填写期末余额,年初余额填写为零. 5月份的资产负债表,5月资产负债表填写期末余额,年初余额填写为零.
内丘县19597631257： 新开业的公司编制资产负债表时年初数填什么? - ？
恭邰复方： 新开业的公司,是以成立后年末的数字,作为下一年度的年初数.当年的年末,填资产负债表时,应该把成立公司时的最初的数字,作为年初数的.比如,公司是3月份成立的,3月末的资产负债表,就是年末填资产负债表时的年初数,当然,也可以不填年初数.
内丘县19597631257： 新成立的公司还没有经营如何编资产负债表 - ？
恭邰复方： 在资产负债表的货币资金栏与实收资本栏上填写注册资金多少就可以了.
内丘县19597631257： 资产负债表年初栏填写什么? - ？
恭邰复方： 资产负债表年初栏填写,主要分两种情况:百1、成立一个年度以上的公司,年初数填写上年度年末的资产负债表的期末数. 2、对于本年度度新成立的公司,年初回数填写全部填写0.特殊情况: 有调整以前年度损益的,需要调整资产负债表的期初数据.年初数填写公司成立月份的资产负债表的期末数(本年度成立的公司).——说这答话的喝大了
内丘县19597631257： 去年刚成立的单位 资产负债表怎么填 怎么年初数自动生成成2010.12月的期末数了?？
恭邰复方： 1.根据总账有关账户的期末余额直接填列 (1)资产类项目有: 短期投资、应收票据、坏账准备(根据“坏账准备”账户贷方余额填列,如为借方余额应以负数填列)、其他应收款、拨付所属资金、固定资产原价(根据“固定资产”账户期末余...
内丘县19597631257： 公司刚成立想问下资产负债表和利润表怎么填? - ？
恭邰复方： 资产负债表:年初数全部填零,期末数:实收资本10万 贷币资金:10万-1210=98790 未分配利润:-1210 其他项全部空白,注意各项合计数不要写零了 利润表:本期数和累计数一样 管理费用填1210 利润填-1210 其他全部为零或空白
