税法题：某生产企业为增值税一般纳税人，
由于该纳税人适用生产型增值税政策，其购入固定资产进项税额不得抵扣。
1、销项税额：28900元
（1）、销售食品5000公斤：11700÷（1+17%）×17%=1700元
（2）、销售水果罐头100箱：93600÷（1+17%）×17%=13600元
（3）、直接向消费者销售食品400公斤：93600÷（1+17%）×17%=13600元
2、进项税额：7020元
（1）、购进食用油：56500÷（1+13%）×13%=6500元（属于财税[1995]52号规定的13%的税率）
（2）、收购水果：2×2000×13%=520元
3、应纳增值税：28900-7020=21880元
销项税17000+13600+13600=44200元
进项税6500+4000*13%+5100=12120元
应交增值税32080元
备注：食用油税率13%，购入免税农产品按收购价13%计算进项税，生产用固定进项税可以抵扣、
不管你向谁销售，是否开具发票，都按17%计算
（2）销项税额=1170/1.17*2000*0.17=340000；
（3）进项税额=1500000*0.17=255000；
（4）进项税额=600000*0.17=102000；
（5）进项税额=50000/1.17*0.17=7264.96；
当月应纳增值税额=1632000+340000-255000-102000-7264.96=1607735.04.
本题还考到了关于出厂价是否含税，价款是否含税等定义！
销项税=1600*6000/1.17*0.17=1394871.79。 2000*1170/1.17*0.17=340000。销项税务共计1734871.79。 进项税额=1500000/1.17*0.17=217948.72，600000/1.17*0.17=87179.49，50000/1.17*0.17=7264.96，进项税额共计312393.17。应纳税额=1734871.79-312393.17=1422478.62。
我来回答：
1、销项税额=[6000*（1500+100）/1.17]*17%=1617179.40
2、销项税额=200*1170*17%=561000
3、销项税额=[100*(6000*1500+20000*1650)/8000]*17%=26137.50
4、全月进项税额=（150000+600000+50000）*17%=365500
5、当月应交增值税=（1617179.40+561000+26137050）-365500=18838816.90元
特此回答！
（1）销项：6000*1500/10000*17%+100*6000/10000/1.17*17%=153+8.72=161.72
（2）销项：2000*1170*17%/10000=39.78
（3）进项：150*17%=25.5
（4）进项：60*17%=10.2
（5）进项：5*17%=0.85
161.72+39.78-25.5-10.2-0.85=164.95
四、计算题 (一)某生产企业为增值税一般纳税人,2009年5月A产品销售收 ...
贷记主营业务收入80 应交税费——应交增值税（销项税额）13.6
某企业生产一种产品,每月固定成本为15000元,销售单价为30元,单位变动成...
（1)若计划销售800件，预期的利润=800*（30-6）-15000=4200 (2)该企业目前的盈亏临界点销售量=15000\/（30-6）=625 (3)该企业目前的安全边际额=(700-625)*30=2250 (4)其他条件不变的情况下，目标利润为5000元时的固定成本=700*（30-6）-5000=11800(5)计算单位变动成本的敏感程度: 设单价...
某纺织品生产企业为增值税一般纳税人,2012年11月发生了如下业务:(要求...
（1）向商场销售纺织品取得价款1500万元、销项税额255万元，开具增值税专用发票；涉及销项税：255万元 （2）向个体经销商销售纺织品取得销售收入l200万元，开具普通发票；涉及销项税：1200\/(1+17%)*17%=174.36万元 （3）当月购进棉花支付不含税价款300万元，购进棉纱支付不含税价款800万元，均取得增值...
题目:某企业生产产品1000件,产品售价10元\/件,其变动成本为6元\/件,固 ...
1.单价=（变动成本总额+固定成本总额）\/销售量=82.单位变动成本=（销售额-固定成本-利润）\/.销售量=53.广告前的利润为：1000*（10-6）-2000=2000,增加后的利润=1000*（10-6）*（1+50%）-2000-1500=2500故可行一．变动成本变动成本(variable cost )指支付给各种变动生产要素的费用，如购买原材...
税法实务选择题
5.企业所得税应纳税所得额和所得税的计算 【例题】某生产企业为居民企业，2010年实际发生的工资支出1000万元，职工福利费支出200万元， 2010年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（ ）万元。A 50.5 B 42 C 60 D 80 答案为：C 发生为200万，限额为140万（100...
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因为每件产品需要20元的变动成本和8元来补偿固定成本，所以需要生产和销售y件来补偿全部5000元的变动成本。 根据问题的意思Y = 5000 \/ (28-20)， y = 6250（盈亏平衡销售量），保本销售金额6250*28=175000元。
某产为生产企业的一般纳税人,增值税税率为17%;2012年3月发生如下业务...
不定项选择题某厂为增值税一般纳税人，税率17%，2010年1月发生如下业务：（1）外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的增值税8万元，支付运费取得承运企业的运杂费2万元，其中：运费1万元，保险费0.6万元，建设基金0.4万元，原材料已验收入库，增值税专用发票当月通过认证。（2）进口一批原材料...
(多选题)某企业生产车间为生产产品领用了原材料83000元,关于这一事项...
A和B 不用多解释了，分录是 借：生产成本 83000 （投产，成本增加）贷：原材料 83000（领用，材料减少）D之所以是正确的，因为，生产成本和原材料账户余额均在资产负债表的“存货”栏目中列示，生产成本虽然是成本类账户，但在报表上在资产方列示。C之所以不正确，因为，资产没有减少，而是...
计算题 1.某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下经济业务...
1、当期增值税可以抵扣的进项税额=800*7%+20000*2*13%+5100=10356元 2、当期增值税可以抵扣的销项税额=117000\/(1+17%)*17%+5000\/(1+17%)*17%+93600\/(1+17%)*17%+5000(1+10%)*17%+14040\/(1+17%)*17%=34301.50元 3、当期应缴纳的增值税=销项税-进项税=34301.50-10356=23945....
一道税法题目! 某市一家电生产企业为增值税一般纳税人,12月份将自产家...
这是一道2012年中级会计职称考试题目，按增值税暂行条例规定作视同销售处理，应计算销项税额：23×17%=3.91万元。
喻昂百生：[答案] (1)当月应纳增值税税额=销项税-进项税-留抵税=585/(1+17%)*17%-34-3.4-3.4-0.5000*7%=44.165万元.(2)当月销项税额=585/(1+17%)*17%=85万元.(3)A、将货物移送到外省市连锁机构的D、销售代销货物(4)当月...
秀洲区18324028426： 计算题某化妆品生产公司为增值税一般纳税人 - ？
喻昂百生： 1.你企业是否是领用外购香水50000元,生产成套化妆品650套?第3项用成套化妆品50套与某企业换取原材料,是否以成本价换取的?有无合约?如果是的话计算方法如下: 应税消费品的销售额为:(100000+19000)+50000/650*50=122846...
秀洲区18324028426： 税法题 求答案啊 高手来解答 给分哈 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2010年5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某... - ？
喻昂百生：[答案] 1、5月份销项税额=(1)80*0.17+5.85/1.17*0.17+(2)29.25/1.17*0.17+(3)20/(1-10%)*0.17+(4)1.17/1.04*0.04/2*5=22.59 2、5月份进项税额=(5)10.2+6*.07+(6)30*0.13+5*.07-(30*0.13+5*.07)*.2=14.02 3、5月份应缴纳的增值税额=22.59-14.02=8.57
秀洲区18324028426： 某生产企业A公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2010年5月份的有关生产经营业务如下 - ？
喻昂百生： 一、根据(一)业务的资料,A公司应确认的销项税为(c )万元 二、根据(二)业务的资料,A公司应确认的销项税为(a )万元 三、根据(三)业务的资料,A公司当月可以抵扣的进项税为(d )万元 四、根据(四)业务的资料,A公司可以抵扣的进项税为( a )万元 五、根据上述资料,A公司本月应缴纳的增值税为(d )万元 六、A公司的纳税地点为A公司机构所在地税务机关
秀洲区18324028426： 某生产企业为增值税一般纳税人 - ？
喻昂百生： 第一小题:销项税为100*17%=17万 第二小题:视同销售,销项税=20*(1+10)*17%=3.74万 第三小题:组成计税价格=(5000+5000*30%)/(1-10%)=7222.22元 进口增值税(即可抵扣的进项税)=7222.22*17%=1227.78元 第四小题:进项税=60*17%=10.2万 第五小题:进项税=30*13%=3.9万 应缴增值税=销项-进项=17万+3.74万-1227.78元-10.2万-3.9万=65172.22元
秀洲区18324028426： 某生产企业甲为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%.2011年6月份的有关生产经营业务如下: - ？
喻昂百生： 销售甲产品送货运输费收入属于增值税混合销售收入,需要计提销项税额,因此销项税额=(80+5.85/1.17)*17%=14.45(万元)
秀洲区18324028426： 某生产型企业为增值税一般纳税人 - ？
喻昂百生： 进口环节应纳关税=15*20%=3(万元) 进口环节应纳增值税=(15+3)*17%=3.06(万元) 进口环节应纳税金合计=3+3.06=6.06(万元) 销项税=20*(1+10%)÷(1-10%)*17%=4.16(万元) 销项税额=[100+7.02÷(1+17%)]*17%+(80-8)*17%+240*...
秀洲区18324028426： 一道税法题..【例题·计算题】实木地板生产企业为增值税一般纳税人,2013年12月末盘库时发现因管理不善,上月已经抵扣进项税额的国内原木被盗... - ？
喻昂百生：[答案] 这里因为原木被盗,属于存货的非正常损失,需要转出已经计提或抵扣的进项税. 所以就是算原来已经计提的进项税金额. 这里的运输费适用11%的增值税税率,说明是营改增之后的运输单位提供的运输服务,原来计提进项的时候就是根据运输发...
秀洲区18324028426： 某生产企业为增值税一般纳税人,生产销售A产品增值税率为17%;生产的B产品属于免税产品.2009年初无留抵数 - ？
喻昂百生： 进项税=3.4+3.4+0.5*7%=6.835万元(20日,购入一批生产B产品用原材料,取得增值税专用发票注明价款30万元,增值税5.1万元 用于免税产品不得抵扣) 销项税=585/1.17*17%=85万元(销售给南京公司B产品,开出普通发票注明价款117万元 免税产品 税额为0) 应交增值税=85-6.835=78.165万元
