小微企业计提所得税的账务处理，如何做会计分录？
小微企业计提所得税怎么做账?
计提企业所得税账务处理如下所示：
借：所得税费用
贷：应缴税费——应缴企业所得税
缴纳税金时的账务处理：
借：应缴税费——应缴企业所得税
贷：银行存款
计提所得税费用的会计分录
计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
上缴时：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款/现金
月末结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
知识拓展：调整多计提所得税的会计分录怎么做?
小微企业一般缴纳哪些税?
小微企业缴纳哪些税?一般根据所从事的行业而定。例如企业从事生产、销售的，一般缴纳增值税、企业所得税、教育费附加、城建税、房产税等。
小微企业含义
小微企业主要体现了小型、微利。另外包括三个标准，分别是：
资产总额：工业企业资产总额不超过3000万元，其他企业的资产总额不超过1000万元。
工业人数：工业企业从业人数不超过100人，而其他企业从业人数不超过80人。
税收指标：年度应纳税额不超过30万元。
只有符合了以上标准，才能称之为小型微利企业。
小微企业所得税的计提与减免如何做账?会计分录怎么做?
企业计提所得税的会计分录 季度末计提所得税：借：所得税 贷：应缴税金——应缴所得税 下个季度初缴纳所得税：借：应交税金——应缴所得税 贷：银行存款 扣款时 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 交税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 小微企业办理流程 1...
企业计提所得税的会计分录怎么做?
企业所得税的税率大家都知道一般是25%，而根据最新的政策而言，符合条件的小微企业是可以按照百分之二十来征收的。那么关于企业所得税计提的分录怎么写大家是否都清楚呢？小编今天就为大家带来相关内容，来一起了解吧。企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织，就其生产经营所得和其他所得征收的...
企业所得税如何计提
企业所得税的计缴涉及税率和具体操作流程。税率方面，一般企业税率为25%，小型微利企业可享受减按20%的税率，高新技术企业则有15%的优惠税率。对于所得税的提取，有以下步骤：1. 当所得税应计提时，会计分录为：借：所得税 贷：应交税金--所得税 2. 到年底结算时，利润结转至所得税，会计分录...
所得税怎么计提
另外，小微企业根据实际纳税额，还可以享有更大的优惠，实际税率最低可以达到2.5%。当然，企业也需要根据自己实际适用的税率进行计算。其实企业在实际申报时，税率方面都是系统带出来的，我们并不需要进行选择。2、个人所得税的计提个人所得税在改革之后，也是需要进行计提的。具体计提时，应纳税额=(工资...
小微企业计提所得税会计分录怎么写
答：计提企业所得税分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳税金时的会计分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
小微企业所得税优惠政策最新2024
这意味着小型微利企业的实际税负将从10%降至5%。相关政策请参考《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）。2. 中小微企业设备器具所得税优惠政策已实施。自2022年1月1日至2022年12月31日，中小微企业新购置的价值500万元以上的设备器具，若...
计提企业所得税数据怎么算
计提企业所得税数据是按季度的利润总额X所得税税率计算出来的。计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。季度预缴企业所得税=利润总额X25%（小型微利企业减按20%，高新企业减按15%）年度汇算清缴，应交企业所得税=应纳税所得额X（小型微利企业减按20%，高新企业减按15...
怎样计提企业所得税
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录：1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转时 借：本年利润 贷：所得税 3、上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 ...
小微企业所得税优惠政策最新2024
2024年，小型微利企业所得税优惠政策得到了最新的延期。自2022年1月1日起，这项政策将一直有效至2024年12月31日。在此期间，对年应纳税所得额在100万元至300万元区间的小型微利企业，其所得额超过100万元的部分将按照25%的比例计入应纳税所得额，再按照20%的税率缴纳企业所得税。这一变化使得这部分...
小微微利企业企业所得税怎么算
折算应纳税所得额 = 应纳税所得额 × 一定比例 关于小微企业和小型微利企业 1、小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是指符合《中小企业划型标准规定》标准的企业。2、小型微利企业为企业所得税的特定优惠对象，是企业所得税中的一类特定纳税人，完整的表述应为“符合...
守阎君佳： 答:计提企业所得税分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 缴纳税金时的会计分录 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
巴中市17512426301： 小微企业优惠的那部分所得税分录怎么做 - ？
守阎君佳： 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号,以下简称《通知》)等规定,现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下: 自2019...
巴中市17512426301： 上月应交所得税计提了,到申报的时候才知道属于小微企业,那这个月应该怎么把上月计提的所得税做账 - ？
守阎君佳： 做一张调整凭证,将多提的企业所得税冲回来就行了.
巴中市17512426301： 企业所得税的会计分录 - ？
守阎君佳： 处理方然如下: 本月计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款. 扩展资料: 企业所得税的税率即据以计算企业所...
巴中市17512426301： 计提所得税时,会计分录是什么? - ？
守阎君佳： 原发布者:jingsong2046计提所得税会计分录计提所得税会计分录,核定征收时计提所得税的会计分录,预交所得税的会计分录如何处理.计提所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录.计提时,借:所得税费用贷:应交税...
巴中市17512426301： 小微企业企业所得税怎么计提分录 - ？
守阎君佳： 以前年度多缴所得税,已提现在应交税金——所得税 里了,本期抵缴自动抵消,不需做分录,只需将本期计提出来.小微企业减免所得税在计提时要考虑到,将减免部分免于计提即可,仍不需做分录.需注意的是申报表上要提现减免项目.
巴中市17512426301： 小型企业年末利润为3万怎样按税收优惠政策计提所得税及分录 - ？
守阎君佳： 小型微利企业,企业所得税按优惠税率20%计提:借:所得税 6000 贷:应交税金--所得税 6000 缴纳:借:应交税金--所得税 6000 贷:银行存款 6000
巴中市17512426301： 小规模纳税人关于增值税和所得税的会计分录 - ？
守阎君佳： 1.分录是正确的.但是,增值税计算数字:10000*3%/(1+3%)=291.26,其他税也重新计算.借:应收账款(银行存款)10000元 贷 :主营业务收入 9708.74 应交税金--增值税291.262.利润计算错误(不考虑税金错误数字):应为9700-4000-3000-21-9=26703.所得税的分录,平时只做预交的,到年末再计提.(季或月预缴,年终汇算清缴) 借:应缴税费 贷:银行存款
巴中市17512426301： 小规模纳税人账务核算怎么处理 - ？
守阎君佳： 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额.小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收...
巴中市17512426301： 小规模纳税人企业所得税的账务处理 - ？
守阎君佳： 计提 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳 借:应交税费-应交企业所得税 贷:现金(银行存款)
